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주식회사 조광 |
제 34 기 | |
2014년 01월 01일 | 부터 |
2014년 12월 31일 | 까지 |
제 33 기 | |
2013년 01월 01일 | 부터 |
2013년 12월 31일 | 까지 |
"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
주식회사 조광 대표이사 이영호 |
본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 수성구 달구벌대로 2532 |
(전 화) | 053-751-8096 |
제 34 기 2014년 12월 31일 현재 | |
제 33 기 2013년 12월 31일 현재 | |
주식회사 조광 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
자 산 | ||||
I.유동자산 | 6,559,327,299 | 6,436,692,311 | ||
(1)당좌자산 | 6,559,327,299 | 6,436,692,311 | ||
1.현금및현금성자산 | 946,750,081 | 496,519,912 | ||
2.단기금융상품 | 5,500,000,000 | 5,600,000,000 | ||
3.매출채권 | 126,066,941 | 366,365,043 | ||
대손충당금 | (68,606,832) | (68,606,832) | ||
4.미수수익 | 28,399,246 | 40,987,558 | ||
5.미수금 | 159,609 | - | ||
6.선급금 | 16,400,000 | - | ||
7.선급비용 | 1,319,990 | 1,426,630 | ||
8.당기법인세자산 | 8,838,264 | - | ||
II.비유동자산 | 38,847,763,165 | 37,269,650,110 | ||
(1)투자자산 | 15,338,052,051 | 14,056,971,051 | ||
1.장기투자증권(주석3) | 15,338,052,051 | 14,056,971,051 | ||
(2)유형자산(주석4,5) | 23,149,274,874 | 22,852,242,819 | ||
1.토지 | 16,218,341,560 | 15,890,020,950 | ||
2.건물 | 11,789,873,625 | 11,789,873,625 | ||
감가상각누계액 | (5,160,938,801) | (4,855,044,270) | ||
3.차량운반구 | 49,895,290 | 49,895,290 | ||
감가상각누계액 | (34,856,800) | (22,502,776) | ||
4.공구와기구 | 2,015,536 | 2,015,536 | ||
감가상각누계액 | (2,015,536) | (2,015,536) | ||
5.비품 | 9,434,146 | 9,434,146 | ||
감가상각누계액 | (9,434,146) | (9,434,146) | ||
6.건설중인자산 | 286,960,000 | - | ||
(3)기타비유동자산 | 360,436,240 | 360,436,240 | ||
1.보증금(주석8) | 360,436,240 | 360,436,240 | ||
자 산 총 계 | 45,407,090,464 | 43,706,342,421 | ||
부 채 | ||||
I.유동부채 | 524,567,124 | 233,686,771 | ||
1.선수금 | 350,461,443 | 50,377,883 | ||
2.예수금 | 1,633,920 | 2,884,960 | ||
3.부가세예수금 | 2,335,130 | 39,190,530 | ||
4.미지급금(주석9) | 50,000,000 | - | ||
5.미지급비용(주석9) | 120,136,631 | 123,543,108 | ||
6.당기법인세부채 | - | 17,690,290 | ||
II.비유동부채 | 6,399,554,316 | 6,597,980,282 | ||
1.퇴직급여충당부채(주석8) | 223,063,216 | 205,489,182 | ||
국민연금전환금 | (1,308,900) | (1,308,900) | ||
2.임대보증금(주석8) | 6,177,800,000 | 6,393,800,000 | ||
부 채 총 계 | 6,924,121,440 | 6,831,667,053 | ||
자 본 | ||||
I.자본금 | 53,400,000 | 53,400,000 | ||
1.보통주자본금(주석6) | 53,400,000 | 53,400,000 | ||
II.기타포괄손익누계액 | 5,233,956,100 | 3,952,875,100 | ||
1.장기투자증권평가이익(주석3) | 5,233,956,100 | 3,952,875,100 | ||
III.이익잉여금 | 33,195,612,924 | 32,868,400,268 | ||
1.법정적립금(주석6) | 4,500,000 | 4,500,000 | ||
2.미처분이익잉여금(주석6) | 33,191,112,924 | 32,863,900,268 | ||
자 본 총 계 | 38,482,969,024 | 36,874,675,368 | ||
부 채 와 자 본 총 계 | 45,407,090,464 | 43,706,342,421 |
별첨 주석 참조 |
제 34 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 | |
제 33 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 | |
주식회사 조광 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
I.영업수익(주석8) | 2,483,700,117 | 2,644,093,421 | ||
II.영업비용 | 2,522,445,596 | 2,578,175,425 | ||
1.급여 | 305,092,790 | 367,651,110 | ||
2.퇴직급여 | 40,019,254 | (82,531,625) | ||
3.복리후생비 | 38,572,047 | 47,119,828 | ||
4.여비교통비 | 7,591,270 | 10,305,720 | ||
5.통신비 | 3,771,797 | 4,337,020 | ||
6.소모품비 | 19,389,447 | 28,453,979 | ||
7.수도광열비 | 355,995,704 | 383,555,947 | ||
