your retirement income blueprint을 은퇴관련하여 읽었다. 은퇴전에 부채청산이 필요한 이유는 대출금리가 10%라면 세금효과를 계산하면 최고세율인 50%인 경우 15%의 기대비용이 발생하기 때문이다. 14 은퇴후 소득이 너무 적은 것도 문제지만, 너무 많아도 세금효율적이지 않다는 점에서 문제다. 45 또한 급여공제되는 만큼의 의료보험을 따로 적립하는 것은 노후에 발생빈도가 증가하는 의료비문제를 해결하기위한 좋은 대안이다. 46
연금계획은 우선 정부연금등 확정되고 변경이 어려운 것을 제일 기반으로해서, 면세효과가 낮은 것을 우선 사용하고, 세율에 맞게 추가하며, 53 나이가 많아질 수록 기대여명이 줄어들므로 종신연금지급액이 커진다는 것도 고려한다. 64 기초노령연금은 가능한 일찍 받는 것이 좋지만 취업 등으로 소득이 있는 경우는 5년까지 연기하여 매월 0.6%인상효과가 있다. 91 주식수익률이 가장 높으므로 안정적으로 자본이익률이 높은 주식을 구입하고 지속적으로 보유하되 현금흐름만큼은 하락후 회복기간에 해당하는 예금을 들고 상속세위험은 정기보험으로 줄여야 한다.
즉 회복기간이 5년이라고 예상한다면 매년 현금흐름에 대해 1년, 2년...5년만기 예금을 들고 만기가 될 때 주식시장이 나쁘지 않으면 주식매도로 현금을 쓰고 만기된 예금은 5년만기로 돌리면 매년 만기가 도래하고 장기예금금리의 효과가 있다. 상속세도 주식시장이 좋지않은 경우에 매도차익이 줄어드는 것을 막는 효과가 있다. 물론 보험금만큼이 추가 이익으로 계상되므로 1년후에는 이에 해당되는 세금을 준비해야 하지만 간접적이고 기한의 이익이 있어 충격이 작아진다.
2016년부터는 5년이연공적연금의 경우 42%를 가산하고 국민연금의 경우 65세이후 1년 연장납입당 1/40만큼 더 늘려준다. 즉 65세에 연봉이 5만불이면 국민연금납부는 대략 10%로 5천불이고 그중 반인 2500불을 근로자가 내는데 이 경우 다음해 연금은 1.5%가 가산되고 5만불에 해당되는 금액이 월1천불정도니 1025불을 받게 되므로 5년이면 12.5%가 가산되어 1125불로 증가하게 된다. 102 급부확정형의 경우는 기본노령연금과 국민연금개시일에 맞춰 초기에는 많이 받게 선택할 수도 있고 물가연동형으로도 가능한데 납입확정형은 그런 선택이 불가능하다. 109
종신연금과 인컴펀드를 혼합할 수도 있지만, 물가인상을 고려하면 공적연금과 회복기간을 고려한 년차별 예금을 제외하고는 인컴펀드를 선택하고 자본이익룰이 높은 주식으로 채우되 전년보다 떨어진 해에는 예금을 사용하고 오른 해에 예금을 다시 만드는 형태로 하되 4%이하로 사용하고 잔여는 면세계좌로 운용하면 물가인상방어가능한 영구현금흐름을 만들 수있다. 118 즉 65세에 기본노령연금을 받고 17천불까지는 정부보조금으로 채워 사용하는 것을 기반으로한다.
