제이엘앤컴퍼니, 이정재, 임세령, 동양, 티와이삼성동제일차

<TABLE summary="기업개황정보인 회사이름, 종목코드, 대표자명, 법인구분, 사업자등록번호, 주소, 전화번호등을 알리는 표입니다."> <TBODY> <TR> <TH scope=col>회사이름</TH> <TD>제이엘앤컴퍼니 </TD></TR> <TR> <TH scope=col>영문명</TH> <TD>jl&company</TD></TR> <TR> <TH scope=col>공시회사명</TH> <TD>제이엘앤컴퍼니</TD></TR> <TR> <TH scope=col>종목코드</TH> <TD></TD></TR> <TR> <TH scope=col>대표자명</TH> <TD>이철성 </TD></TR> <TR> <TH scope=col>법인구분</TH> <TD>기타법인 </TD></TR> <TR> <TH scope=col>법인등록번호</TH> <TD>110111-1522013</TD></TR> <TR> <TH scope=col>사업자등록번호</TH> <TD>106-86-23950</TD></TR> <TR> <TH scope=col>주소</TH> <TD>서울특별시 강남구 청담동 97-9 석미빌딩4층</TD></TR> <TR> <TH scope=col>홈페이지</TH> <TD><A id=homePage style="COLOR: #2753f2" href="http:///" target=_new></A></TD></TR> <TR> <TH scope=col>IR홈페이지</TH> <TD></TD></TR> <TR> <TH scope=col>전화번호</TH> <TD>511-8884</TD></TR> <TR> <TH scope=col>팩스번호</TH> <TD>511-8849</TD></TR> <TR> <TH scope=col>업종명</TH> <TD>주거용 부동산 관리업</TD></TR> <TR> <TH scope=col>설립일</TH> <TD>1998-03-11</TD></TR> <TR> <TH scope=col>결산월</TH> <TD>12월</TD></TR></TBODY></TABLE> <P> <TABLE class=nb width=601> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601> <P> <TABLE class=nb width=601> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601 align=center>제 11 기 : 2013년 12월 31일 현재</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601 align=center>제 10 기 : 2012년 12월 31일 현재</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 서림개발</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>1. 회사의 개요 :<BR><BR>주식회사 서림개발(이하 '회사'라 함)는 부동산개발, 부동산 등 분양대행 및 경영컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 삼성동에 본사를 두고있습니다. <BR> <BR>보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 300백만원(1주당 액면가액 : 5,000원)이며,회사의 보고기간종료일 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다. </P> <P> <TABLE width=621 border=1> <COLGROUP> <COL width=114></COL> <COL width=127></COL> <COL width=127></COL> <COL width=127></COL> <COL width=126></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=114 align=center>주주명</TH> <TH height=20 width=254 colSpan=2 align=center>2013</TH> <TH height=20 width=253 colSpan=2 align=center>2012</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=127 align=center>소유주식수(주)</TH> <TH height=20 width=127 align=center>지분율(%) </TH> <TH height=20 width=127 align=center>소유주식수(주)</TH> <TH height=20 width=126 align=center>지분율(%) </TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=114 align=center>이정수</TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>18,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>30.00 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>- </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=114 align=center>오재건</TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>21,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>35.00 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>- </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=114 align=center>조여현</TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>21,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>35.00 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>- </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=114 align=center><A name=keyword><SPAN class=highlight>이정재</SPAN></A></TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>          21,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>35.00 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=114 align=center>조면식</TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>          21,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>35.00 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=114 align=center>김재욱</TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>- </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>          18,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>30.00 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=114 align=center>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>          60,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>100.00 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>          60,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>100.00 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <p> </p> <P> </P> <P>주식회사 제이엘앤컴퍼니</P></TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>1. 회사의 개요 :<BR><BR>주식회사 제이엘앤컴퍼니(이하 '회사'라 함)는 부동산개발, 부동산 등 분양대행 및 경영컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 청담동에 본사를 두고있습니다. <BR> <BR>2011년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 300백만원(1주당 액면가액 : 5,000원)이며,회사의 2011년 12월 31일 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다. </P> <P> <TABLE width=606 border=1> <COLGROUP> <COL width=216></COL> <COL width=195></COL> <COL width=195></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=216 align=center>주주명</TH> <TH height=20 width=390 colSpan=2 align=center>2011</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=195 align=center>소유주식수(주)</TH> <TH height=20 width=195 align=center>지분율(%) </TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=216 align=center>이정재</TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>          21,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>35.00 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=216 align=center>조면식</TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>          21,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>35.00 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=216 align=center>김재욱</TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>          18,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>30.00 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=216 align=center>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>          60,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=195 align=right>100.00 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>2. 중요한 회계정책 :</P> <P><BR>회사는 2011년 1월 1일부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 문단 4의 규정에 따라 종전 기업회계기준에 따라 작성된 전기 재무제표에 대하여 일반기업회계기준을 소급 적용하지 아니하였습니다. 이로 인하여 당사의 경영성과와 재무상태 및 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.   <BR><BR>재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.<BR><BR>계속;</P> <P class=pgbrk></P> <P> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=601>                                          재무제표에 대한 주석, 계속<BR>                                           =================</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>2. 중요한 회계정책, 계속;<BR><BR>가. 수익인식 -<BR>회사의 수익은 건설형공사계약으로 발생합니다. 수익은 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.<BR><BR>건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. </P> <P><BR>나. 대손충당금 -<BR>회사는 재무제표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.</P> <P><BR>다. 재고자산<BR>회사의 재고자산은 매입가액에 부대비용을 가산하고 원재료에 대하여는 선입선출법,기타의 재고자산에 대하여는 개별법을 적용하여 산정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. <BR> <BR>다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하며, 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고매출원가에 가산하고 있습니다.