<p>제가 금요일 세미나 발표로 출장중이라 답변이 늣었습니다.</p><p> </p><p>답변드립니다.</p><p> </p><p>기타유동자산에 일반미수금을 확인하시려면</p><p>실시간시산표를 조회하신 다음 일반미수금 계정과목을 클릭하시면 원장이 조회됩니다.</p><p>해당 원장을 보시면 일반미수금 내역을 알 수 있구요.</p><p> </p><p>일반미수금으로 분개가 되는 과목은</p><p>예산편성기준에 보조금등반환금 중 국보조조금등반환금(715-01) 과 시도비보조금등 반환금(715-02) 대상이</p><p>분개가 일반미수금으로 발생을 합니다.</p><p>위 두 세입과목은 출연기관등에 보조금(위탁비 포함)을 지원 후 반환받아 국가나 도로 반환할 대상을 계상하는</p><p>과목입니다.</p><p> </p><p>아울러 보조금반환수입(223) 과목에 시도비보조금등반환수입(223-01)은 시도에서 시군구에 보조한 보조금(위탁비포함)</p><p>중 시군구에서 사용하고 남은 시도비조조금을 반환받을 금액이구요.</p><p>자체보조금등반환수입(223-02)은 시도나 시군구에서 전년도에 출연기관등에 보조한 보조금 등(위탁비 포함) 집행잔액 중에서 </p><p>반납하여야 할 금액을 제외(광역이나 국가)한 반환수입을 계상하는 과목입니다.</p><p> </p><p>세입 과목별 약간의 차이가 있으니 이점 참고하시구요.</p><p>우리가 재무결산 수행시 미수채권에 대해 계정과목을 잘 구별하여 사용을 해야할 것 같습니다.</p><p> </p><p>그리고 예탁금관련하여 어떤 사업에 사용되었는지는</p><p>전산상으로 확인하는 것은 한계가 있구요.</p><p>해당 사업을 확인하시려면 관련부서에 확인해 보셔야 합니다.</p><p> </p><p>아울러 내부거래 세부내역은</p><p>예산결산담당자도 파악을 하고 있으니 예산결산담당자에게 요청하여 파악할 수 있구요.</p><p>아니면 우리는 분개장을 보시면 되는데요.(기금은 기금담당, 회계간 예수 예탁은 채무담당자에게 자료 받음)</p><p>한쪽이 누락되어 있는 경우에는 별도로 찾아야만 합니다.</p><p>즉 내부거래를 제거해 주어야 하는데 예탁금은 계상되어 있는데 예수금(받은쪽)이 없으면</p><p>별도로 보정분개로 하여 잡아주셔야 합니다.</p><p>분개) 차) 00000비용  금액  대변) 예수금 차변금액과 동일</p><p>즉 관련비용은 없애고 부채로 예수금을 잡아주는 것입니다.</p><p>잡아주지 않고 결산을 수행할 경우 내부거래를 제거할 수 없습니다.</p><p> </p><p>이점 참고하세요.</p><p>이해가 잘 되지 않으시면 언제든지 전화주세요.</p><p> </p><p>초보적인 질문이 아닌 어려운 부분입니다.</p><p> </p><p>수고하세요.</p><p> </p><p>2024.5.20.</p><p>답변: 부천시 김홍현 </p><p> </p><p> </p><p> </p>
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첫댓글 답변감사합니다.