남화산업, 청계면 골프장

[Abu Amal]

회사이름	남화산업주식회사
영문명	Namhwa Industrial Co.,Ltd
공시회사명	남화산업
종목코드
대표자명	최재훈
법인구분	기타법인
법인등록번호	200111-0021009
사업자등록번호	408-81-11016
주소	전라남도 무안군 청계면 도대리 818번지
홈페이지	www.muangc.co.kr
IR홈페이지
전화번호	061-453-9010
팩스번호	061-453-9005
업종명	골프장 운영업
설립일	1990-02-23
결산월	12월

남화산업 주식회사

1.회사의 개요
남화산업 주식회사("당사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 도대리에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주  주  명	주식수(주)	지분율(%)	비고
남화토건(주)	102,000	29.14
(주)엔큐산업	67,000	19.14
남화개발(주)	50,000	14.29
최재훈	43,000	12.29	대표이사
최용훈	35,000	10.00
기타	53,000	15.14
합계	350,000	100.00

2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준
① 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

② 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

③ 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(5) 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
 

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하 는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 지분법적용투자주식

당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

(7) 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법	구분	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법	차량운반구	5년	정률법
구축물	10 ∼ 40년	정액법	공구와기구	5년	정률법
기계장치	5년	정률법	비품	5년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(10) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채, 퇴직급여
당사는 2008년부터 임원을 제외한 전직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있습니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 보고기간종료일 현재 납부하지아니한 부담금은 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편, 임원에 대하여는 임원퇴직금지급규정에 따라 계산한 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(12) 수익인식

① 재화의 판매
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

③ 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 금융자산과 금융부채의 측정
① 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

② 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(14) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기의 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.

3. 매도가능증권

전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	적요	취득원가	미실현손익				장부금액
			기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액
비유동 자산	(주)한국케이블티브이광주방송	1,025,654	-	-	-	-	1,025,654
합  계		1,025,654	-	-	-	-	1,025,654

상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

4. 지분법적용투자주식

(1) 당기

①  지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액
한국씨엔티(주)	42.54%	21,868,449	54,467,589	54,466,247

② 당사는 전기와 전전기에 지분법피투자회사인 한국씨엔티(주)에 유형자산을 매각하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 내부거래미실현이익 1,342천원을 인식하고 있습니다.

③ 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명	기초평가액	처분	지분법평가손익	지분법자본변동	기말평가액
한국씨엔티(주)	49,238,106	-	5,110,243	117,898	54,466,247

한국씨엔티(주)는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 당사와 회계정책이 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였습니다.

④ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명	자산총액(*)	부채총액(*)	매출액(*)	당기순이익(*)
한국씨엔티(주)	154,777,063	25,628,822	161,447,792	12,012,258

(*) 자산총액, 부채총액 및 매출액은 한국씨엔티 주식회사와 그 종속회사의 연결재무제표 총 금액이며 당기순이익은 총 금액에서 비지배지분을 제외한 금액입니다.

(2) 전기

①  지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액
한국씨엔티(주)	42.54%	21,868,449	49,239,918	49,238,106

② 당사는 전기와 전전기에 지분법피투자회사인 한국씨엔티(주)에 유형자산을 매각하였으며, 이와 관련하여 전기말 현재 내부거래미실현이익 1,812천원을 인식하고 있습니다.

③ 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명	기초평가액	처분	지분법평가손익	지분법자본변동	기말평가액
한국씨엔티(주)	48,429,986	(3,715,021)	4,485,011	38,130	49,238,106

한국씨엔티(주)는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 당사와 회계정책이 일치하지 아니하나 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하였습니다.
 

④ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명	자산총액(*)	부채총액(*)	매출액(*)	당기순이익(*)
한국씨엔티(주)	155,123,948	38,297,896	130,138,682	10,542,968

(*) 자산총액, 부채총액 및 매출액은 한국씨엔티 주식회사와 그 종속회사의 연결재무제표 총 금액이며 당기순이익은 총 금액에서 비지배지분을 제외한 금액입니다.

5. 특수관계자
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	거래내용	당 기	전 기
관계기업	차량운반구의 처분	-	2,091
기타의특수관계자	매도가능증권의 처분	535,245	-
	임대료수입	331,492	322,329
	기타 매입	3,600	4,149
합  계		870,337	328,569

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)
특수관계구분	채권	채무
	미수금	임대보증금	예수금
기타의특수관계자	31,214	200,000	13,380

② 전기

(단위 : 천원)
특수관계구분	채권	채무
	미수금	임대보증금	예수금
기타의특수관계자	29,842	200,000	-

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)
제공받은 내용			관련 채무
특수관계자 구분	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자
경영진	지급보증	4,800,000	기타대출	2,000,000	광주은행
경영진	지급보증	7,400,000	기타대출	1,500,000	국민은행
경영진	지급보증	6,500,000	기타대출	1,000,000	하나은행
합     계		18,700,000		4,500,000