<BR><BR>계속;</P> <P class=pgbrk></P> <P> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=601>                                          재무제표에 대한 주석, 계속<BR>                                           =================</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>2. 중요한 회계정책, 계속;<BR><BR></P> <P>라. 유형자산의 평가 및 감가상각방법 -     </P> <P>회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 취득원가를 산정하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법에 따라 계산된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.</P> <P> <TABLE width=602 border=1> <COLGROUP> <COL width=301></COL> <COL width=301></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=301 align=center>계    정    과    목</TH> <TH height=20 width=301 align=center>추정내용연수</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=301 align=center>비품, 시설장치</TD> <TD height=20 width=301 align=center> 5년</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P>유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.<BR><BR></P> <P>또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의  미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.</P> <P><BR>계속;</P> <P class=pgbrk></P> <P> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=601>                                          재무제표에 대한 주석, 계속<BR>                                           =================</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>2. 중요한 회계정책, 계속;</P> <P><BR>마. 중소기업 회계처리 특례규정 적용 -<BR>회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.</P> <P> <TABLE width=600 border=1> <COLGROUP> <COL width=157></COL> <COL width=443></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=157 align=center>항 목</TH> <TH height=20 width=443 align=center>특 례 내 역</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=157>유형자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=443>내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름</TD></TR> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=157>법인세비용</TD> <TD height=43 vAlign=top width=443>법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>3. 사용이 제한된 금융상품 :<BR><BR>2011년 12월 31일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).</P> <P> <TABLE width=602 border=1> <COLGROUP> <COL width=151></COL> <COL width=151></COL> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=151 align=center>구분</TH> <TH height=20 width=151 align=center>은행명</TH> <TH height=20 width=150 align=center>2011</TH> <TH height=20 width=150 align=center>제한사유</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=151 align=center>현금및현금성자산</TD> <TD height=20 width=151 align=center>동양증권</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>3,210 </TD> <TD height=20 width=150 align=center>예금근질권설정계약</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>4. 유형자산 :<BR><BR>당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).</P> <P> <TABLE width=602 border=1> <COLGROUP> <COL width=102></COL> <COL width=100></COL> <COL width=100></COL> <COL width=100></COL> <COL width=100></COL> <COL width=100></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=43 width=102 align=center>구분</TH> <TH height=43 width=100 align=center>기초</TH> <TH height=43 width=100 align=center>취득 및<BR>자본적지출</TH> <TH height=43 width=100 align=center>처분및폐기</TH> <TH height=43 width=100 align=center>감가상각</TH> <TH height=43 width=100 align=center>기말</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=102 align=center>비품</TD> <TD height=20 width=100 align=right>   11,709 </TD> <TD height=20 width=100 align=right>   27,613 </TD> <TD height=20 width=100 align=right>          - </TD> <TD height=20 width=100 align=right>(13,925)</TD> <TD height=20 width=100 align=right>25,397 </TD></TR> <TR> <TD height=20 width=102 align=center>시설장치</TD> <TD height=20 width=100 align=right>    1,270 </TD> <TD height=20 width=100 align=right>          - </TD> <TD height=20 width=100 align=right>          - </TD> <TD height=20 width=100 align=right>(573)</TD> <TD height=20 width=100 align=right>      697 </TD></TR> <TR> <TD height=20 width=102 align=center>계</TD> <TD height=20 width=100 align=right>   12,979 </TD> <TD height=20 width=100 align=right>   27,613 </TD> <TD height=20 width=100 align=right>          - </TD> <TD height=20 width=100 align=right>(14,498)</TD> <TD height=20 width=100 align=right>26,094 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P class=pgbrk></P> <P> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=601>                                          재무제표에 대한 주석, 계속<BR>                                           =================</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>5. 단기차입금 :<BR><BR>2011년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).</P> <P> <TABLE width=605 border=1> <COLGROUP> <COL width=125></COL> <COL width=178></COL> <COL width=151></COL> <COL width=151></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=43 width=125 align=center>구분</TH> <TH height=43 width=178 align=center>차입처</TH> <TH height=43 width=151 align=center>2011.12.31현재 <BR>이자율(%)</TH> <TH height=43 width=151 align=center>2011</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=80 rowSpan=3 width=125 align=center>운영자금<BR>및<BR>PF대출</TD> <TD height=20 vAlign=top width=178 align=center>동양메이저㈜건설</TD> <TD height=20 width=151 align=center>10 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=151 align=right>       2,147,528 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=178 align=center>티와이삼성동제일차㈜</TD> <TD height=20 width=151 align=center>4.5 - 5.9</TD> <TD height=20 vAlign=top width=151 align=right>     32,000,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=178 align=center>주주임원</TD> <TD height=20 width=151 align=center>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=151 align=right>         892,500 </TD></TR> <TR> <TD height=20 width=454 colSpan=3 align=center>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=151 align=right>     35,040,028 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>6. 장기차입금 :<BR><BR>2011년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).</P> <P> <TABLE width=600 border=1> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=43 width=150 align=center>구분</TH> <TH height=43 width=150 align=center>차입처</TH> <TH height=43 width=150 align=center>2011.12.31현재 <BR>이자율(%)</TH> <TH height=43 width=150 align=center> 2011</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=50 vAlign=top rowSpan=2 width=150 align=center>운영자금 및<BR>PF대출</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=center>동양메이저㈜건설</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=center>10</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>       2,876,893 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=center>더케이저축은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=center>10</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>       3,000,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=450 colSpan=3 align=center>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>       5,876,893 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>7. 