8.감가상각비(주석4) | 318,248,555 | 328,397,307 | ||
9.세금과공과 | 398,847,377 | 389,408,894 | ||
10.수선비 | 30,628,830 | 34,451,000 | ||
11.보험료 | 3,276,540 | 3,284,920 | ||
12.접대비 | 16,430,205 | 18,525,590 | ||
13.차량유지비 | 9,177,695 | 10,376,220 | ||
14.지급수수료 | 71,636,075 | 68,412,215 | ||
15.지급임차료(주석8) | 446,400,000 | 494,400,000 | ||
16.용역비 | 454,200,000 | 453,950,000 | ||
17.광고선전비 | - | 13,200,000 | ||
18.잡비 | 3,168,010 | 4,877,300 | ||
III.영업이익(손실) | (38,745,479) | 65,917,996 | ||
IV.영업외수익 | 394,804,851 | 467,883,574 | ||
1.이자수익 | 164,362,480 | 165,908,532 | ||
2.배당금수익 | 193,346,550 | 257,767,400 | ||
3.유형자산처분이익 | - | 1,000,000 | ||
4.잡이익 | 37,095,821 | 43,207,642 | ||
V.영업외비용 | - | - | ||
VI.법인세차감전순이익 | 356,059,372 | 533,801,570 | ||
VII.법인세등(주석7) | 28,846,716 | 63,351,290 | ||
VIII.당기순이익 | 327,212,656 | 470,450,280 | ||
IX.주당손익(주석2) | ||||
1.기본주당순이익 | 61,276 | 88,099 |
별첨 주석 참조 |
제 34 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 | |
제 33 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 | |
주식회사 조광 | (단위 : 원) |
과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 | 이 익 잉여금 | 총 계 |
---|---|---|---|---|
2013.01.01 (보고금액) | 53,400,000 | 5,175,359,250 | 32,397,949,988 | 37,626,709,238 |
당기순이익 | - | - | 470,450,280 | 470,450,280 |
장기투자증권평가이익 | - | (1,222,484,150) | - | (1,222,484,150) |
2013.12.31(전기말) | 53,400,000 | 3,952,875,100 | 32,868,400,268 | 36,874,675,368 |
2014.01.01 (보고금액) | 53,400,000 | 3,952,875,100 | 32,868,400,268 | 36,874,675,368 |
당기순이익 | - | - | 327,212,656 | 327,212,656 |
장기투자증권평가이익 | - | 1,281,081,000 | - | 1,281,081,000 |
2014.12.31(당기말) | 53,400,000 | 5,233,956,100 | 33,195,612,924 | 38,482,969,024 |
별첨 주석 참조 |
제 34 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 | |
제 33 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 | |
주식회사 조광 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 965,510,779 | 485,251,118 | ||
1.당기순이익 | 327,212,656 | 470,450,280 | ||
2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 358,267,809 | 245,865,682 | ||
퇴직급여 | 40,019,254 | (82,531,625) | ||
감가상각비 | 318,248,555 | 328,397,307 | ||
3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (1,000,000) | ||
유형자산처분이익 | - | 1,000,000 | ||
4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 280,030,314 | (230,064,844) | ||
매출채권의 감소(증가) | 240,298,102 | (61,786,856) | ||
미수금의 증가 | (159,609) | - | ||
미수수익의 감소(증가) | 12,588,312 | (9,315,366) | ||
선급금의 증가 | (16,400,000) | - | ||
선급비용의 감소(증가) | 106,640 | (55,980) | ||
당기법인세자산의 증가 | (8,838,264) | - | ||
미지급금의 증가(감소) | 50,000,000 | (1,500,000) | ||
선수금의 증가(감소) | 300,083,560 | (98,480,190) | ||
예수금의 감소 | (1,251,040) | (2,133,850) | ||
당기법인세부채의 증가(감소) | (17,690,290) | 6,126,480 | ||
부가세예수금의 감소 | (36,855,400) | (912,180) | ||
미지급비용의 감소 | (3,406,477) | (11,514,612) | ||
임대보증금의 증가(감소) | (216,000,000) | 121,000,000 | ||
퇴직금의 지급 | (22,445,220) | (172,373,390) | ||
국민연금전환금의 감소 | - | 881,100 | ||
II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (515,280,610) | (348,895,290) | ||
1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 100,000,000 | 1,000,000 | ||
단기금융상품의 감소 | 100,000,000 | - | ||
차량운반구의 처분 | - | 1,000,000 | ||
2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (615,280,610) | (349,895,290) | ||