그리고 70세에 국민연금을 142% 혹은 일을 계속했다면 154%로 추가로 받으면서 정부보조금을 줄이는 것을 기본으로 하고 추가현금은 인컴펀드와 5년치의 예금으로 운용하는 것이 최선이다. 주식은 장단기금리가 역전되거나 퍼의 역수가 채권수익률보다 낮아지는 경우에만 제한적으로 한시적으로 비중을 줄이고 다시 정상화하는 방법이 최선으로 보인다. 125 세제적격은 71세까지 인출해야 하는데 이를 위한 최선은 인컴펀드로 주식자체를 팔지않고 인카인드로 대체하는 것이다. 136
인컴펀드는 매년1월1일기준잔액의 일정비율이상을 인출해야 하는데 70세까지는 1/(90-나이)고 71세부터는 7.38%부터 93세의 19.82%까지 매년 상승하는데 예를 들어 2023년 1963세의 경우는 나이가 60세이므로 1/(90-60)=1/30으로 3.33%이상을 인출해야 하고 이는 소득으로 간주된다. 따라서 면세소득구간이 아닌이상 71세까지는 전환하지않는 것이 유리하다. 137 인출시에도 소득세율을 고려하여 같은 구간에서 최고액까지 하도록 한다. 139
만약 인컴펀드잔액이 있는 상태로 상속이 발생하면 전액을 인출한 것으로 보고 이 경우 최고소득세율로 과세될 가능성이 있기 때문이다. 따라서 세율구간에 맞추어 최고액을 인출하여 면세계좌에 입금하면 상속에 따른 세금을 최소화할 수있다. 세율은 연방이 15%부터 29%까지고 주를 포함하면 21%에서 49%까지이나 계속 변동하므로 https://boomersblueprint.com/ 인터넷을 활용하여 수정하고 통계에 따르면 은퇴자의 소득은 44%가 3만불이하이며 93%가 7만불이하다. 153
적격배당소득은 38%가 그로스업되고 세액공제가 되어 납세액은 감소하나 순소득이 증가하여 노령연금등이 줄어들 가능성이 있으므로 해외주식이나 리츠 등 비적격에 투자하거나 면세계좌를 활용한다. 156 증여, 상속, 보험금, 복권, 상해보상금 등은 면세소득의 대표적인 사례다. 157 일반적으로는 배당소득은 38%가 그로스업되므로 면세계좌에 양도소득은 50%만 과세되므로 일반계좌를 우선 활용하는 것이 원칙이나 개인별로 구체적인 상황을 확인하고 결정해야 한다. 164
부부간에는 애트리뷰트룰이 적용되므로 일방의 소득이 많다면 일부자산을 현금화하여 상대적으로 저소득인 타방에게 국세청에서 분기별로 고시하는 금리(2014년현재 연1%)로 빌려주고 매년 이자를 받으면 부부세금합계를 줄일 수있다. 예를 들어 한계세율50%인 남편보유 10만불의 주식에서 평균 연1만불의 소득이 발생했다면 세금은 5천불이 되는데 이를 팔아 25%한계세율의 부인에게 연1%의 이자를 받고 빌려줬다면 남편의 소득은 1천불이므로 세금은 500불이 되고 아내의 소득은 9천불이므로 세금은 2250불로 총 세금은 3250불로 35%가 감소한다. 171
보험을 통해 할인효과를 얻을 수있다. 지금 지불한 보험료는 소득공제가 되고 은퇴후에는 소득세율이 작아지기 때문이다. 충분한 주식투자를 하더라도 보험을 가지고 있으면 폭락장에 강제 매각할 필요성이 줄어들어 장기간 비용분산효과가 있다. 173 80세의 기대수명 10년전후의 종신연금은 이자율보다 잔여기간의 영향을 더 크게 받으므로 훨씬 수익률이 높다. 금리가 높고 기대여명이 작을 때는 작은 금액으로 큰 종신연금을 받을 수있다. 80세 종신연금에 10년보장과 비보장의 경우 1.3%의 연금액 차이를 보여 매년 8.7%와 10%로 지불한다. 183
원금을 상속시키려는 70세의 경우 한계세율이 31%고 10만불이 있으면 이를 3%이자의 5년만기 정기예금에 넣으면 세후이자가 2천불정도다. 만약 이중 2만불을 10년연금으로 받고 8만불을 주가지수에 투자하면 연평균수익률이 6%일 경우 14만불이 되고 2만불에서 발생하는 연금은 2천불까지 면세기 때문에 비슷한 세후소득을 얻으면서 오히려 원금은 40%를 늘릴 수있다. 물론 세율과 이자율, 주가상승률에 따라 결과는 변동가능하다. 188
