<p style="text-align: start;">제가 개인 사정으로 3일 자리를 비워 이제서야 답변을 드리게된 점 죄송합니다.</p><p style="text-align: start;">답변드립니다.</p><p style="text-align: start;"> </p><p style="text-align: start;">질문1) 대손충당금</p><p style="text-align: start;">지방세, 세외수입등 미수납액에 대해 운영규정에 맞게 대손충당금이 잘 설정되었는지 확인하려는 것입니다.</p><p style="text-align: start;">대손충당금은 미수채권별 3년 결손처분실적의 평균을 설정율로 산출하고</p><p style="text-align: start;">결산연도미수납액-결손처분액*결손율 이러한 산식으로 구하는데요.</p><p style="text-align: start;">이처럼 정상적인 자료에 근거하여 설정했는지를 보려고 합니다.</p><p style="text-align: start;"> </p><p style="text-align: start;">질문2)퇴직급여충당금</p><p style="text-align: start;">네 수합자료를 주시면 되는데요.</p><p style="text-align: start;">이는 각 부서에서 공무직등 퇴직금 발생대상이 누락이 되지 않았는지?</p><p style="text-align: start;">또는 설정금액은 타당한지를 보려고 합니다.</p><p style="text-align: start;">만약, 부서에서 제출을 누락했다면 주무관님보다는 부서 담당자가 혼이 나겠죠?</p><p style="text-align: start;">제출의무는 부서입니다.,</p><p style="text-align: start;"> </p><p style="text-align: start;">질문3) 선급비용, 미수수익 모두 부서에서 제출된 수합자료를 근거로 계상을 하게됩니다.</p><p style="text-align: start;">이 두 과목은 발생주의 이기때문에 울 결산서에 반영되는 과목입니다.</p><p style="text-align: start;">일명 기간 수익, 비용이 되는데요, 선급비용은 자산, 미수수익은 수익과목입니다.</p><p style="text-align: start;">이 두 과목을 재무제표에 반영하려면 근거자료(백데이터)가 있어야 합니다.</p><p style="text-align: start;">혹, 제 재무결산교육을 받으셨는지 모르겠으나</p><p style="text-align: start;">교육마무리에 결산을 끝나면 꼭 결산검사 등을 대비하여 자료를 잘 챙겨놓으시라고 한 부분이 바로 이러한 </p><p style="text-align: start;">이유 때문입니다.</p><p style="text-align: start;">수합자료가 잘못되었다면 재무제표에 반영된 금액에 맞게 수합자료를 작성을 해야하는데요.</p><p style="text-align: start;">회계사님이 분개를 하셨다면 그 금액이 어떻게 나왔는지</p><p style="text-align: start;">검토 회계사님하고 상의 후 제출 자료를 준비 후 제출하는 것이 좋을 것 같습니다.</p><p style="text-align: start;"> </p><p style="text-align: start;">질문4) </p><p style="text-align: start;">소 질문1) 네</p><p style="text-align: start;">소질문2) 네 맞습니다. 대부분 자산을 처분하는 과정에서 발생합니다.</p><p style="text-align: start;">즉, 자산변동회계처리 결과가 반영되는데요.</p><p style="text-align: start;">분개장을 조회하여 드리면 됩니다.</p><p style="text-align: start;">방법을 시산표에서 해당과목을 더불클릭하면 원장조회하면이 팝업되는데요.</p><p style="text-align: start;">해당 자료를 조회 후 엑셀로 변환하여 드리면 될겁니다.</p><p style="text-align: start;">손상차손은 비용과목으로 차변 발생액에서 대변발생액을 빼면 차변 잔액이 나옵니다.</p><p style="text-align: start;">해당 원장에서 차변 관리과목의 000자산손상차손을 선택 후 엑셀변환</p><p style="text-align: start;">해당 원장에서 대변 관리과목의 000자산손상차손을 선택 후 엑셀변환</p><p style="text-align: start;">이 두 가지 조건으로 조회하신 다음 그 결과는 시산표 차변 및 대변 발생금액하고 동일합니다.</p><p style="text-align: start;">이 두 종류의 합계금액에서 차변발생액에서 대변발생액을 빼면 차변 잔액금액이 됩니다.</p><p style="text-align: start;">이렇게 편집해서 드리면 되겠죠?</p><p style="text-align: start;">이해가 잘 안되시면 전화 한번 주세요.(032-625-2640)</p><p style="text-align: start;"> </p><p style="text-align: start;">2024.5.24.</p><p style="text-align: start;">답변: 부천시 김홍현</p><p style="text-align: start;"> </p><p style="text-align: start;"> </p>
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