자본금 :<BR><BR>회사가 발행할 총수권주식수는 1,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 당기말 현재 회사의 총발행주식수는 60,000주입니다. </P> <P class=pgbrk></P> <P> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=601>                                          재무제표에 대한 주석, 계속<BR>                                           =================</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>8. 결손금<BR><BR></P> <P>회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.<BR><BR></P> <P> <TABLE class=nb width=610> <COLGROUP> <COL width=610></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=610 align=center>결손금처리계산서<BR>===============</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=610> <COLGROUP> <COL width=125></COL> <COL width=181></COL> <COL width=120></COL> <COL width=184></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 width=125 align=right>제9기 :</TD> <TD height=43 vAlign=top width=181>2011년 01월 01일부터<BR>2011년 12월 31일까지</TD> <TD height=43 width=120 align=right>제8기 :</TD> <TD height=43 vAlign=top width=184>2010년 01월 01일부터 <BR>2010년 12월 31일까지</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=125 align=right>처리예정일 :</TD> <TD height=20 vAlign=top width=181>2012년 3월  30일</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>처리확정일 :</TD> <TD height=20 vAlign=top width=184>2011년 3월  2일</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=610> <COLGROUP> <COL width=305></COL> <COL width=305></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=305>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD> <TD height=20 vAlign=top width=305 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=612 border=1> <COLGROUP> <COL width=204></COL> <COL width=204></COL> <COL width=204></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=204 align=center>구  분</TH> <TH height=20 width=204 align=center>당 기</TH> <TH height=20 width=204 align=center>전 기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=204>미처리결손금</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(6,968,761)</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(2,822,833)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=204>   전기이월미처리결손금</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(2,822,833)</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(60,064)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=204>   당기순손실</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(4,145,928)</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(2,762,769)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=204>차기이월미처리결손금</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(6,968,761)</TD> <TD height=20 vAlign=bottom width=204 align=right>(2,822,833)</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P class=pgbrk></P> <P> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=601>                                          재무제표에 대한 주석, 계속<BR>                                           =================</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>9. 우발채무 및 약정사항 :<BR><BR>(1) 예금근질권설정계약 -<BR>회사는 동양증권 계좌에 대하여 티와이삼성동제일차(주)와 예금근질권설정계약을 체결하고 있습니다.<BR><BR>(2) 부동산관리처분신탁 계약 -<BR>회사는 한국자산신탁(주)와 건설용지(서울 강남구 삼성동 110-2번지, 면적 1,391.80㎡)에 대하여 부동산관리처분신탁계약을 체결하고 있으며, 본 신탁계약의 우선수익권자 및 우선수익권금액은 다음과 같습니다(단위:천원).</P> <P> <TABLE width=581 border=1> <COLGROUP> <COL width=172></COL> <COL width=200></COL> <COL width=209></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=372 colSpan=2 align=center>우선수익권자</TH> <TH height=20 width=209 align=center>우선수익권금액</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=50 rowSpan=2 width=172>공동1순위 우선수익자</TD> <TD height=20 vAlign=top width=200>티와이삼성동제일차(주)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=209 align=right>41,600,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=200>더케이저축은행(주)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=209 align=right>3,900,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 width=372 colSpan=2 align=center>소계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=209 align=right>45,500,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=172>2순위 우선수익자</TD> <TD height=20 vAlign=top width=200 align=center>(주)동양</TD> <TD height=20 vAlign=top width=209 align=right>45,500,000 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(3) 지급보증내역 -<BR>2011년 12월 31일 현재 회사는 프로젝트파이낸싱 관련 차입금에 대하여 동양증권으로부터 32,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.<BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=43 vAlign=top width=601>                                          재무제표에 대한 주석, 계속<BR>                                           =================</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=601> <COLGROUP> <COL width=601></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=601>주식회사 제이엘앤컴퍼니</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>10. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액 :  <BR><BR>당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 급여 등 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).</P> <P> <TABLE width=895 border=1> <COLGROUP> <COL width=128></COL> <COL width=128></COL> <COL width=128></COL> <COL width=128></COL> <COL width=128></COL> <COL width=128></COL> <COL width=127></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=128 align=center>과목</TH> <TH height=20 width=256 colSpan=2 align=center>매출원가</TH> <TH height=20 width=256 colSpan=2 align=center>판매비와관리비</TH> <TH height=20 width=255 colSpan=2 align=center>계</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=128 align=center>2011</TH> <TH height=20 width=128 align=center>2010</TH> <TH height=20 width=128 align=center>2011</TH> <TH height=20 width=128 align=center>2010</TH> <TH height=20 width=128 align=center>2011</TH> <TH height=20 width=127 align=center>2010</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=center>급여</TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     58,906 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>    118,750 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>      58,906 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>    118,750 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=center>복리후생비</TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     37,258 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     15,679 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>      37,258 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>      15,679 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=center>임차료</TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     26,640 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     19,440 