리브로

[Abu Amal]

회사이름	주식회사 리브로
영문명	LiBRO,INC
회사약식명	리브로
종목코드
대표자명	김경수
법인구분	기타법인
법인등록번호	110111-1100132
사업자등록번호	105-81-68075
주소	서울특별시 중구 을지로2가 6 내외빌딩 B1
홈페이지	www.libro.co.kr
IR홈페이지
전화번호	757-8100
팩스번호	319-6854
업종명	서적 및 잡지류 소매업
설립일	1994-11-11
결산월	12월

주식회사 리브로

1. 회사의 개요:

주식회사 리브로(이하 "당사")는 1994년 11월 11일자로 설립되었으며 서울특별시 구로구 구로중앙로에 본사를 두고 수원점 등 8개 사업장을 두고 도서판매 및 서점운영을 주업으로 하고 있습니다.

당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주  주  명	보통주		우선주
	주식수(주)	지 분 율(%)	주식수(주)	지 분 율(%)
전재국	270,160	39.73	100,000	20.00
(주)시공사	238,080	35.01	100,000	20.00
전수현	84,000	12.35	-	-
김경수	37,000	5.44	-	-
한솔PNS㈜	20,000	2.94	-	-
박형미	11,000	1.62	-	-
기타(*)	19,760	2.91	300,000	60.00
계	680,000	100.00	500,000	100.00

(*) 우선주 기타는 자기주식입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13 : 충당부채
- 주석 16 : 세무상 결손금의 사용

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
시   설  장   치	5 년	정 률 법
차  량  운  반  구	5 년	정 률 법
공구 기구 비품	5 년	정 률 법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

당사는 업무지원용 전산시스템 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익의 가능성이 높은 것에 대하여 개발비로 계상하고 있으며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 기타의무형자산은 취득원가에서 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시되어 있습니다.

(6) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.  

(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.

당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 상품은 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 반품가능도서 매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 차감하고 있으며 두 금액의 차이는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 광고매출등 기타매출에 대하여는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 퇴직급여
당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채는 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(11) 충당부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

당사는 도서매출시 소비자에게 일정률의 포인트를 부여하고 추후 재구입시 동 포인트 금액을 할인하여 판매하고 있습니다. 이에 따라 기간손익의 적정성을 위하여 보고기간 종료일 현재 미래 사용이 예상되는 포인트 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 도서매출에 대해 차기 이후에 반품이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계기준적용의 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리의 특례에 의하여 다음과 같은 사항을 적용하고 있습니다.
- 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가
- 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무에 대한 현재가치 평가 생략

(15) 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2013년 3월 5일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
예금종류	당기	전기	비고
상호부금등	280,000	220,000	차입금 관련 담보
정기예금	-	7,000	음반영업보증금
당좌개설보증금	6,000	6,000	당좌거래 개설
계	286,000	233,000

5. 보험가입내역

당기와 전기말 현재 당사의 재고자산 관련 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
보험종류	계정과목	부보금액		부보처
		당   기	전   기
화재보험	재고자산 등	9,799	8,398	흥국화재보험

6. 장기투자증권

당기와 전기말 현재 당사의 장기투자증권은 전액 지역개발공채이며 만기가 5년이내 도래하는 만기보유증권입니다.

7. 특수관계자

(1) 당기와 전기말 현재 당사의 최대주주는 전재국이며, 직접적 또는 간접적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 (주)시공사이며, 기타특수관계자는 (주)북플러스 및 성강문화재단입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당   기	전   기
최대주주	전재국	매출	5,008	15,179
		매입	15,062	20,267
		지급임차료	25,001	23,974
유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜시공사	매출	17,475	42,605
		매입	176,494	258,880
기타 특수관계자	㈜북플러스	매출	64,477	121,072
		매입	6,191,861	9,382,369
		운반비	7,000	-
	성강문화재단	지급임차료 외	729,380	1,005,956
매출등 합계			86,960	178,856
매입등 합계			7,144,798	10,691,446

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채   권		채   무
		매출채권	미수금	매입채무	차입금	미지급금
최대주주	전재국	-	50,000	31,598	-	-
유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜시공사	124	7,239	218,275	-	-
	㈜북플러스	7,252	163	4,227,518	-	1,000
	성강문화재단	-	-	-	3,308,200	42,394
합   계		7,376	57,401	4,477,392	3,308,200	43,394

② 전기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채   권		채   무
		매출채권	미수금	매입채무	차입금	미지급금
최대주주	전재국	5,862	51,830	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜시공사	6,714	7,493	177,438	-	-
	㈜북플러스	1,302	172	6,657,226	-	-
	성강문화재단	-	-	-	3,308,200	39,990
합   계		13,878	59,495	6,834,664	3,308,200	39,990

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는자	지급보증액	지급보증처	사유
㈜시공사	833,000	신용보증기금	차입금

(5) 당기와 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대주주 등으로부터 부동산(채권최고액 4,735백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.

