ISA 가입 전 체크리스트

[박정규 세무사]

ISA 가입 전 체크리스트

구 분	주요 체크포인트	확인
1. 가입요건	√ 금융소득종합과세대상자(금융소득 2,000만원 초과) 여부 - 직전연도 금융소득종합과세대상자의 경우 가입 불가	□
	√ 근로ㆍ사업소득이 있는지 여부 - 직전 또는 당해연도 근로ㆍ사업소득이 없으면 가입 불가	□
	√ 서민형·청년형 등 세제혜택 적용 대상 구분 - 서민형 : 총급여(5,000만원), 종합소득(3,500만원) 이하 - 청년형 등 : 청년(15세-29세), 자산형성지원금 지급자 등	□
2. 금융상품 편입	√ 금융투자상품의 원금손실 위험성에 대한 인식 여부 - 펀드, 파생결합증권 등의 경우 원금손실 위험 있음	□
	√ 특정종목 또는 섹터 투자 시 위험도에 관한 사항 - 특정 종목, 특정 지역 또는 섹터 등에 투자자산이 집중되는 경우 위험성이 더 커질 수 있다는 사실	□
	√ ELS 등 만기가 있는 상품을 편입하는 경우, ISA 만기와 해당 상품의 만기 불일치 또는 해당상품의 만기 전 ISA 계좌이동시 해당상품의 중도환매에 따른 불이익 발생 사실	□
3. (일임형) 모델 포트폴리오	√ 금융감독원에 사전 보고하였는지 여부 - 판매 전 7영업일 이전 보고 의무 (각사 홈페이지 확인)	□
	√ 금융기관별 모델포트폴리오 구성을 충분히 비교ㆍ분석하였는지 여부	□
	√ 각 모델 포트폴리오의 운용전략 및 편입 금융상품의 종류·비중·위험도 등 자산배분에 관한 사항 - 자신의 투자성향에 맞는 모델 포트폴리오를 선택	□
	√ 개별 금융상품 취득 처분 전 투자자에 대한 통지 및 투자자의 취득 처분 변경 요구에 관한 사항	□
4. 수수료	√ ISA 계좌 수수료 - ISA 유형별(신탁형·일임형) 수수료 수준	□
	√ 편입 금융상품의 보수·수수료 - 펀드 등 개별 보수·수수료가 있는 경우 해당 보수·수수료 수준	□
5. 기타	√ (일임형) 매분기 1회 이상 리밸런싱 통지 - 이메일, SMS, 유선 등으로 통지방법 선택 가능