스크랩 인수 인계 방법 요약

[금방~산]

 

【 인수 인계 방법 요약 】

1. 회계업무 파악

  1) 손익계산서 비교( 관리비용 = 관리수입 일치 확인 ) ( 당기 순이익 파악 )

  2) 대차대조표 비교(손익계산서상의 당기 순이익과 일치 여부)

     - 맞지 않을 경우는 미수 관리비 착오에서 비롯된 경우가 많음

  3) 합계잔액시산표 비교( 차변합계 ± 대변합계 = 차(대)변 잔액 )

    위 사항이 이상 없으면 90%이상 이상 없음

  4) 계정과목들의 잔액이 실제 장부와 일치 여부

     4) -1 현금 : ① 시재 일치 여부, 가수금,. 기타 사유의 보관 금액 등 확인

                  ② 말일자 합계잔액 및 대차대조표 잔액이 말일자 통장 잔액과

                     일치 여부 확인

                      ⇒ 중대 착오 가능성 존재 - 조작도 가능함(주의)

     4) - 2 미수관리비 잔액 : 말일자 미납세대현황 금액의 일치 여부

                     ⇒ 철저 파악 요함

  위 분개시 미부과 관리비 계정을 사용하지 않는 경우 주의 요함

     ⇒ 말일자 당월분 미수관리비가 누락 될 수 있음.

2. 전산 사용 요령 파악

  1) 전표 입력 방법에서 출력 까지

  2) 관리비 수납 방법

  3) 전기, 수도 검침 및 입력 부과

3. 부과 내역서 확인

4. 고지서 관리비 청구일 3일전까지 전산 업체에 전달

  ① 관리비 총괄표

  ② 수도, 전기 검침표(전산에 입력시는 불필요)

  ③ 자동이체 세대 현황(매달 은행 확인 후 첨부)

  ④ 미납세대 현황(전산에 입력 될 시는 불필요)

    ☞ 상기 내용이 파악 되면 아파트에서 가장 중요한 사항이 파악된 것으로

    간주함

5. 위탁 본사 보고서류

  1) 4대 보험 신고주체 확인(관리소장, 동대표 회장, 위탁사 사장)

  2) 예수금의 본사 송부 여부

  3) 구분회계 집계표를 작성하는 아파트의 경우 작성 요령 파악

  4) 매월 분기별 매입(출)처별 세금계산서 집계표 작성 요령

  5) 입,퇴사자의 본사 신고 요령

  6) 부과 내역서 본사 발송일자 는?

  7) 재무재표 본사 발송일자? ED- 예금 잔액 증명서, 미납세대 현황 등 첨부

6. 기타

  1) 각종 자격 신고현황

  2) 각종 명세서( 제예금, 미수금, 미수 예치금, 선급비용, 가지급금, 권리금,

    채무(미지급금, 예수금, 가수금), 각종 충당금, 관리외 수입, 일반 관리비)

  3) 미수관리비 현황

  4) 용역계약 현황

  5) 급여 대장

  6) 문서, 도면 ,시설 및 장비 현황

    ⇒ 접수 발송철,공고문 철, 인사관련철, 지출 결의서, 전입전출 서류 등

  7) 전기료 등 장동이체의 경우 매월 자동이체 전 은행잔고를 필히 확인

회계업무 인수 인계서

   취업규칙  제  00조, 제 00조에 의거 아파트 회계업무 인수인계서를 3부 작성하여 각 1부씩 인수인계자가 보관하고 입회인인 관리소장에게 1부를 제출한다.

                                       0000 년     00 월  00 일

                                          인수자 :                        (인)

                                          인계자 :                        (인)

                                          입회인 :                        (인)

                      < 목       차 >

      1. 시재금 및 제예금 현황

        1) 시재금 현황

        2) 제예금 현황

     2. 재무재표

      1) 합계잔액 시산표

      2)  대차대조표

      3) 손익계산서

      4) 제부속 명세서

    3. 미수 관리비 현황

    4. 제 장부 및 문서 현황

    5. 관리 직원 현황

    6. 아파트 관련 입주민 연락처 현황

    7. 제계약 현황

    8. 인장 현황

    9. 기   타

1. 시재금 및 제 예금 현황

관리실 현금 보유 시재금

원

관리실 금고 보관

  1) 시재금 현황

  2) 제예금 현황

순번	적    요	은행명	계좌번호	금  액	비  고
1	관리비 통장	은행
2		은행
3		은행
4	승강기 수입 ( 잡 이 익)	은행
5	장기수선 충당금	은행
6		은행
7	퇴직급여 충당금	은행
8