8. 유형자산

당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)
구          분	시 설 장 치	차 량 운 반 구	공구기구비품	계
기            초	641,681	13,110	118,776	773,567
취득 및 자본적지출	145,716	-	3,891	149,607
처            분	(8,709)	(1,524)	(1,317)	(11,550)
감  가  상  각	(344,204)	(5,468)	(56,530)	(406,202)
기            말	434,484	6,117	64,820	505,422

② 전기

(단위:천원)
구          분	시 설 장 치	차 량 운 반 구	공구기구비품	계
기            초	232,254	27,143	192,729	452,126
취득 및 자본적지출	567,674	-	29,124	596,798
일  반  매  각	(765)	(1,694)	(3,072)	(5,531)
감  가  상  각	(157,482)	(12,339)	(100,005)	(269,826)
기            말	641,681	13,110	118,776	773,567

9. 무형자산

(1) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)
구            분	개 발 비	기타의무형자산	계
기            초	374	165,835	166,209
취            득	-	14,850	14,850
상            각	(374)	(73,248)	(73,622)
기            말	-	107,437	107,437

② 전기

(단위:천원)
구            분	개 발 비	기타의무형자산	계
기            초	1,870	243,473	245,343
취            득	-	-	-
상            각	(1,496)	(77,638)	(79,134)
기            말	374	165,835	166,209

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당사의 무형자산 중 개발비는 전액 업무지원용 전산시스템개발과 관련하여 발생한 것입니다.

10. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보 등으로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공처	제공자	제공내역	가액	사유
우리은행	당사	예금	280,000	차입금 담보
새마을금고	당사	임차보증금	2,710,000	차입금 담보
한국방송통신대학출판부 외	서울보증보험	보증서	320,949	거래이행보증
우리은행 외 1	당사	예금	6,000	당좌개설보증금
㈜교보문고 외 1	당사	어음 2매	21,000	거래이행보증
우리은행 외 1	기술보증기금	보증서	946,520	차입금 담보
우리은행	대주주 등	부동산	4,735,000	차입금 담보

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는자	지급보증액	지급보증처	사유
㈜시공사	833,000	신용보증기금	차입금

(3) 당사는 매입처(출판사등)와 구매약정을 맺고 있으며, 동 약정에 따라 당사는 미판매된 출판물을 매입처에 반환할 수 있습니다.

11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	장부금액	6개월이내	6-12개월	2-5년	5년초과
단기차입금	5,413,529	4,175,329	1,238,200	-	-
매입채무	14,447,427	14,447,427	-	-	-
미지급금	612,631	612,631	-	-	-
미지급비용	91,140	91,140	-	-	-
임대보증금	100,000	-	-	100,000	-
장기차입금	3,663,200	-	-	355,000	3,308,200
합   계	24,327,926	19,326,526	1,238,200	455,000	3,308,200

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

12. 장·단기차입금

당기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위:천원)
종         별	차  입  처	연이자율(%)	금     액
		당기말	당기말	전기말
일 반 대 출	우리은행외 2	5.97-8.38	5,413,529	5,979,000

(2) 장기차입금

(단위:천원)
종     별	차 입 처	연이자율(%)	금     액
		당기말	당기말	전기말
관계사차입금	성강문화재단	6%	3,308,200	3,308,200
일반차입금	새마을금고	7.5%	355,000	-
소계			3,663,200	3,308,200
1년이내 상환일 도래분(차감)			-	-
차감계			3,663,200	3,308,200

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액(단위:천원)
2013.1.1-2013.12.31	-
2014.1.1-2014.12.31	355,000
2015.1.1-2015.12.31	-
2016.1.1-2016.12.31	-
2017.1.1-2017.12.31	3,308,200
계	3,663,200

13. 충당부채

 당기말 현재 당사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 마일리지의 유효기간은 2년입니다. 또한, 당사는 판매촉진활동의 일환으로 교환권을 증정하고 있습니다. 당기말 현재 교부된 교환권중 미회수된 잔액에 대하여 과거 경험율을 기초로 회수율을 추정하여 판매촉진비로 계상하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기 초 잔 액	증 (감)	기 말 잔 액
당기	359,063	(74,007)	285,056
전기	289,374	69,689	359,063

14. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)
구분	기 초 잔 액	당 기 증 가 액	당 기 지 급 액	기 말 잔 액
퇴직급여충당부채	894,019	241,835	(404,473)	731,381
국민연금전환금	(1,073)	-	1,073	-
차감계	892,946	241,835	(403,400)	731,381