20만불로 종신연금을 받는다면 14천불을 받는데 이중과세는 2천불정도로 세후현금은 13천불이므로 여기에서 20만불의 종신보험료 6천불을 낸다면 7천불이 남아 20만불에서 이자 6천불에 세금을 제한 4천불보다 더 많은 현금흐름이 발생한다. 또한 종신연금은 보호대상으로 2천불이나 지급액의 85%중 많은 금액까지는 안전하다. 197 통계청에 의하면 정부가 지급하는 65세노인의 평균 의료비는 연4천불이나 75세는 8천불, 그리고 85세는 16천불로 10년마다 두배씩 증가하여 무료건강보험 지속가능성이 낮아지고 있다. 204
노후간병은 배우자가 할 것이라고 생각하는데 주로 여자가 더 오래산다는 것을 생각해보면 남은 배우자간병은 누가 할 것인지를 고려해야 하고 남편을 부인이 간병한다면 늙은 여자가 자신보다 무거운 남자의 간병이 가능한지를 생각해봐야 한다. 잘못하면 둘다 간병받아야 될 가능성이 크다. 통계에 의하면 65세이상 노인의 41%는 배우자가 없고 여성의 경우 이 비율이 70%에 달한다. 210 자녀가 간병한 다는 것은 요즈음과 같이 자녀의 숫자가 2명이하인 경우에는 거의 불가능에 가깝다. 또한 상속재산을 보전하기위한다면 자녀들이 간병보험을 드는 것이 더 합리적인 선택이다. 211
정부에 기대하는 것은 최소수준일 것이고 이 경우도 부부였다면 입소하지 않는 배우자의 현금흐름은 반으로 문제된다. 결국 보험이 최선의 대책이다. 212 암이나 심장질환, 치매 등으로 죽을 확률은 캐나다는 80%에 이른다. 그리고 간접비용이 정부가 지급하는 직접비용의 두배에 해당해서 현금흐름에 문제가 발생한다. 40세의 건강한 사람이 65세까지 이러한 질병을 가질 확률은 남자가 30%고 여자도 27%에 이른다. 죽을 가능성보다 10배나 높은데 비용은 기간이 길어지고 간접비용으로 더욱 높다. 213
암 등의 주요원인이 스트레스임을 생각하면 보험가입을 통한 스트레스의 감소는 대단한 효과다. 게다가 간병인 등 현물지급이 아닌 현금지급의 옵션도 가능할 수있으므로 기부나 다른 선택을 할 수도 있다. 214
또한 위임장과 생전치료의향서를 꼭 작성해서 상황이 생길 경우에 발생가능한 법적, 시간적 비용을 미리 예방하도록 하자. 217
https://www.diamondretirement.com/retirement-income-blueprint
About the Book i
Preface: The Evolution of a Book and of a Demographic xi
Introduction 1
PART ONE: Considerations in Creating Your Blueprint
Chapter 1: Talking ’Bout My Generation 7
Chapter 2: Key Concepts for an Efficient Blueprint 17
PART TWO: Building Your Income Plan with the Six-Step Plan
Chapter 3: Laying the Foundation for Your Income Plan 31
Chapter 4: Putting Your Money to Work 57
PART THREE: The Building Materials
Chapter 5: Government Sources of Income 91
Chapter 6: Corporate Sources of Income 105
Chapter 7: Personal Sources of Income 131
PART FOUR: Essential Tax Considerations
Chapter 8: It’s Floodin’ Down in Taxes 151
Chapter 9: Tax Planning 163
PART FIVE: Special Tools and Strategies
Chapter 10: With a Little Help from My Friends 177
Chapter 11: Insuring Your Building 203
PART SIX: Concluding Thoughts
Chapter 12: Making This Book Work for You 223
Acknowledgements 227
Index 229
About the Author 244