[불황기 경영개선 첫걸음] 현금관리를 해보자.

[푸른하늘]

현금흐름관리는 기업이나 개인의 재정 상태를 유지하고 성장시키기 위해 필수적인 작업이다. 현금흐름이란 일정 기간 동안의 현금의 유입과 유출을 나타내며, 이는 사업 운영의 효율성, 개인의 재정 상태 및 미래 성장 가능성에 큰 영향을 미친다. 요즘과 같이 경제상황이 불황기를 겪고 있는 상황에는 기업이나 개인의 현금흐름이 나빠지고 악화되는 현상이 두드러지게 나타나게 된다.

현금흐름을 관리하는 것은 현재의 현금흐름을 파악하고 거기에 미래의 현금흐름을 어느정도 예측하여 부족한 자금을 동원할 수 있는 시간적 여유를 제공하는 기능도 담고 있기에 중요한 영역이라 하겠다.

현금흐름관리란?

현금흐름관리는 비즈니스의 순 현금 유입 및 유출 금액을 모니터링, 분석 및 최적화하는 프로세스이다. 이는 현금이 들어오고 나가는 흐름을 의미하며, 재무 유동성과 안정성을 판단하는 중요한 지표로 활용된다. "현금이 들어온 것, 나간 것 뿐만아니라 들어올 것, 나갈 것"에 대한 Data를 기록 관리하는 것이다.

현금흐름관리 왜 필요한가?

첫째, 재정적 안정성 확보로 현금흐름 관리를 통해 모든 지출을 적절히 조정하고 예측할 수 있다. 이는 갑작스러운 지출이나 소득 감소에 대비할 수 있는 재정적 안정성을 제공한다. 부족한 자금을 외부에서 조달하기 위해서는 상당한 시간이 소요되는 것이 일반적이며, 이런 시간적인 갭을 고려하여 자금조달 하기 위해서는 재무정보의 활용이 필요하다.

둘째, 투자 및 성장 기회 활용이다. 현금흐름을 잘 관리하면 자금을 효율적으로 배분할 수 있어 새로운 투자 기회를 신속하게 활용할 수 있다. 내부의 현금 여유분을 활용하고 재고자산, 투자자산, 금융자산 등 다양한 기회가 포착되었을 때 적절히 활용하고 투자기간을 산출할 수 있어 기간에 따른 투자를 실행할 수 있다.

셋째, 부채 관리와 상환 능력 제고이다. 정기적인 지출과 수입을 예측함으로써 이자 및 원금 지급에 대한 계획을 더욱 정확하게 세울 수 있다. 즉 부채상환계획의 수립과 이행을 자금스케줄링하여 관리가 가능함에 따라 원리금 상환이 원활히 이행되어 신용도 향상에 도움이 된다.

현금흐름관리 방법

첫째, 예산 수립 및 모니터링하는 것이다. 정기적으로 예산을 수립하고 모니터링하는 것은 현금흐름 관리를 위한 첫걸음이다. 수입과 지출을 기록하고, 이를 바탕으로 예산 계획을 수립하게 되면 불필요한 지출을 줄이거나 필요 시 수정하여 현금흐름을 통제하고 관리할 수 있다.

둘째, 운영 자금 확보와 유지이다. 예상하지 못한 상황에 대비하기 위해 운영 자금을 확보하는 것이 중요하다. 이는 예기치 않은 의료비, 수리비, 혹은 갑작스러운 소득 감소에 대처할 수 있는 안전망 역할을 하며, 자금부족에서 오는 불필요한 스트레스 발생을 억제할 수 있다.

셋째, 지출 통제이다. 지출을 꼼꼼히 검토하고 통제하는 습관을 기르는 것이다. 필요한 지출과 불필요한 지출을 구분하고, 월별로 고정 지출과 변동 지출을 분석하여 최대한의 절약을 할 수 있는 방법을 찾는 것이다. "궁하면 통한다"는 말이 있다. 절약해야 한다는 의지와 상황인식이 있다면 실행을 통해 절약할 수 있는 방법의 모색이 자연스레 이루어질 것이다.

다섯재, 효과적인 수입 다각화이다. 수입을 여러 경로로 다각화하는 것도 현금흐름을 안정적으로 만들 수 있는 방법이다. 부업, 투자 수익, 임대 수익 등 다양한 소득원을 확보하면 예상치 못한 상황에서도 안정적인 현금흐름을 유지할 수 있다. 수입원의 다각화를 통해 리스크가 분산되고 메인 소득원에 이상이 발생한 경우 다른 수입원이 임시적인 대체 수입원이 되어 리스크를 낮춰줄 것이다.

현금흐름관리는 꾸준한 장부관리, 모니터링, 계획이 필요하다. 이를 통해 재정적 안정성을 유지하고, 장기적인 성장과 발전을 도모할 수 있다. 현금흐름에 문제가 발생하면 장부상 이익이 발생한다고 하더라도 흑자도산이라는 상황에 처할 수도 있고 적자의 누적에 따른 현금흐름에 문제가 있음에도 인식조차 하고 있지 못하고 있다면 내부적인 심각한 재정위기 상태의 알람이 울리고 있다는 것을 알아야 한다.

경기침체 및 불황기에는 부채관리를 통한 신용관리가 중요하다. 부채관리의 시작이 원리금상환계획/관리이고 이는 곧 현금흐름관리와 연결된다. 경제상황이 어려워짐에 따라 기업이든 개인이든 경제적인 어려움이 늘어날 것이다.

"이에 대처하는 자세로 어떤 선택을 하고 있는가?"