단기금융상품의 증가 | - | 300,000,000 | ||
토지의 취득 | 328,320,610 | - | ||
차량운반구의 취득 | - | 49,895,290 | ||
건설중인자산의 증가 | 286,960,000 | - | ||
III.재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 450,230,169 | 136,355,828 | ||
V.기초의 현금 | 496,519,912 | 360,164,084 | ||
VI.기말의 현금 | 946,750,081 | 496,519,912 |
별첨 주석 참조 |
제 34 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 |
제 33 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 |
주식회사 조광 |
1. 회사의 개요
주식회사 조광(이하 '당사')은 부동산 임대업을 주 사업목적으로 1981년 9월 대구광역시에서 설립되었으며, 대구광역시 수성구 달구벌대로 2532, 대구광역시 수성구 달구벌대로 669길 40, 대구광역시 중구 국채보상로 704, 서울특별시 강남구 도산대로 159 등에 소재한 사무용 건물 등을 임대, 관리하고 있습니다. 당기말 현재 대표이사 및 특수관계자 소유의 당사 주식 지분율은100%입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 당기 재무제표는 2015년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산의 분류
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
주석 - 계속
(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
주석 - 계속
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후 취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
주석 - 계속
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
주석 - 계속
(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다.
과 목 | 내용연수 |
건물 | 40년 |
기타의 유형자산 | 5년 |
(5) 퇴직급여충당부채
당사는 1년 이상 근속한 임직원의 퇴직시 당사의 퇴직금지급규정에 따라 산정된 금액을 퇴직금으로 지급하고 있는 바, 동 지급규정에 따라 당기말과 전기말 현재 전임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액은 각각 223,063천원과 205,489천원입니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
주석 - 계속
(6) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음사항에 대하여는 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
항 목 | 특 례 내 역 |
유형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(7) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 당사의 경영자는 자산 및 부채에 대한 금액 및 충당부채 등에 대한 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 적용합니다. 이러한 추정과 가정에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함되며, 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(8) 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 법인세효과 차감 후 손익계산서상의 당기순손익을 기중 가중평균발행주식수(당기 및 전기 : 5,340주)로 나누어 산출하고 있습니다.
주석 - 계속
3. 장기투자증권
당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | ||||
취득가액 | 장부가액 | 차이금액 | 취득가액 | 장부가액 | 차이금액 | |
상장주식 | ||||||
조일알미늄(주) (주) | 7,965,206 | 13,206,274 | 5,241,068 | 7,965,206 | 11,917,857 | 3,952,651 |
롯데쇼핑(주) | 22,400 | 15,288 | (7,112) | 22,400 | 22,624 | 224 |
비상장주식 | ||||||
(주)엠에스상호저축은행 (주) | 9,636,610 | 2,116,490 | (7,520,120) | 9,636,610 | 2,116,490 | (7,520,120) |
소 계 | 17,624,216 | 15,338,052 | (2,286,164) | 17,624,216 | 14,056,971 | (3,567,245) |
장부가액수정 | ||||||
장기투자증권평가이익 | 5,233,956 | 3,952,875 | ||||
장기투자증권손상차손 | (3,724,968) | (3,724,968) | ||||
합병시 감액처리 | (3,795,152) | (3,795,152) | ||||
합 계 | 15,338,052 | 14,056,971 |
(주) 당사의 특수관계회사인 조일알미늄(주)와 (주)엠에스상호저축은행의 당사 지분율은 각각 18.5% 및 16.9% 입니다.
4. 유형자산
(1) 당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 17,346,705천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 2,647,600천원은 외환은행 등을 수익자로 하고 있습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 토지 면적은 각각 17,158㎡ 및 16,862㎡이며 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 각각 28,590,422천원과 27,447,357천원입니다.
