영산, 기안토건, 기안레져

[Abu Amal]

회사이름	주식회사 영산
영문명	YOUNG SAN
공시회사명	영산
종목코드
대표자명	이영길
법인구분	기타법인
법인등록번호	200111-0315022
사업자등록번호	410-86-47884
주소	광주광역시 광산구 신가동 302-32
홈페이지
IR홈페이지
전화번호	062-955-3435
팩스번호	062-955-4951
업종명	골프장 운영업
설립일	2011-03-10
결산월	12월

주식회사 영산

1. 회사의 개요

주식회사 영산(이하 "회사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 태봉리에 본점 및 18홀 규모의 골프장을 두고 있습니다.

회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주  주  명	당기		전기
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
이영길	305,000	45.52%	305,000	45.52%
기안건설(주)	140,000	20.90%	140,000	20.90%
김창곤	75,000	11.19%	75,000	11.19%
기안레져(주)	60,000	8.96%	60,000	8.96%
기타	90,000	13.43%	90,000	13.43%
합       계	670,000	100.00%	670,000	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품

1) 공통사항

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
     
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 유가증권

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(2) 재고자산

재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를  취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과             목	내  용  연  수
건             물	40년
구     축     물	30년
기  계   장  치	5년
차 량  운 반 구	5년
비             품	5년
시  설   장  치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 복구비용의 회계처리방법

유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.

6) 유형자산의 제거

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
 
1) 무형자산의 취득원가

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법

무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과              목	상각연수
영      업      권	5년
소 프   트 웨 어	5년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를  재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 무형자산의 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(5) 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 금융리스

리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산

1) 충당부채
 
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채

회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
 
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우

② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

3) 우발자산
 
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(7) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여

회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이  매년  회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(11) 오류수정

전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다.

(12) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 유형자산의 내용

(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과          목	기초잔액	취     득	대체증감	처분및폐기	손상차손	감가상각비	기말잔액
토           지	13,766,881	6,045,942	-	-	-	-	19,812,823
건           물	-	128,770	4,159,602	-	-	26,802	4,261,570
구    축    물	-	-	2,990,521	-	-	25,419	2,965,102
기  계  장  치	5,500	736,400	-	-	-	88,543	653,357
차량 운 반 구	80,714	811,042	-	-	-	189,901	701,855
비           품	-	94,369	-	-	-	19,099	75,270
시  설  장  치	55,435	99,879	-	-	-	40,965	114,349
건설중인자산	3,135,504	4,014,619	(7,150,123)	-	-	-	-
합          계	17,044,034	11,931,021	-	-	-	390,729	28,584,326

② 전기

(단위 : 천원)

과          목	기초잔액	취     득	대체증감	처분및폐기	손상차손	감가상각비	기말잔액
토           지	4,672,325	9,321,556	-	227,000	-	-	13,766,881
기  계  장  치	-	5,500	-	-	-	-	5,500
차량 운 반 구	-	80,714	-	-	-	-	80,714
시  설  장  치	-	55,435	-	-	-	-	55,435
건설중인자산	-	3,135,504	-	-	-	-	3,135,504
합          계	4,672,325	12,598,709	-	227,000	-	-	17,044,034

(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보유토지	당 기		전 기
	장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
유형자산
토지	19,812,823	17,776,906	13,766,881	6,996,271

4. 무형자산의 내용

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과             목	당 기			전 기
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
영     업     권	1,000,000	200,000	800,000	1,000,000	-	1,000,000
소 프 트 웨 어	68,574	7,024	61,550	-	-	-
합             계	1,068,574	207,024	861,550	1,000,000	-	1,000,000

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과        목	기초잔액	취     득	처분및폐기	상     각	손상차손	기말잔액
영   업   권	1,000,000	-	-	200,000	-	800,000
소프트웨어	-	68,574	-	7,024	-	61,550
합        계	1,000,000	68,574	-	207,024	-	861,550

