미국 세금법안의 '복수세'란 무엇인가?

[이매진]

미국 세금법안의 '복수세'란 무엇인가?

https://www.aljazeera.com/economy/2025/6/4/what-is-the-revenge-tax-in-the-us-tax-bill

What is the ‘revenge tax’ in the US tax bill?

이 규정은 미국이 미국 기업에 불공정한 세금을 부과하는 국가의 법인에 추가 세금을 부과할 수 있도록 허용합니다.

도널드 트럼프 미국 대통령의 '대단하고 아름다운 법안'에는 미국이 특정 해외 기관의 수입에 대해 더 높은 세금을 부과할 수 있도록 하는 조항이 포함되어 있습니다. 해당 수입이 미국 외부에서 발생한 경우에도 마찬가지입니다. [파일: Evan Vucci/AP]

 앤디 허쉬펠트 지음

2025년 6월 4일에 게시됨2025년 6월 4일

미국 대통령 도널드 트럼프가 법률로 제정하기를 원하는 1,000페이지가 넘는 세금 및 지출 개혁안인 "아름다운 큰 법안"에 끼어 있는 조항은 "복수 세금"이라고 불리는 조항입니다.

899조의 "불공정한 외국 세금에 대한 구제책 집행"은 트럼프 행정부가 미국 기업과 개인에게 불공정하거나 차별적인 세금을 부과한다고 생각하는 국가를 대상으로 하며, 미국이 해당 국가의 법인에 추가 세금을 부과할 수 있도록 허용합니다.

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예를 들어, 해당 조항은 데이터 화폐화 및 온라인 광고와 같은 디지털 서비스에서 발생하는 수익에 대한 세금 부과를 요구합니다.

이 제안에는 해외 법인의 이익에 대한 최저세율 인상도 포함되어 있으며, 해당 이익이 미국 국경 밖에서 발생한 경우에도 마찬가지입니다. 이는 이자와 배당금과 같은 수동소득에 영향을 미칠 수 있으며, 차별적인 국가로 지정된 국가의 해외 투자자들을 저해할 수 있습니다.

행정부의 예측 불가능한 세계 경제 정책은 이미 국제 시장에 불확실성을 야기해 왔습니다. 만약 이 조치가 법으로 제정된다면, 미국 시장에 대한 외국인 투자자들의 신뢰가 더욱 약화될 수 있습니다.

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금융 싱크탱크 그룹 오브 서티(Group of Thirty)의 스튜어트 매킨토시 전무이사는 알자지라와의 인터뷰에서 "이번 보복적 세제 개편은 경제적 불확실성을 가중시킬 것입니다. 외국인 CEO들의 투자를 막게 될 것인데, 이는 트럼프 대통령이 원한다고 말하는 바로 그 투자입니다. 이는 올해 더 큰 폭의 경기 변동, 주식 시장 하락, 안정성 저하, 그리고 경기 침체 가능성을 의미합니다."라고 말했습니다.

며칠에 한 번씩 우리는 미국의 권력을 불안정하게 오용하고, 자초한 상처가 더 많이 드러나는 것을 목격합니다. 이는 물가 상승과 경제 침체를 불러올 것으로 보입니다. 미국은 정치적, 경제적 동맹을 파탄 냈습니다. 이러한 보복성 세금은 미국을 신뢰할 수 없음을 강조합니다.

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누가 영향을 받을 수 있나요?

해당 조항에 따라 일부 외국 정부와 국제 기업은 이자, 배당금, 로열티 등 미국 소득원에서 소득을 얻는 비미국 법인에 적용되는 20%의 추가 세금을 부과받을 수 있습니다.

세금은 연간 5%의 비율로 점진적으로 인상될 것입니다.

또한 미국 사업장에서 발생하는 수익이 해외 모회사로 이전되는 것과, 지정된 "불량 행위자"의 미국 부동산 매각으로 발생하는 소득에도 영향을 미칠 것입니다. 신탁, 글로벌 재단, 그리고 수동소득을 창출하는 파트너십 또한 영향을 받을 수 있습니다.