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>      26,640 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>      19,440 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=center>감가상각비</TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>           - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     14,498 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>            - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>      14,498 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>             - </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=center>세금과공과</TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     3,797 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>    72,293 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     80,086 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     74,641 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>      83,883 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>    146,934 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=center>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>     3,797 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>    72,293 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>    217,388 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>    228,510 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=128 align=right>    221,185 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=127 align=right>    300,803 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P class=pgbrk> </P> <P class=pgbrk> </P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=600> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=600>회사명 : 티와이삼성동제일차주식회사</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR></P> <P>1. 일반사항<BR><BR>1-1. 회사의 개요<BR></P> <P>가. 목적</P> <P><BR></P> <P>티와이삼성동제일차주식회사(이하 "회사")는 2011년 11월 23일에 설립되었으며 자금의 차입을 통하여 서울시 강남구 삼성동 110-2번지 일원 고급주택 신축 및 분양사업과 관련된 (주)제이엘앤컴퍼니에 대한 대출 등의 사업을 영위하는데 그 목적이 있습니다.<BR><BR></P> <P>나. 자산유동화 기간</P> <P><BR>2011년 11월 30일부터 2013년 8월 30일까지</P> <P><BR></P> <P><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>1-2. 회사의 개황</P> <P class=pgbrk> <TABLE width=643 border=1> <COLGROUP> <COL width=174></COL> <COL width=469></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=174 align=center>구    분</TH> <TH height=20 width=469 align=center>내      용</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=174 align=center>회  사  명</TD> <TD height=20 vAlign=top width=469>티와이삼성동제일차주식회사</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=174 align=center>설립연월일</TD> <TD height=20 vAlign=top width=469>2011년  11월  23일</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=174 align=center>대  표  자</TD> <TD height=20 vAlign=top width=469>심 은 정</TD></TR> <TR> <TD height=43 width=174 align=center>본점소재지</TD> <TD height=43 vAlign=top width=469>서울특별시 중구 을지로 66 (을지로2가, 한국외환은행)<BR>(전화번호 : 02-729-0425)</TD></TR> <TR> <TD height=204 width=174 align=center>목 적 사 업</TD> <TD height=204 vAlign=top width=469>1. 서울 강남구 삼성동 110-2번지 일원 고급주택 신축 및 분양사업과관련, (주)제이엘앤컴퍼니에 대한 대출 및 그에 수반되거나 관련된 모든 권리(이하 "대상자산")의 관리, 운용 및 처분에 관한 업무<BR>2. 회사의 목적사업에 필요한 자금을 조달하기 위한 기업어음, 사채 기타 채무증서의 발행 및 상환 업무<BR>3. 회사의 목적사업을 위한 일시적인 자금의 차입 및 상환<BR>4. 여유자금의 투자<BR>5. 위 각 호의 목적을 달성하기 위하여 필요한 계약의 체결 및 변경<BR>6. 기타 제1호 각 호에 규정된 이외의 사업은 이를 영위할 수 없다.</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=174 align=center>자 본 총 액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=469>금 100 원 (1주당 액면가액 : 100 원)</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=174 align=center>출자자 현황</TD> <TD height=20 vAlign=top width=469>심 은 정 1주(100%)</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=174 align=center>기 타 사 항</TD> <TD height=20 vAlign=top width=469>금융업</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>1-3. 업무수탁자 및 자산관리자<BR><BR>가. 업무수탁자 : 주식회사 한국외환은행<BR>나. 자산관리자 : 동양종합금융증권 주식회사<BR><BR></P> <P><BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>2. 중요한 회계처리방침</P> <P><BR></P> <P>2-1. 재무제표의 작성기준<BR><BR>회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.<BR><BR>2-2. 재무제표의 측정기준<BR><BR>회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.<BR><BR>2-3. 재무제표 작성통화<BR><BR>회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화(KRW)입니다.<BR><BR>2-4. 현금및현금성자산<BR><BR>현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자목적의 금융자산을 포함하고 있습니다.<BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>2-5. 비파생금융자산<BR><BR>비파생금융자산은 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류되며, 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고, 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.<BR><BR>비파생금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.<BR><BR></P> <P>가. 당기손익인식금융자산</P> <P><BR></P> <P>당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>나. 만기보유금융자산</P> <P><BR></P> <P>상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.<BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>다. 매도가능금융자산</P> <P><BR></P> <P>매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>라. 대여금및수취채권</P> <P><BR></P> <P>대여금및수취채권은 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 금융상품으로서 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 매출채권, 대여금 및 기타수취채권으로서 최초인식시 공정가치로 측정되어 집니다. 후속적인 측정방법은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 다만, 명시된 이자율이 없고 할인효과가 중요하지 않은 수취채권은 원가로 측정합니다.</P> <P><BR></P> <P>마. 금융자산의 손상</P> <P><BR></P> <P>당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.</P> <P><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.</P> <P><BR></P> <P>공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>2-6. 비파생금융부채 </P> <P> </P> <P>비파생금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류되며, 계약의 당사자가 되는 시점에 재무상태표에 인식하고 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.</P> <P><BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>가. 금융보증계약부채</P> <P><BR></P> <P>회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.</P> <P><BR>나. 당기손익인식금융부채</P> <P><BR></P> <P>당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다.</P> <P><BR></P> <P>다. 기타금융부채</P> <P><BR></P> <P>기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.</P> <P><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>2-7. 파생금융상품</P> <P> </P> <P>파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.</P> <P><BR>특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.</P> <P>현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. </P> <P><BR>위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.</P> <P class=pgbrk></P> <P>2-8. 수익의 인식</P> <P> </P> <P>유동화자산과 관련된 수익은 발생주의에 따라 계상하고 있으며, 유가증권의 처분수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을경우 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.</P> <P> </P> <P>2-9. 법인세비용</P> <P><BR></P> <P>법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나 일시적차이로 인한 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다.</P> <P><BR></P> <P>2-10. 추정과 판단</P> <P><BR></P> <P>한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.