② 전기

(단위 : 천원)

과        목	기초잔액	취     득	처분및폐기	상     각	손상차손	기말잔액
영   업   권	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

5. 리스거래에 관한 내용

(1) 금융리스계약

1) 회사는 기계장치의 일부를 삼성카드 주식회사와 금융리스계약을 체결하여 기계장치계정과 장기미지급금계정에 각각 계상하고 있는 바, 당기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연     도     별	리   스   료	미경과이자	리스부채
1년 이내	279,477	27,824	251,653
1년 초과 5년 이내	378,736	12,346	366,390
5년 초과	-	-	-
합                계	658,213	40,170	618,043

2) 회사가 금융리스로 취득한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과      목	취득원가	감가상각누계액	장부금액	당기감가상각비
기계장치	665,000	80,597	584,403	80,597

6. 장단기차입금의 내용

장단기차입금의  내용은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당 기	전 기
		당기
유동성장기차입금
장기차입금	국민은행	4.44%	750,000	-
장기차입금	국민은행	4.35%	105,260	-
장기차입금	광주은행	6.19%	97,480	-
소계			952,740	-
기타단기차입금
일반대출	대표이사	-	5,226,000	3,756,000
소계			5,226,000	3,756,000
합계			6,178,740	3,756,000

(2)  장기차입금

(단위 : 천원)

차   입   처	차 입 용 도	연이자율(%)	금       액		최종 만기일	상환방법
		당기	당 기	전 기
국민은행	시설자금대출	4.44%	8,000,000	7,200,000	2022-01-30	분할상환
국민은행	시설자금대출	4.35%	5,000,000	100,000	2022-09-16	분할상환
국민은행	시설자금대출	4.43%	2,000,000	-	2023-12-26	분할상환
광주은행	운전자금대출	6.19%	500,000	-	2017-05-08	분할상환
합         계			15,500,000	7,300,000
유동성대체			952,740	-
비유동부채			14,547,260	7,300,000

(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연      도      별	장기차입금
2014.1.1 - 2014.12.31	952,740
2015.1.1 - 2015.12.31	2,020,240
2016.1.1 - 2016.12.31	2,020,240
2017.1.1 - 2017.12.31	1,923,080
2018.1.1 - 2018.12.31	1,853,680
2019.1.1 이후	6,730,020
합             계	15,500,000

7. 퇴직급여충당부채의 내용

퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구                분	당 기
기  초  잔  액	-
충당부채설정액	8,000
퇴직금지급액	-
기  말  잔  액	8,000

8. 우발상황과 약정사항의 내용

우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 담보제공자산의 내용

담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용
				과  목	차입금액
(자기를 위한 담보)
토     지	19,812,823	18,000,000	국민은행	장기차입금	15,000,000
건     물	4,261,570
합     계	24,074,393	18,000,000			15,000,000

(2) 제공받은 담보 및 보증의 내용

회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은 담보내용	채무금액	채무발생일자	설정권자
(특수관계자)
기안토건(주)	예금	-	-	서울보증보험(주)
(기        타)
(주)건강나라	상가	-	-	서울보증보험(주)

2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처
(특수관계자)
기안토건㈜ 등	인허가연대보증	8,444,149	서울보증보험㈜
기안레져㈜	차입금연대보증	600,000	광주은행
이영길	차입금연대보증	600,000	광주은행
소      계		9,644,149
(기       타 )
서울보증보험㈜	인허가보증	8,446,399	무안군
소     계		8,446,399
합     계		18,090,548

(3) 보험가입의 내용

회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간		보험회사
화재보험	건물 등	4,500,000	2,696	2013-07-09	2014-7-9	LIG손해보험

회사는 상기 보험이외에 배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 주요 약정사항

금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과   목	구   분	금융기관명	약정한도액	실행금액
장기차입금	운전자금대출	광주은행	500,000	500,000