    ※ 은행별 통장 및 잔액 증명서 첨부

    ※ 정기 예금의 경우 만기일과 이율을 비고란에 명기

2. 재무제표

  1) 합계잔액 시산표

  2) 대차 대조표

  3) 손익 계산서

  4) 제부속 명세서

    ⇒ 제 부속 명세서는 대차대조표상의 금액(합계잔액시산표의 잔액)기준으로

       상세히 기록

    ① 선급금 명세서

    ② 가지급금 명세서 및 고정 자산 명세서

    ③ 관리출연금(예치금,선수관리비) 미수 집계표

    ④ 미지급금 명세서

    ⑤ 예수금 명세서

    ⑥ 상여충당금 명세서

    ⑦ 퇴직충당금 명세서

    ⑧ 가수금 명세

    ⑨ 수선충당금 적립 명세서

    (10) 감가상각 충당금 명세서

    (11) 일반관리비 명세

    (12) 감가상각비 명세

    (13) 관리외 수익 명세서

    (14) 관리비용 명세

    (15) 이월 이익 잉여금 처분 명세서

3. 미수관리비 현황

순번	호수	월분	미수관리비	연체료	합 계	비  고

4. 재장부 현황

순번	화 일 명	적   요	권  수	비  고
1	현금출납부
2	총계정 원장
3	자산, 부채원장
4	수익, 비용 대장
5	인사서류 문서 발송철
6	문서 접수 철
7	의료보험 관계철
8	국민연금 관계철
9	고용보험 관계철
10	산재보험 관계철
11	관리비 부과 내역서
12	재무제표
13	기안서류
14	지출결의서
15	급여대장
16	소득세,주민세 신고
17	비품 및 공기구 대장
18	관리비 자동 납부 서류
19	중간 관리비 정산서
20	전입, 전출 서류 철
21	공고문 철
22	기타 문서
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5. 문서 현황

번호	서 류   내 용		번호	서 류  내 용
1	사업자 등록증(고유번호증)		35	곤도라 사용 접우편물 확인서
2	서약서 및 각종 각서		36	기안용지
3	근로계약서		37	문서 접수 대장
4	인사기록 카드		38	문서 발송 대장
5	근로자 명부		39	물품 청구 및 검수 조서
6	면접 심사표		40	소화기 정비카드
7	신청서(조퇴,결근,출장 등)		41	경비원 근무일지
8	서약서(촉탁)		42	방문 일지(방명록)
9	시말서		43	곤도라 우행일지
10	국민연금 자격취득 신고서(갑)		44	총관리 업무 일지
11	피보험자 자격취득 신고서		45	수배전 일지
12	피부양자 자격(취득,상실) 신고서		46	정화조 관리 일지
13	의료보험증 신청서		47	방화관리 일일 점검표
14	산재보험료 보고서		48	곤도라 점검 일지
15	산재보험 대리인(신임,해임)신고서		49	소방시설 일일 점검 기록부
16	고용보험 보고서		50	기계 안전 점검
17	운영회의, 반상회 공고		51	발전기 주간 일지
18	전기료 산출		52	전기 안전 점검
19	관리비 체납 통지서		53	임명장(소장)
20	입주자 카드		54	지출결의서
21	문서 목록표		55	입금 전표
22	중간 관리비 내역서		56	출금 전표
23	방화관리자 선임(해임)신고서		57	창고 계약서
24	순찰일지		58	경비원 교육일지
25	인사서류 현황		59	피보험자 표준 보수월액 변경 신고서
26	인사말(소장)		60	퇴직 단체보험(보험금,환급금)청구서
27	퇴직보험료 거래 인감계		61	구입자재 현황
28	퇴직보험료 거래인감 변경계		62	시공전,시공후 사진 철
29	청원서		63	장비 및 소모품 불출 대장
30	인쇄물 목록표		64	정,부
31	자재 구입 및 재고량		65	동대표 선출(찬,반 해당란에 입주자 날인)
32	방송일지		66
33	주요기관 전화번호		67
34	곤도라 사용 약정서		68

6. 관리 직원 현황

순번	직책	성 명	주민등록번호	입사 년월일	주     소	연락처	비고
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
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15
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7.아파트 관련 입주민 연락처 현황

순번	단체	직함	동호수	임 기 년 월		연락처	비고
				부터	까지
1	동대표	회 장
2		감 사
3		총 무
4		이 사
5	부녀회	회장
6		총무
7	통 장	1통장
8	반 장	4라인
9	노인회	회장
10	산악회	회장
11
12

순번	계약명	계약업체명	소 재 지	연  락 처		계약기간	계약금액	비고
				대표자	담당자
1	위탁관리계약
2	청소용역계약
3	소독용계약
4	승강기유지보수
5	화재보험 가입
6	전기안전관리
7	전산관리 대행
8	정화조관리
9	정화조청소
10	음식물수거계약
11	경비관리용역

8. 제 계약 현황

순번	계약명	계약업체명	소 재 지	연  락 처		계약기간	계약금액	비고
				대표자	담당자
1	위탁관리계약
2	청소용역계약
3	소독용계약
4	승강기유지보수
5	화재보험 가입
6	전기안전관리
7	전산관리 대행
8	정화조관리
9	정화조청소
10	음식물수거계약
11	경비관리용역

9. 인장 현황

관리소 직인	관리소 인감	계   인	발 송 인	접 수 인
대표회의 직인	대표회의 인감	영 수 인	결 재 인	기타 고무인 등

10. 기  타

   1) 매월 자금 인출 예정일 : 5일, 10일, 15일, 23일 외

   2) 품의 및 지출 결의서 작성일 : 자금 인출 예정일      0000일전

   3) 자동이체 현황(제 공과금 납부 및 관리비 자동이체)

   4) 기타 진행 중인 업무 사항