</P> <P> </P> <P>2-11. 적용되지 않은 기준서 및 해석서</P> <P><BR></P> <P>채택일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정사항은 본 재무제표를 작성할 때에 적용되지 아니하였습니다. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 관련 기준서 등의 시행일이 속하는 회계연도부터 적용될 것이며, 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 주지 않을 것으로 예상됩니다.<BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>3. 보고기간 후 사건<BR><BR>2012년 5월 18일에 개최될 이사회에서 제 2 기 정기주주총회(2012년 5월 25일 예정)에 제출할 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다.<BR><BR><BR>4. 자본금<BR><BR>당기말 및 전기말 현재 회사의 납입자본금은 100원이고, 총 발행주식수는 1주이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 회사의 주주는 회사가 발행한 사채 및 기업어음의 원리금이 전부 상환된 이후에 이익배당금을 지급받을 수 있습니다.<BR><BR>당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=683> <COLGROUP> <COL width=683></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=683 align=right>(단위 : 원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=684 border=1> <COLGROUP> <COL width=153></COL> <COL width=133></COL> <COL width=133></COL> <COL width=133></COL> <COL width=132></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=153 align=center>구분</TH> <TH height=20 width=133 align=center>주주명</TH> <TH height=20 width=133 align=center>주식수</TH> <TH height=20 width=133 align=center>자본금</TH> <TH height=20 width=132 align=center>지분율</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=153 align=center>보통주식</TD> <TD height=20 vAlign=top width=133 align=center>심 은 정</TD> <TD height=20 vAlign=top width=133 align=center>1주</TD> <TD height=20 vAlign=top width=133 align=right>100</TD> <TD height=20 vAlign=top width=132 align=center>100.0%</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR></P> <P>5. 결손금처리계산서<BR><BR>당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=759> <COLGROUP> <COL width=172></COL> <COL width=171></COL> <COL width=171></COL> <COL width=245></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=50 rowSpan=2 width=172 align=center>제 2(당) 기</TD> <TD height=20 width=171>2011년 12월 01일부터</TD> <TD height=50 rowSpan=2 width=171 align=center>제 1(전) 기</TD> <TD height=20 width=245>2011년 11월 23일부터</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=171>2012년 02월 29일까지</TD> <TD height=20 width=245>2011년 11월 30일까지</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=172 align=center>처리예정일</TD> <TD height=20 vAlign=top width=171>2012년 5월 25일</TD> <TD height=20 vAlign=top width=171 align=center>처리확정일</TD> <TD height=20 vAlign=top width=245>2012년 02월 27일</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=683> <COLGROUP> <COL width=683></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=683 align=right>(단위 : 원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=765 border=1> <COLGROUP> <COL width=228></COL> <COL width=135></COL> <COL width=134></COL> <COL width=134></COL> <COL width=134></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=228 align=center>구  분</TH> <TH height=20 width=269 colSpan=2 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=268 colSpan=2 align=center>제 1(전) 기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228>Ⅰ. 미처리결손금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=135 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>      317,211,963 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>      320,249,925 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228> 전기이월미처리결손금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=135 align=right>      320,249,925 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228> 당기순손실(이익)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=135 align=right>(3,037,962)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>320,249,925 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=135 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228>Ⅱ. 결손금처리액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=135 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>                   - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>                   - </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=135 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228>Ⅲ. 차기이월미처리결손금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=135 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>      317,211,963 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>　</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=right>      320,249,925 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P class=pgbrk></P> <P>6. 현금및현금성자산<BR><BR>회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=553> <COLGROUP> <COL width=553></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=553 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=555 border=1> <COLGROUP> <COL width=185></COL> <COL width=185></COL> <COL width=185></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=185 align=center>구  분</TH> <TH height=20 width=185 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=185 align=center>제 1(전) 기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=185 align=center>YES점프기업자유예금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=185 align=right> 12,044 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=185 align=right> 2,973 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR>7. 기타금융자산<BR><BR>당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=681> <COLGROUP> <COL width=681></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=681 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=683 border=1> <COLGROUP> <COL width=137></COL> <COL width=137></COL> <COL width=137></COL> <COL width=136></COL> <COL width=136></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=137 align=center>계정과목</TH> <TH height=20 width=137 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=137 align=center>제 1(전) 기</TH> <TH height=20 width=136 align=center>사용제한내용</TH> <TH height=20 width=136 align=center>금융기관명</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=137 align=center>금융기관예치금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=137 align=right>2,500</TD> <TD height=20 vAlign=top width=137 align=right>2,500</TD> <TD height=20 vAlign=top width=136 align=center>당좌개설보증금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=136 align=center>외환은행</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P class=pgbrk></P> <P>8. 유동화자산<BR><BR>회사의 유동화자산은 서울시 강남구 삼성동 고급주택 신축 및 분양사업(이하 "유동화대상사업")과 관련하여 차주와 체결된 대출약정서에 따른 대출채권 및 이에 부수하는권리 등이며 자세한 내역은 다음과 같습니다.<BR><BR>8-1. 