9. 자본금과 자본잉여금의 내용

당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구                   분	보  통  주
발행할 주식의 총수	1,200,000주
1주당금액	10,000원
발행한 주식의 총수	670,000주
당기말 현재 자본금	6,700,000,000원

10. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제   3    기	2013년  1월   1일	부터	제   2    기	2012년  1월   1일	부터
	2013년 12월 31일	까지		2012년 12월 31일	까지
처리예정일	2014년   3월 31일		처리확정일	2013년   3월 29일

주식회사 영산

(단위 : 원)

과   목	제 3(당) 기		제 2(전) 기
미처리결손금		1,482,930,998		572,644,311
전기이월미처리결손금	(572,644,311)		(2,870,250)
당기순이익(손실)	(910,286,687)		(569,774,061)
결손금처리액		-		-
차기이월미처리결손금		1,482,930,998		572,644,311

11. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 특수관계자 현황

관        계	회사명
기타 특수관계자	기안건설(주)
기타 특수관계자	기안토건(주)
기타 특수관계자	기안레저(주)

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	기타수익		기타비용(토지, 건물 등)
		당기	전기	당기	전기
기안토건㈜	기타	-	-	9,050,912	10,039,800

(3) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	기타채권		미지급금
		당기	전기	당기	전기
기안토건(주)	기타	-	-	970,000	15,460

(4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자로부터 제공받은 담보(주석 8) 예금 500,000천원과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (주석 8) 보증금액 9,644,149천원이 있습니다.

12. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구        분	코스관리원가		판매비와관리비		합        계
	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
급         여	134,943	-	83,855	36,000	218,798	36,000
퇴 직 급 여	2,000	-	6,000	-	8,000	-
복리후생비	9,221	-	13,003	2,712	22,224	2,712
임   차   료	3,500	-	13,521	33,209	17,021	33,209
감가상각비	313,647	-	77,083	-	390,730	-
세금과공과	-	-	120,888	108,923	120,888	108,923
합        계	463,311	-	314,350	180,844	777,661	180,844

13. 전기오류수정손익의 내용

(단위 : 천원)

구                분	오류발생연도	발생원인 및 중대한 오류로 판단한 근거	금          액
영업권	2011년	영업권의 과소계상	1,000,000
미지급금	2011년	미지급금의 과소계상	1,000,000

비교재무제표에 보고된 최초회계기간 이전에 발생한 중대한 오류의 수정에 대하여는당해 최초회계기간의  자산ㆍ부채 및 자본의 기초금액에 반영되었으며, 비교목적으로 공시되는 전기재무제표는 재작성되었습니다. 또한 상기 오류가 발생한 연도와 그 오류의 영향을 받는 연도별로 재계산된 법인세비용차감전순손익, 당기순손익 및 기타 중요변동항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구           분	2011년	2012년	2013년
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,870)	(569,774)	(910,287)
당기순이익(손실)	(2,870)	(569,774)	(910,287)

14. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서

제 3 기  : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

제 2 기  : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구             분	당 기	전 기
당기순손익	(910,287)	(569,774)
기타포괄손익	-	-
당기포괄손익	(910,287)	(569,774)

15. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구                            분	금                   액
토지 취득시 미지급금	132,000
건설중인자산의 건물대체	4,159,602
건설중인자산의 구축물대체	2,990,522
기계장치 관련 금융리스미지급금	665,000
차량운반구 취득시 미지급금	584,270

16. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법

회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과  같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구    분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과
기타유동부채	3,221,106	3,221,106	-	-	-	-
단기차입금	5,226,000	-	5,226,000	-	-	-
장기차입금	15,500,000	897,220	55,520	2,020,240	5,797,000	6,730,020
기타비유동부채	386,390	-	-	386,390	-	-
합계	24,333,496	4,118,326	5,281,520	2,406,630	5,797,000	6,730,020

② 전기

(단위 : 천원)

구    분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과
기타유동부채	1,015,460	1,015,460	-	-	-	-
단기차입금	3,756,000	-	3,756,000	-	-	-
장기차입금	7,300,000	-	-	1,000,000	2,700,000	3,600,000
합계	12,071,460	1,015,460	3,756,000	1,000,000	2,700,000	3,600,000

17. 보고기간후 사건

회사의 제 3 기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2014년 3월 24일자 이사회에서 최종 승인되었습니다.