② 전기

(단위:천원)
구분	기 초 잔 액	당 기 증 가 액	당 기 지 급 액	기 말 잔 액
퇴직급여충당부채	987,894	258,636	(352,511)	894,019
국민연금전환금	(1,073)	-	-	(1,073)
차감계	986,821	258,636	(352,511)	892,946

15. 자본금 및 결손금

(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,000,000주(1주의 금액:5,000원)이 며, 당기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 680,000주 및 우선주 500,000주입니다. 또한 당사는 우리사주조합원에게 신주를 우선적으로 배정하는 경우, 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 신기술의 도입 및 재무구조 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 5,900백만원이 되었습니다.

(2) 당사는 당기중에 특수관계자인 (주)북플러스로부터 당사가 발생한 우선주 300,000주를 매입하였습니다. 이로인하여 회사의 자본총계는 1,500백만원 감소하였습니다.

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분	당  기		전  기
	처리예정일: 2013년 3월 25일		처리확정일: 2012년 2월 23일
Ⅰ.미처리결손금		8,569,438,212		8,887,817,995
1.전기이월미처리결손금	(8,887,817,995)		(9,193,207,647)
2.당기순이익	318,379,783		305,389,652
Ⅱ.결손금처리액		-		-
Ⅲ.차기이월미처리결손금		8,569,438,212		8,887,817,995

16. 법인세등

(1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기와 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세무상 결손금의 만기별 미사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발생연도	세무상 이월결손금	법인세효과	공제시한
2008년	1,080,172	237,638	2013년
2009년	1,419,913	312,381	2019년
2010년	367,610	80,874	2020년
계	2,867,695	630,893

한편, 당기말에 인식되지 아니한 이월결손금의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.

17. 포괄손익계산서

당기와 전기중 기타포괄손익의 변동 내역이 없으므로 포괄손익과 당기순손익은 일치합니다.

18. 현금흐름표의 작성방법

현금흐름표작성의 기준이 되는 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

19. 부가가치계산

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

구           분	판매비와 관리비(단위:천원)
	당  기	전  기
급           여	2,729,436	3,241,907
퇴  직  급  여	241,835	258,635
복 리 후 생 비	362,439	417,069
임    차     료	1,636,894	2,097,664
감 가 상 각 비	406,202	269,825
무형자산상각비	73,621	79,134
세 금 과 공 과	27,254	19,818
계	5,477,681	6,384,052

(*) 중단사업에 속하였던 부가가치계산에 필요한 계정의 내역을 포함한 금액입니다.

20. 기본주당손익 등

(1) 기본주당손익
당기 및 전기의 기본주당계속사업이익 및 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것입니다.

(단위:원,주)
구   분	당  기	전  기
당기순이익	318,379,783	305,389,652
우선주배당금(*1)	-	-
보통주 순이익	318,379,783	305,389,652
기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*2)	680,000	680,000
기본주당순이익	468	449

(*1) 당기 중 회사가 교부한 우선주는 비누적적, 참가적 우선주이므로 당기순손익에서 우선주배당금을 고려하여야 하나, 누적결손금이 존재하는 상황이므로 제외하였습니다.
(*2) 당기와 전기 중 보통주식수의 변동이 없으므로 당기말 유통보통주식수를 이용하였습니다.

(2) 희석주당이익
회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 계속기업으로서의 불확실성

(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 당기말 현재 누적결손으로 인하여 당사의 처리전결손금은 8,569백만원(전기 8,888백만원)이며, 유동부채가 유동자산을 4,373백만원(전기 6,627백만원)만큼 초과하고 있습니다.

(2) 상기 당사의 누적결손 및 유동부채 초과에 대한 당사의 대처방안으로 당기와 전기중 지속적인 적자를 기록하던 강남점외 7개 지점을 폐점하였으며, 2010회계연도에 약 2,352백만원의 영업손실을 기록한 온라인 사업부를 매각하였습니다.

(3) 이러한 활동으로 2011년과 2012년부터는 당기순이익이 발생하였으며 향후에도 지속적으로 발생할 것으로 예상되며 향후 1년간 자금 수요 예상액을 충당하기 위해 주주차입금 등의 단기차입금의 지속적인 상환 연장 및 영업활동으로부터의 현금 유입 등을 통하여 소요자금을 조달할 예정입니다.

(4) 당사의 재무제표는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정에 중요한 영향을 받을 수 있으나, 당사는 상기에 기술한 당사의 누적결손 및 유동부채초과에 대한 대처방안을 통하여 계속기업가정이 타당하지않은 경우가 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.