유동화자산의 내역<BR><BR>회사가 자산유동화시 취득한 유동화자산의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=824> <COLGROUP> <COL width=824></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=824 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=830 border=1> <COLGROUP> <COL width=139></COL> <COL width=165></COL> <COL width=132></COL> <COL width=132></COL> <COL width=131></COL> <COL width=131></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=139 align=center>계정과목</TH> <TH height=20 width=165 align=center>차주</TH> <TH height=20 width=132 align=center>대출실행일</TH> <TH height=20 width=132 align=center>예정만기일</TH> <TH height=20 width=131 align=center>액면금액</TH> <TH height=20 width=131 align=center>취득금액</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=139 align=center>유동화대출채권</TD> <TD height=20 vAlign=top width=165 align=center>(주)제이엘앤컴퍼니</TD> <TD height=20 vAlign=top width=132 align=center>2011.11.30</TD> <TD height=20 vAlign=top width=132 align=center>2013.08.30</TD> <TD height=20 vAlign=top width=131 align=right>32,000,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=131 align=right>32,000,000</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>8-2. 유동화대상사업의 개요<BR><BR>가. 사업명 : 서울 강남구 삼성동 고급주택 신축 및 분양사업<BR>나. 시공사 : 주식회사 동양<BR>다. 사업위치 : 서울시 강남구 삼성동 110-2<BR><BR>8-3. 유동화자산의 세부내역<BR><BR>당기말 및 전기말 현재 회사의 유동화자산 내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=744> <COLGROUP> <COL width=744></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=744 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=742 border=1> <COLGROUP> <COL width=132></COL> <COL width=116></COL> <COL width=124></COL> <COL width=124></COL> <COL width=123></COL> <COL width=123></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=132 align=center>구분</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=116 align=center>대출실행일</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=124 align=center>예정만기일</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=124 align=center>이자율(%)</TH> <TH height=20 width=246 colSpan=2 align=center>장부금액</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=123 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=123 align=center>제 1(전) 기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=132 align=center>유동화대출채권A</TD> <TD height=20 width=116 align=center>2011.11.30</TD> <TD height=20 width=124 align=center>2013.08.30</TD> <TD height=20 width=124 align=center>4.50%</TD> <TD height=20 width=123 align=right>22,000,000</TD> <TD height=20 width=123 align=right>22,000,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=132 align=center>유동화대출채권B</TD> <TD height=20 width=116 align=center>2011.11.30</TD> <TD height=20 width=124 align=center>2013.08.30</TD> <TD height=20 width=124 align=center>5.90%</TD> <TD height=20 width=123 align=right>10,000,000</TD> <TD height=20 width=123 align=right>10,000,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=496 colSpan=4 align=center>대손충당금</TD> <TD height=20 width=123 align=right>(320,000)</TD> <TD height=20 width=123 align=right>(320,000)</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=496 colSpan=4 align=center>합         계</TD> <TD height=20 width=123 align=right>31,680,000</TD> <TD height=20 width=123 align=right>31,680,000</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; FONT-FAMILY: '굴림', Gulim; LINE-HEIGHT: 1.6em">(주) 유동화대출채권의 이자율은 대출금의 최초 인출일에 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; FONT-FAMILY: '굴림', Gulim; LINE-HEIGHT: 1.6em">사업및대출약정서에서 정</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; FONT-FAMILY: '굴림', Gulim; LINE-HEIGHT: 1.6em">한 고정 금</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; FONT-FAMILY: '굴림', Gulim; LINE-HEIGHT: 1.6em">리이며, 대출채권A의 이자율은 사업및대출약정 변경계약서에 따라 3개월 마다 변경됨.<BR></SPAN><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P><BR></P> <P>8-4. 대손충당금<BR><BR>당기말 및 전기말 현재 유동화대출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=608> <COLGROUP> <COL width=608></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=608 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=612 border=1> <COLGROUP> <COL width=102></COL> <COL width=102></COL> <COL width=102></COL> <COL width=102></COL> <COL width=102></COL> <COL width=102></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=102 align=center>구분</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=102 align=center>대손설정률</TH> <TH height=20 width=204 colSpan=2 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=204 colSpan=2 align=center>제 1(전) 기</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=102 align=center>채권잔액</TH> <TH height=20 width=102 align=center>대손충당금</TH> <TH height=20 width=102 align=center>채권잔액</TH> <TH height=20 width=102 align=center>대손충당금</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=102 align=center>정상거래처</TD> <TD height=20 vAlign=top width=102 align=center>1.00%</TD> <TD height=20 vAlign=top width=102 align=right>32,000,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=102 align=right>320,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=102 align=right>32,000,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=102 align=right>320,000</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>8-5. 유동화자산의 변동내역<BR><BR>당기 및 전기 중 발생한 유동화자산의 변동내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=641> <COLGROUP> <COL width=641></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=641 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=646 border=1> <COLGROUP> <COL width=267></COL> <COL width=190></COL> <COL width=189></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=267 align=center>구  분</TH> <TH height=20 width=190 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=189 align=center>제 1(전) 기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=267 align=center>기초금액</TD> <TD height=20 width=190 align=right>32,000,000</TD> <TD height=20 width=189 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=267 align=center>당기발생액</TD> <TD height=20 width=190 align=right>-</TD> <TD height=20 width=189 align=right>32,000,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=267 align=center>당기회수액</TD> <TD height=20 width=190 align=right>-</TD> <TD height=20 width=189 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=267 align=center>기말금액</TD> <TD height=20 width=190 align=right>32,000,000</TD> <TD height=20 width=189 align=right>32,000,000</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; FONT-FAMILY: '굴림', Gulim; LINE-HEIGHT: 1.6em">(주) 상기 금액은 액면금액 기준입니다.<BR><BR></SPAN><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>9. 유동화부채<BR><BR>9-1. 