회사이름	기안레져 주식회사
영문명	KIAN LESUIRE
공시회사명	기안레져
종목코드
대표자명	김창곤
법인구분	기타법인
법인등록번호	204411-0005780
사업자등록번호	408-81-75887
주소	전라남도 곡성군 옥과면 소룡리 427-2
홈페이지
IR홈페이지
전화번호	061-363-9700
팩스번호	061-363-9705
업종명	골프장 운영업
설립일	2007-04-24
결산월	12월

기안레져 주식회사

1. 회사의 개요

회사는 2007년 4월에 골프장건설 및 운영업을 사업목적으로 설립되어 운영되고 전남 곡성군 옥과면에 기안CC명칭으로 대중골프장을 건설하여 운영하고 있습니다.

(1) 본점소재지 : 전남 곡성군 옥과면 소룡리 427-2
(2) 자   본    금 : 300,000천원
(3) 대  표 이 사 : 김창곤

2. 중요한 회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품

1) 공통사항

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
     
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
 
2) 유가증권

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법,총평균법)을 적용하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며,  공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(2) 재고자산의 평가

회사의 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하여, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

(3) 유형고정자산의 평가 및 감가상각

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를  취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부보조금 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로재무상태표에 표시하며 감가상각비는 당해 자산의 경제적 효익이 발생하는 기간을 합리적으로 추정하여 산출한 자산별 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고 있는 바, 그 자산별 내용연수는 다음과 같습니다.

과         목	내 용 연 수	과         목	내 용 연 수
기 계 장 치	5년	차량운반구	5년
시 설 장 치	5년	비        품	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용년수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 자산손상차손

회사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.

(5) 퇴직급여충당부채

회사는 보고기간 종료일 현재 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직급여추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 계상하고 있습니다.

(6) 법인세등

회사는 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정에 따라 이연법인세를 계상하지 않고 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(7) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

3. 매도가능증권

매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가치	장부금액
(주)영산	60,000주	8.96%	600,000	467,200	600,000

<전  기>

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가치	장부금액
(주)영산	60,000주	8.96%	600,000	549,011	600,000

4. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)

구       분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	감가상각비	기말잔액
기 계 장 치	14,177	-	-	7,146	7,031
차량운반구	44,056	-	-	32,478	11,578
비        품	53,087	-	-	34,268	18,819
시 설 장 치	116,739	-	-	88,329	28,410
계	228,059	-	-	162,221	65,838

<전  기>

(단위 : 천원)

구       분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	감가상각비	기말잔액
기 계 장 치	20,344	4,545	-	10,712	14,177
차량운반구	80,248	-	-	36,192	44,056
비        품	96,698	-	-	43,611	53,087
시 설 장 치	212,640	-	-	95,901	116,739
계	409,930	4,545	-	186,416	228,059

5. 선급임차료

회사는 골프장용지를 임차하여 골프장을 건설하였으며, 그 사용기간은 2025년 12월 31일까지로 골프장 건설금액을 선급임차료로 계상하여 매년 남은 기간동안 비용으로 상각하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	증가	상각	기말잔액
선급임차료	6,742,802	286,363	538,996	6,490,169

<전  기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	증가	상각	기말잔액
선급임차료	6,477,716	784,855	519,769	6,742,802

6. 보험가입의 내용

회사는 회사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험을 임차시설에 대하여 화재 및 배상책임보험에  가입하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 의 종 류	부   보   자   산	장 부 가 액	보 험 금 액
화재보험	임차시설	6,490,169	2,000,000
배상보험	영업배상		1사고당 100,000
			1인당   50,000