주석 - 계속
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
계정과목 | 2013.12.31 | 취득 및 대체 | 처분 및 대체 | 감가상각 | 2014.12.31 |
토지 | 15,890,021 | 328,321 | - | - | 16,218,342 |
건물 | 6,934,829 | - | - | 305,894 | 6,628,935 |
차량운반구 | 27,392 | - | - | 12,355 | 15,038 |
건설중인자산 | - | 286,960 | - | - | 286,960 |
합 계 | 22,852,242 | 615,281 | - | 318,249 | 23,149,275 |
(전기)
계정과목 | 2012.12.31 | 취득 및 대체 | 처분 및 대체 | 감가상각 | 2013.12.31 |
토지 | 15,890,021 | - | - | - | 15,890,021 |
건물 | 7,240,724 | - | - | 305,895 | 6,934,829 |
차량운반구 | - | 49,895 | - | 22,503 | 27,392 |
합 계 | 23,130,745 | 49,895 | - | 328,398 | 22,852,242 |
5. 우발부채
당기말 현재 부동산 임대차계약과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 : 911,000천원) 및 전세권설정(설정액 합계 : 754,000천원)되어 있으며, 특수관계회사인 조일알미늄(주)의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공(채권최고액 : 38,000,000천원)하고 있습니다.
주석 - 계속
6. 자 본
(1) 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 16,000주이며, 발행주식수는 5,340주이며, 1주당 금액은 10,000원입니다.
(2) 이익잉여금 처분
당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
처분예정일:2015년 3월 31일 | 처분확정일:2014년 3월 31일 | |||
I.미처분이익잉여금 | 33,191,113 | 32,863,900 | ||
1.전기이월미처분이익잉여금 | 32,863,900 | 32,393,450 | ||
2.당기순이익 | 327,213 | 470,450 | ||
II.차기이월미처분이익잉여금 | 33,191,113 | 32,863,900 |
(3) 배당이 제한된 이익잉여금
당기말 현재 당사의 법정적립금은 이익준비금으로서 당사는 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립하고 있는 바, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
주석 - 계속
7. 법인세등
당사의 당기 및 전기의 법인세차감전순이익은 각각 356,059천원과 533,802천원이나, 퇴직급여충당금 등의 손익금 조정으로 인하여 당기와 전기 과세소득은 각각 231121천원과 339,254천원입니다. 당사의 당기와 전기 법인세 법정세율(주민세 포함)은22%입니다.
8. 특수관계자와의 거래내용
조일알미늄(주) 등은 당사의 대주주 및 특수관계인이 동사 주식의 대부분을 소유하고있는 당사의 특수관계자로서, 당기 중 이들 특수관계자 및 주주임원과의 주요거래 내용과 동 거래로 인하여 계상된 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
기타특수관계자 | 조일알미늄(주) | 영업수익 | 50,976 | 50,976 |
임대보증금 | 354,000 | 354,000 | ||
(주)엠에스상호저축은행 | 영업수익 | 91,587 | 91,296 | |
임대보증금 | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
주주임원 | 지급임차료 | 446,400 | 494,400 | |
보증금 | 76,386 | 76,386 | ||
춘곡장학회 | 영업수익 | 1,200 | 1,200 |
당사의 특수관계회사인 조일알미늄(주)의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담
보로 제공하고 있습니다(참조 주석 5).
주석 - 계속
9. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
미지급비용 | 123,014 | - | - | 123,014 |
합 계 | 123,014 | - | - | 123,014 |
(전기말)
구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
미지급금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
미지급비용 | 123,014 | - | - | 123,014 |
합 계 | 173,014 | - | - | 173,014 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
주석 - 계속
10. 부가가치 계산에 필요한 사항
당사의 부가가치 계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
급여 | 305,093 | 367,651 |
퇴직급여 | 40,019 | (82,532) |
복리후생비 | 38,572 | 47,120 |
지급임차료 | 446,400 | 494,400 |
감가상각비 | 318,249 | 328,397 |
세금과공과 | 398,847 | 389,409 |
합 계 | 1,547,180 | 1,544,445 |
11. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
당기순이익 | 327,213 | 470,450 |
기타포괄손익 | ||
장기투자증권평가이익(손실) | 1,281,081 | (1,222,484) |
포괄이익(손실) | 1,608,294 | (752,034) |
주석 - 계속
12. 비현금거래
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
과 목 | 당 기 | 전 기 |
장기투자증권평가손익 | 1,281,081 | (1,222,484) |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.