유동화기업어음의 내역<BR><BR>당기말 현재까지 발행된 유동화기업어음의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=668> <COLGROUP> <COL width=668></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=668 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=669 border=1> <COLGROUP> <COL width=109></COL> <COL width=118></COL> <COL width=109></COL> <COL width=108></COL> <COL width=126></COL> <COL width=99></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=109 align=center>구분</TH> <TH height=20 width=118 align=center>발행일</TH> <TH height=20 width=109 align=center>만기일</TH> <TH height=20 width=108 align=center>이자율</TH> <TH height=20 width=126 align=center>액면금액</TH> <TH height=20 width=99 align=center>비고</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=50 rowSpan=2 width=109 align=center>1회차</TD> <TD height=20 vAlign=top width=118 align=center>2011-11-30</TD> <TD height=20 vAlign=top width=109 align=center>2012-02-29</TD> <TD height=20 vAlign=top width=108 align=center>4.70%</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>22,000,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=99 align=center>상환</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=118 align=center>2011-11-30</TD> <TD height=20 vAlign=top width=109 align=center>2013-08-30</TD> <TD height=20 vAlign=top width=108 align=center>5.90%</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>10,000,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=99 align=center>미상환</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=109 align=center>2회차</TD> <TD height=20 vAlign=top width=118 align=center>2012-02-29</TD> <TD height=20 vAlign=top width=109 align=center>2012-05-31</TD> <TD height=20 vAlign=top width=108 align=center>4.33%</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>22,000,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=99 align=center>미상환</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>9-2. 유동화기업어음의 상환방법<BR><BR>유동화기업어음의 이자는 선급이며, 원리금의 상환은 해당기간 동안 유동화자산의 현금 유입액 및 지속적으로 차환발행하는 유동화기업어음의 발행액으로 상환할 계획입니다.</P> <P><BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>10. 신용보완에 관한 사항<BR><BR></P> <P>10-1. 기업어음인수약정<BR><BR>회사는 업무위탁계약서에 따라 발행되는 유동화기업어음 전부에 대해서 유동화기업어음을 인수하기로 하이투자증권 주식회사와 유동화기업어음증권 인수계약을 체결하고 있습니다.</P> <P><BR>10-2. 제공받은 담보내역<BR><BR>가. 채무인수<BR><BR>시공사인 주식회사 동양은 대출약정서에 따라 채무불이행 사유가 발생하는 경우 채무불이행 사유 발생 당시 차주인 (주)제이엘앤컴퍼니가 부담하는 대출원리금 미상환 잔액에 대하여 차주와 중첩적으로 상환의무를 부담하고 있습니다.</P> <P><BR>나. 주식근질권 설정 및 연대보증<BR><BR>회사는 대출약정서에 따라 설정된 유동화대출채권의 원리금 상환채권을 담보하기 위하여 차주인 (주)제이엘앤컴퍼니의 주주와 주식근질권설정계약을 체결하여 질권설정자 명의의 보통주식 60,000주에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. 또한 차주의 대표이사 및 동양종합금융증권 주식회사는 차주가 부담하는 일체의 채무에 대하여 각각 대출약정금의 130%와 대출원금을 한도로 연대하여 보증하고 있습니다.<BR><BR>다. 후순위대여약정<BR><BR>회사는 (주)제이엘앤컴퍼니와 법인세법 상 이자소득 원천징수세액 상당액 등을 대출 받을 수 있도록 하는 후순위대여약정을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 각각 215,632천원, 180,697천원을 차입하고 있습니다.</P> <P class=pgbrk></P> <P>라. 사업부지에 대한 담보신탁<BR><BR>차주는 본건 사업부지에 관하여 부동산담보신탁계약을 체결하여 대출약정금의 130%를 한도로 회사를 제1순위 우선수익자로써 권리를 행사하도록 하였습니다.<BR><BR><BR>11. 수수료비용<BR><BR></P> <P>11-1. 업무수탁수수료<BR><BR>회사는 업무위탁계약서에 따라 업무수탁자가 위탁업무를 수행하는 데 대한 대가로 매 유동화기업어음 만기일에 업무수탁자에게 업무수탁수수료를 후급합니다.</P> <P><BR>11-2. 자산관리수수료<BR><BR>회사는 자산관리위탁계약서에 따라 자산과리자가 자산관리업무를 수행하는 데 대한 대가로 매 유동화기업어음 만기일에 자산관리자에게 자산관리수수료를 후급합니다.</P> <P><BR><BR>12. 법인세비용<BR><BR></P> <P>12-1. 당기 및 전기에 납부할 법인세 등은 없으며, 당기 기업회계상 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득간의 차이 내역은 없습니다.<BR><BR>12-2. 당기말 현재 세무상 이월결손금 317,212천원에 대한 법인세효과는 미래실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다.</P> <P class=pgbrk></P> <P>13. 영업활동에서 창출된 현금흐름<BR><BR>당기와 전기 중 영업활동에서 창출(사용) 된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=798> <COLGROUP> <COL width=798></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=798 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=797 border=1> <COLGROUP> <COL width=266></COL> <COL width=266></COL> <COL width=265></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=266 align=center>구  분</TH> <TH height=20 width=266 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=265 align=center>제 1(전) 기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266>Ⅰ. 당기순이익(손실)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>3,038</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>(320,250)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266>Ⅱ. 조정</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right><BR></TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 대손상각비</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>320,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266>Ⅲ. 운전자본 변동</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right><BR></TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 선급법인세의 감소(증가)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>145,763</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>(180,697)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 선급비용의 감소(증가)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>    159,133</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>(1,280,822)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 미수금의 감소(증가)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>(180,697)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 유동화자산의 감소(증가)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>(32,000,000)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 미지급비용의 증가(감소)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>2,133</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>298</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 선수수익의 증가(감소)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>(155,233)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>1,286,247</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266> 유동화부채의 증가(감소)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>32,000,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=266>Ⅳ. 영업에서 창출(사용) 된 현금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=266 align=right>(25,863)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=265 align=right>(175,224)</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P><BR>14. 주당순이익</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=610> <COLGROUP> <COL width=610></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=610 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=655 border=1> <COLGROUP> <COL width=244></COL> <COL width=206></COL> <COL width=205></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=244 align=center>구분</TH> <TH height=20 width=206 align=center>제 2(당) 기</TH> <TH height=20 width=205 align=center>제 1(전) 기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=244>당기순이익(손실)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=206 align=right>3,038 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>(320,250)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=244>가중평균유통보통주식수</TD> <TD height=20 vAlign=top width=206 align=right>1주</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>1주</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=244>기본주당순이익(손실)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=206 align=right>3,038 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>(320,250)</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>15. 위험관리<BR><BR>회사의 주요 금융부채는 유동화기업어음 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 유동화대출채권의 취득 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금 및 단기예금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.<BR>회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.<BR><BR>15-1. 시장위험<BR><BR>시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.