그러나 외국 연금 기금과 자선 단체에 대한 예외 조항이 법률에 명시되어 있습니다. 이 세금은 미국 재무부가 "차별적"으로 지정한 국가에만 적용됩니다. 해당 국가로 지정되지 않은 국가는 영향을 받지 않습니다.

미주리주 공화당 소속 하원 재정위원회 위원장인 제이슨 스미스는 이 조항이 효과적인 보복 도구로 활용될 수는 있지만 "실제로는 발효되지 않을 것"이라고 말했습니다.

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초당파적 조세공동위원회(Joint Committee on Taxation)에 따르면, 이 조치는 향후 10년간 1,163억 달러의 세수를 창출할 수 있습니다. 하지만 장기적으로는 2033년과 2034년에 각각 129억 달러의 세수 감소를 초래할 것입니다.

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영향을 받는 투자 환경

행정부의 무역 전략 변화로 인해 이미 법적 분쟁, 정책 전환, 예측 불가능한 분위기가 조성되어 기업들이 장기 계획을 세우는 데 주저하고 있습니다.

장난감 제조업체 인 마텔 과 자동차 제조업체인 스텔란티스 와 같은 회사는 미국의 관세 정책의 불안정한 특성으로 인해 재정 지침을 중단했습니다.

이러한 정책은 소비자 신뢰도 변동에도 영향을 미쳤습니다. 트럼프 대통령이 4월 2일, "해방의 날"이라 칭하며 무역 상대국에 대한 광범위한 관세 부과를 발표했을 때, 소비자 신뢰도는 13년 만에 최저치로 떨어졌지만, 행정부가 관세 시행을 중단하자 반등했습니다.

분석가들은 "복수세"와 같은 조항이 외국인 투자를 저해하고 발전하는 파트너십에 부담을 줄 수 있다고 경고합니다.

"5%에서 시작해 향후 4년 동안 20%까지 오르는 추가 원천징수세라는 역풍을 맞으면 [투자자들은] 다시 생각해 볼 것 같습니다. 투자 전략을 최적화하는 측면에서는 미국에 대한 비중을 조금 줄이는 것이 좋습니다." 금융 서비스 회사인 ING의 글로벌 시장 책임자 겸 영국 및 유럽 지역 리서치 책임자인 크리스 터너는 알자지라와의 인터뷰에서 이렇게 말했습니다.

일부 국가들이 미국으로부터 벗어나 다각화하기 시작했다는 증거가 이미 존재합니다. 예를 들어 캐나다는 유럽 및 아시아와의 무역을 확대했습니다 . 트럼프 대통령의 무역 정책 또한 외국 정부들이 미국 국채를 처분하는 요인으로 지목되고 있으며 , 유럽중앙은행(ECB)은 유로화를 경쟁력 있는 세계 기축통화로 계속 홍보하고 있습니다.

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무역 무기고의 새로운 도구

이러한 조치는 많은 국가가 법적 조사를 받는 상황에서도 관세에 크게 의존해 온 트럼프 행정부의 광범위한 무역 전략에 또 다른 메커니즘을 추가합니다.

지난주, 미국 국제무역법원(CIT)은 1977년 국제긴급경제권한법에 따라 제정된 행정부의 포괄적인 국제 관세 부과를 금지했습니다. 소송이 진행됨에 따라 연방지방법원은 이 금지 조치의 집행을 일시적으로 중단했습니다 .

전문가들은 이러한 관세 중 다수가 사법적 검토를 통과하지 못할 것으로 보고 있습니다.

조지타운 대학교 법학 교수인 그렉 샤퍼는 알자지라와의 인터뷰에서 "국제비상경제권한법을 통해 대통령에게 광범위한 국제 관세를 부과할 권한을 부여하는 법률은 없다"고 말했다. "법원에서 말했듯이, 만약 그런 법률이 있다면 위헌이 될 것입니다. 헌법이 의회에 그러한 책임을 부여하고 있기 때문입니다."

그러나 이 판결은 알루미늄, 철강, 자동차에 대한 관세는 다루지 않았는데, 이 관세는 1962년 무역확장법이라는 다른 법적 근거에 속합니다. 트럼프 대통령은 이 법에 따라 최근 대부분의 수입품에 대한 관세를 50%로 인상할 계획을 발표했습니다 .

출처: 알자지라