7. 담보제공자산의 내용

(1) 당기말 현재 회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과      목	담보자산내용	장부금액	설정금액	담보설정권자	비    고
선급임차료	임차시설	6,490,169	3,900,000	국민은행	차입금담보

(2) 회사는 장단기차입금과 관련하여  관계회사인 기안종합건설(주)의 부동산을 담보로 제공받고 있으며 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

8. 장단기차입금

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당 기	전 기
운전자금	국민은행	6.88%	2,400,000	4,200,000
운전자금	주      주	-	3,512,000	2,482,000
합계			5,912,000	6,682,000

(2) 장기차입금의  내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차   입   처	차입용도	연이자율(%)	금          액		최종만기일	상환방법
		당   기	당   기	전   기
국민은행	운전자금	7.54%	70,360	198,620	2014.05.29	만기일 일시상환
광주은행	운전자금	6.82%	127,400	293,000	2014.09.25	〃
계			197,760	491,620
유동성대체			197,760	-
비유동부채			-	491,620

9. 퇴직급여충당부채의 내용

퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구                분	당          기	전          기
기초잔액	-	-
충당부채설정액	64,691	-
퇴직금지급액	-	-
기말잔액	64,691	-
퇴직연금운용자산	(64,691)	-

10. 자본금

당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구               분	당     기     말
발행할 주식의 총수	120,000주
1주당 금액	10,000원
발행한 주식의 총수	30,000주
당기말 현재 자본금	300,000,000원

11. 법인세등

당기중 회사가 부담하여야 할 법인세비용은 31,397천원으로 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은  16.5%입니다.


12. 주당손익

회사는 주권상장법인 또는 상장절차를 진행하고 있는 기업이 아니므로 기업회계기준서 제23호 "주당이익"에 따라 손익계산서에 주당손익을 공시하지 아니하였으며 주당손익의 산출근거를 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.

13. 부가가치

회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)

과         목	판매비와관리비	제  조  원  가	합     계
급         여	101,583	206,688	308,271
퇴 직 급 여	31,097	33,593	64,690
복리후생비	29,034	54,376	83,410
감가상각비	8,547	153,674	162,221
임   차   료	3,625	538,996	542,621
세금과공과	12,618	280	12,898
합        계	186,504	987,607	1,174,111

<전  기>

(단위 : 천원)

과         목	판매비와관리비	제  조  원  가	합     계
급         여	223,429	77,044	300,473
복리후생비	94,657	-	94,657
감가상각비	-	186,416	186,416
임   차   료	85,491	519,769	605,260
세금과공과	11,749	-	11,749
합        계	415,326	783,229	1,198,555

14. 현금흐름에 관한 사항

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 현금의 유출과 유입이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거   래   내   역	당        기	전        기
장기차입금의 유동성장기부채대체	197,760	-

15. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제    7   기	2013년   1월  1일	부터	제    6   기	2012년 1월   1일	부터
	2013년 12월 31일	까지		2012년 12월 31일	까지
처분예정일	2014년  3월  31일		처분확정일	2013년 3월  12일

기안레져 주식회사

(단위 : 천원)

과   목	제 7(당) 기		제 6(전) 기
미처분이익잉여금		1,151,419		992,664
전기이월미처분이익잉여금	992,664		582,267
당기순이익	158,755		410,397
이익잉여금처분액		-		-
차기이월미처분이익잉여금		1,151,419		992,664

16. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

포 괄 손 익 계 산 서
====================

제 7 기  2013년 1월 1일부터  2013년 12월 31일까지

제 6 기  2012년 1월 1일부터  2012년 12월 31일까지

기안레져 주식회사

(단위 : 천원)

구           분	당     기	전     기
당기순이익	158,755	410,397
기타포괄손익	-	-
당기포괄손익	158,755	410,397