<BR><BR>가. 이자율위험<BR><BR>회사는 고정이자율 조건의 유동화대출채권에 대하여 유동화기업어음의 이자율을 고정이자율로 구조화함으로써 시장이자율 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 이자율위험을 적절히 통제하고 있습니다.<BR><BR>15-2. 신용위험<BR><BR>신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 회사는 영업활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 이에 회사는 주석 10에서 언급하고있는 바와 같이 채무인수 등을 통해서 신용위험을 적절히 통제하고 있습니다.<BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>15-3. 유동성위험<BR><BR>유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동화기업어음의 소지인에게 지급하여야 할 본건 유동화기업어음 관련 원금 및 연체이자, 지연손해금 등 채무의 지급 시 유동성위험을 통제하기 위하여 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 채무인수 및 기업어음인수약정을 체결하였습니다.<BR><BR></P> <P>16. 공정가치<BR><BR></P> <P>16-1. 범주별 금융상품의 내역<BR><BR>당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.<BR><BR>가. 당기말</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=600> <COLGROUP> <COL width=600></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=600 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=819 border=1> <COLGROUP> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=204></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=205 align=center>구  분</TH> <TH height=20 width=205 align=center>대여금 및 수취채권</TH> <TH height=20 width=205 align=center>장부금액</TH> <TH height=20 width=204 align=center>공정가치</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>현금및현금성자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>     12,044 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>     12,044 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>     12,044 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>유동화대출채권</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 31,680,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 31,680,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right> 31,680,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>금융기관예치금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,500 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,500 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>      2,500 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>금융자산 합계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>31,694,544 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>31,694,544 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>31,694,544 </TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=819 border=1> <COLGROUP> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=204></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=43 width=205 align=center>구  분</TH> <TH height=43 width=205 align=center>상각후원가로 <BR>측정하는 금융부채</TH> <TH height=43 width=205 align=center>장부금액</TH> <TH height=43 width=204 align=center>공정가치</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>미지급비용</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,431 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,431 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>      2,431 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>유동화기업어음</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,000,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,000,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right> 32,000,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>후순위차입금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>    215,632 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>    215,632 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>    215,632 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>금융부채 합계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,218,063 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,218,063 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right> 32,218,063 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR></P> <P class=pgbrk></P> <P>나. 전기말</P> <P class=pgbrk> <TABLE class=nb width=600> <COLGROUP> <COL width=600></COL></COLGROUP> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=600 align=right>(단위 : 천원)</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=819 border=1> <COLGROUP> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=204></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=205 align=center>구  분</TH> <TH height=20 width=205 align=center>대여금 및 수취채권</TH> <TH height=20 width=205 align=center>장부금액</TH> <TH height=20 width=204 align=center>공정가치</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>현금및현금성자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,973 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,973 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>      2,973 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>유동화대출채권</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>31,680,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>31,680,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>31,680,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>금융기관예치금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,500 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>      2,500 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>      2,500 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>금융자산 합계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>31,685,473 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>31,685,473 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>31,685,473 </TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE width=819 border=1> <COLGROUP> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=205></COL> <COL width=204></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=43 width=205 align=center>구  분</TH> <TH height=43 width=205 align=center>상각후원가로 <BR>측정하는 금융부채</TH> <TH height=43 width=205 align=center>장부금액</TH> <TH height=43 width=204 align=center>공정가치</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>미지급비용</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>        298 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>        298 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>        298 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>유동화기업어음</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,000,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,000,000 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right> 32,000,000 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>후순위차입금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>    180,697 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right>    180,697 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right>    180,697 </TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=center>금융부채 합계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,180,995 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=205 align=right> 32,180,995 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=204 align=right> 32,180,995 </TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P>