② 전기말

(단위 : 천원)
제공받은 내용			관련 채무
특수관계자 구분	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자
경영진 및 기타의특수관계자	지급보증	12,840,000	기타대출	3,500,000	광주은행
경영진	지급보증	7,400,000	기타대출	2,500,000	국민은행
경영진 및 기타의특수관계자	지급보증	6,500,000	기타대출	1,500,000	하나은행
경영진	지급보증	600,000	기타대출	500,000	신한은행
합     계		27,340,000		8,000,000

6. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과  목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말 장부금액
토지	10,304,406	-	-	-	-	10,304,406
건물	8,563,045	-	-	(269,981)	-	8,293,064
구축물	8,666,448	-	-	(662,433)	-	8,004,015
기계장치	212,965	244,769	-	(170,117)	-	287,617
차량운반구	253,168	59,385	(1)	(132,815)	-	179,737
공구와기구	26,532	-	-	(11,966)	-	14,566
비품	8,937	8,500	-	(4,309)	-	13,128
코스	16,934,732	-	-	-	-	16,934,732
조경	1,512,558	-	-	-	-	1,512,558
합  계	46,482,791	312,654	(1)	(1,251,621)	-	45,543,823

(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과  목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말 장부금액
토지	10,304,406	-	-	-	-	10,304,406
건물	8,833,027	-	-	(269,982)	-	8,563,045
구축물	9,331,861	-	-	(665,413)	-	8,666,448
기계장치	292,323	87,381	-	(166,739)	-	212,965
차량운반구	397,991	59,924	(1,572)	(203,175)	-	253,168
공구와기구	48,327	-	-	(21,795)	-	26,532
비품	20,961	-	-	(12,024)	-	8,937
코스	16,934,732	-	-	-	-	16,934,732
조경	1,512,558	-	-	-	-	1,512,558
합  계	47,676,186	147,305	(1,572)	(1,339,128)	-	46,482,791

(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	면적(㎡)	장부금액	공시지가(당기)	공시지가(전기)
토지	2,079,322	10,304,406	72,515,662	71,542,944

7. 보험가입현황
당사는 당기말 현재 건물, 기계장치 및 비품에 대하여 보상한도 9,831백만원의 재산손해보험에 가입하고 있으며, 보상한도 335백만원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사의 보유차량에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지, 건물	18,597,470	10,000,000	기타대출	1,500,000	국민은행

9. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내역	이자율(%)	당기	전기
광주은행	기타대출	4.24	2,000,000	3,500,000
국민은행	기타대출	3.98 ~ 4.09	1,500,000	2,500,000
하나은행	기타대출	4.65	1,000,000	1,500,000
신한은행	기타대출	-	-	500,000
합계			4,500,000	8,000,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 주주들로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 주석 8 참조).

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년이상
단기차입금	4,500,000	4,500,000	-	-	-	-
매입채무	58,109	58,109	-	-	-	-
미지급금	49,340	49,340	-	-	-	-
기타금융부채	727,308	527,308	100,000	100,000	-	-
합계	5,334,757	5,134,757	100,000	100,000	-	-

11. 퇴직급여충당부채

당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당     기	전     기
기초잔액	430,500	278,000
퇴직급여지급액	(30,625)	-
퇴직급여설정액	134,925	152,500
기말잔액	534,800	430,500

당사가 부담한 확정기여형 퇴직연금액은 당기와 전기에 각각 167,710천원과          162,385천원입니다.

12. 우발부채와 약정사항
당사는 광주은행과 하나은행에 30억원과 50억원을 한도로하는 대출약정을 체결하고있으며, 당기말 현재 동 한도거래와 관련한 차입금은 20억원과 10억원입니다.

13. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000주,      350,000주 및 10,000원 입니다.

14. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

과   목	제 24(당) 기 (처분예정일 : 2014년 3월 28일)		제 23(전) 기 (처분확정일 : 2013년 3월 29일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금		86,073,584,611		79,083,263,121
전기이월미처분이익잉여금	78,908,263,121		73,883,214,081
중간배당액       [주당배당금(률):               당기 - 2,000원(20%)               전기 - 5,000원(50%)]	(700,000,000)		(1,750,000,000)
당기순이익	7,865,321,490		6,950,049,040
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		-		-
Ⅲ. 이익잉여금처분액		70,000,000		175,000,000
이익준비금	70,000,000		175,000,000
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		86,003,584,611		78,908,263,121

15. 배당금
(1) 당기와 전기중 지급한 중간배당액의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
배 당 받 을 주 식 수	350,000주	350,000주
주   당   액   면  액	10,000원	10,000원
대   상   자   본  금	3,500,000,000원	3,500,000,000원
액   면   배   당  률	20%	50%
배     당     금    액	700,000,000원	1,750,000,000원
현     금     배    당	700,000,000원	1,750,000,000원

