<p>답변드립니다.</p><p> </p><p>자산유형을 변경할 때는 특별한 경우를 제외하고 결산보정분개수작업 메뉴에서 하시면 안됩니다.</p><p>본 메뉴에서 하는 경우에는 자산대장은 변경되지 않고 시산표 금액만 변경되므로 </p><p>결국 자산대비재무결산차이보정회계처리 메뉴에서 차이가 발생(시산표금액-자산대장금액=차이)하기 때문입니다.</p><p>차이는 두 계정에서 동일한 금액으로 +차이와 -차이가 발생하게 됩니다..</p><p>결산분개는 자산대비재무결산차이보정회계처리  메뉴상 차이가 발생(+,-차이발생)할 때 보정분개를 통해서</p><p>시산표 금액을 자산대장에 맞추는 분개를 수행할 때 해야 하구요.</p><p>또 한가지는 고정자산을 유동자산화(판매용부동산 계상)할 경우에도 할 수 있습니다.</p><p>판매용부동산을 계상하는 경우 자산대비재무결산차이보정회계처리 메뉴에는</p><p>판매용부동산은 +금액의 차이가 발생하고(자산대장금액이 없으므로)</p><p>보정분개한 자산유형의 계정과목은 -차이금액(대장은 감되지 않고 시산표 금액만 감되므로)이 뜨게 됩니다.</p><p>이러한 경우는 정상적인 차이이므로 결산시 차이를 없애는 분개를 수행하시면 안됩니다.</p><p>이점들 유의하셔야 합니다.</p><p> </p><p>질문하신 바와 같이 </p><p>자산유형이 잘못되었다면 자산유형변경회계처리 메뉴에서 진행하시기 바랍니다.</p><p> </p><p>당연히 일반유형자산-토지 + 차이</p><p>그리고 교육시설-토지는 -차이가 납니다.</p><p>이 차이는 결국 분개를 다음과 같이 했다는 증거입니다.</p><p>분개: 차)토지(일반유형자산) *****원  대)교육시설-토지 차변금액과 동일 </p><p>이처럼 자산대장은 변경되지 않고 시산표만 변경되므로 동일한 금액으로 두 계정과목에서 +,-차이금액이 발생하게됩니다.</p><p>앞에서 언급해 드렸듯이 </p><p>결산보정분개수작업은 자산대비재무결산차이보정회계처리 메뉴상 차이를 조정하고 판매용부동산을 계상할 때만 활용하기기</p><p>바랍니다.</p><p>현재 +,- 차이가 나는 부문은 다음과 같이 보정분개해주세요.</p><p>차) 교육시설-토지 0000원  대) 토지(일반유형자산) 차변금액과 동일금액 --->앞 분개와 반대 분개 수행</p><p> </p><p>위 작업을 수행하여 차이를 없애주신 다음</p><p>자산유형변경회계처리 메뉴에서 자산유형을 변경해 주세요.</p><p>참고로 자산유형변경회계처리를 하는 경우 분개는 시스템 내부에서 자동으로 발생하니</p><p>자산대비재무결산차이보정회계처리 메뉴상에는 차이가 발생하지 않습니다.</p><p> </p><p>수고하세요.</p><p>24.12.6</p><p>답변: 부천시 김홍현 </p>
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