(2) 배당성향의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
배    당   금   액	700,000,000원	1,750,000,000원
당  기  순  이  익	7,865,321,490원	6,950,049,040원
배    당   성   향	8.90%	25.18%

16. 법인세 비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내  역	당 기	전 기
당기 법인세 부담액	1,090,311	1,366,098
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,129,743	549,680
세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-
총법인세효과	2,220,054	1,915,778
자본에 직접 반영된 법인세비용	(25,937)	(8,389)
법인세비용	2,194,117	1,907,389

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내  역	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	10,059,438	8,857,438
적용세율에 따른 세부담액	2,191,076	1,926,636
조정사항	-	-
비과세수익	-	(1,928)
비공제비용	629	2,217
세액공제	-	-
세율변동효과	-	-
기타(세율차이 등)	2,412	(19,536)
법인세비용	2,194,117	1,907,389
유효세율	21.81%	21.53%

(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)
	기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	증가	감소	기말잔액
미지급비용	65,942	64,703	(65,942)	64,703	14,507	14,235	(14,507)	14,235
미수수익	(2,400)	-	2,400	-	(528)	-	528	-
지분법적용투자주식	(25,824,402)	(5,110,243)	-	(30,934,645)	(5,681,368)	(1,124,254)	-	(6,805,622)
지분법자본변동	5,809	(117,897)	-	(112,088)	1,278	(25,938)	-	(24,660)
퇴직급여충당부채	344,400	91,785	-	436,185	75,768	20,193	-	95,961
감가상각비	28,104	-	-	28,104	6,183	-	-	6,183
합계	(25,382,547)	(5,071,652)	(63,542)	(30,517,741)	(5,584,160)	(1,115,764)	(13,979)	(6,713,903)

② 전기

(단위: 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)
	기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	증가	감소	기말잔액
미지급비용	75,007	65,942	(75,007)	65,942	16,502	14,507	(16,502)	14,507
미수수익	(9,346)	(2,400)	9,346	(2,400)	(2,056)	(528)	2,056	(528)
지분법적용투자주식	(23,241,182)	(4,485,011)	1,901,791	(25,824,402)	(5,113,060)	(986,702)	418,394	(5,681,368)
지분법자본변동	47,590	(38,130)	(3,651)	5,809	10,470	(8,389)	(803)	1,278
퇴직급여충당부채	215,823	128,577	-	344,400	47,481	28,287	-	75,768
감가상각비	28,104	-	-	28,104	6,183	-	-	6,183
합계	(22,884,004)	(4,331,022)	1,832,479	(25,382,547)	(5,034,480)	(952,825)	403,145	(5,584,160)

(6) 당기중에 자본에 직접 가감된 당기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
내역	금액	법인세비용	가감후 금액
지분법자본변동	117,897	(25,937)	91,960
합계	117,897	(25,937)	91,960

② 전기

(단위: 천원)
내역	금액	법인세비용	가감후 금액
지분법자본변동	38,130	(8,389)	29,741
합계	38,130	(8,389)	29,741

(7) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기			전기
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
이연법인세자산	14,235	102,144	116,379	14,507	83,229	97,736
이연법인세부채	-	6,830,281	6,830,281	528	5,681,368	5,681,896
당기법인세부채			460,091			739,970
당기법인세자산			-			-

17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목	당기	전기
당기순이익	7,865,321	6,950,049
기타포괄손익
부의지분법자본변동(법인세효과: 당기:25,937천원, 전기:8,389천원)	91,960	32,589
포괄손익	7,957,281	6,982,638

18. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	당기	전기
지분법자본변동의 발생	91,960	32,589

19. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2014년 2월 5일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

20. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기	전기
급여	3,865,230	3,779,630
퇴직급여	302,635	314,885
복리후생비	617,317	596,037
임차료	20,797	21,945
감가상각비	1,251,621	1,339,128
세금과공과금	498,734	479,437
합계	6,556,334	6,531,062

21. 사회에 대한 기여금
(1) 당사는 당기에 기부금 148,700천원을 지출하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기부처	내용	금액
(재)유당문화재단	재단출연금	50,000
목포대학교	대학발전기금	27,500
대한골프협회	골프꿈나무육성기금	20,000
대한적십자사 외	성금 외	51,200
합계		148,700

(2) 당사는 전기에 기부금 355,260천원을 지출하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기부처	내용	금액
(재)유당문화재단	재단출연금	150,000
국제청소년교육재단	발전기금	100,000
목포대학교	대학발전기금	30,000
대한골프협회 외	골프꿈나무육성기금 외	75,260
합계		355,260

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감사합니다