스크랩 개인연금(농협)

[고구마]

개인연금신탁 만기 안내 (농 협)

□ 문의 : ☏ 1588-2100, 1544-2100 ->  0번(상담원연결) ->실명번호 입력 -> 2 번

                    (예금 및 펀드상담) 선택       ※ 전화문의는‘10. 2. 1일 부터 가능

1.

가입 후 10년이 경과하면 적립기간이 종료되는지?

 ☞ 개인연금신탁의 적립기간은 10년 이상 수익자의 연령이 만55세 이후까지임.

 ○ 가입 후 10년이 경과하였더라도 수익자의 연령이 만55세에 이르지 않은

    경우에는 적립기간이 최소 만55세까지는 남아 있다고 보시면 됨.

  - 다만, 자유적립식이므로 회사 지원금이 종료 되더라도 자동이체 등의 방법

    으로 추가 적립이 가능하고, 추가 적립 없이 연금 지급시(만55세 이후)까지 

    거치형태로 보유가 가능함.

2.

연금으로 지급받지 않고 일시금(중도해지)으로 받는 경우

 ☞ 그 동안 비과세되었던 이자소득에 대하여 일반세율로 과세

   (신규 후 5년 경과로 소득공제분 환수 및 중도해지수수료는 없음)

 ○ 적립기간 종료 후 5년 이상 연금으로 받지 않고 일시금으로 받는 경우에는

    그 동안 원가(매년 6월, 12월)시 마다 비과세되었던 신탁이익에 대하여 일반 세율로 과세가 됨.

  - 다만, 퇴직 등의 사유로 특별중도해지하는 경우에는 세금추징없이 전액 지급 가능 (사유발생일로부터 6개월이내 해지시)

3.

신탁기간(적립기간,연금수령기간)의 변경(연장, 단축) 가능여부?

 ☞ 가까운 농협중앙회 영업점을 방문하셔서 적립기간 및 연금수령기간의 연장(단축)은 적립기간 중에 할 수 있음.

 ○ 기간연장방법

  - 1년이상 연단위로 적립기간 및 연금수령기간을 연장할 수 있음.

 ○ 기간단축방법

  - 1년 이상 연단위로 적립기간 및 연금수령기간을 단축할 수 있음. 다만, 기

    간단축 후 총적립기간은 10년 이상으로 수익자의 연령이 만55세 이후 시점

    으로 설정해야 하며, 총연금수령기간은 단축 후 5년 이상 이어야 함.

4.

연금수령시기 및 수령방법은?

 ☞ 적립기간이 만료되고 수익자의 연령이 만55세 이후부터 연금수령을 받을 수 있으며, 수령방법은 5년이상 연단위로 1개월, 3개월, 6개월, 1년단위 중 선택하여 지급받을 수 있음.

 ○ 연금수령방법은 가까운 농협중앙회 영업점을 방문하셔서 연금수령용 농협계좌

    자동이체 계좌 등록 후 농협 계좌로 수령 받으실 수 있습니다.

5.

개인연금신탁에서 운용되고 있는 자산 현황은?

 ○ 개인연금신탁 자산구성은 동 상품이 장기연금형 상품이라는 특성을 감안

    하여 국공채 등 안정성위주의 자산으로 구성되어 있음. 

(단위 : %)

국공채	금융채	회사채	대출	주식	기타자산	계
20.7	31.2	34.0	8.6	0.0	5.5	100.0

                                                   기준일 : 2009. 12월말

6.

개인연금신탁의 배당률 현황은?

 ☞ '00.2월(개인연금신탁 가입 시점)이후 '09.12월말까지의 평균배당률은 

    연5.47%이며, '09년 12월 평균배당률은 연4.55%임.

7.

추가 적립시 연말소득공제 혜택(적립금액의 40%로 연간 72만원 한도)

<<과세 표준별 절세효과(‘09년 연간 불입액 180만원 기준)>>

과세표준	세율	절세액(주)
1,200만원 이하	6.6%	47,520
1,200만원 초과～4,600만원 이하	17.6%	126,720
4,600만원 초과～8,800만원 이하	27.5%	198,000
8,800만원 초과	38.5%	277,200

 (주) 절세액=72만원(180만원× 40%)× 세율 (주민세 포함)

 ○ 2001. 1월 조세특례제한법의 개정으로 개인연금저축(신탁)의 해지시 신규

    가입은 불가함.

  - 소득공제가 가능한 상품으로 연금저축이 있으나, 연금저축은 일시금 및 연금 수령 시 개인연금저축에 비해 세제상 불리함.

8.

연금신탁을 새로 가입하는 것이 유리한 지, 아니면 개인연금신탁에 추가적립하는 것이 유리한지 ? (세제지원을 중심으로 비교)

 ☞ 적립기간 중 소득공제혜택을 보면서 연금으로 수령할 경우에는 연금신탁이 유리하나, 퇴직 등의 사유로 일시금으로 수령하고자 하는 경우에는 개인연금 신탁이 유리함.

<<개인연금신탁 VS 연금신탁 비교>>

구  분	개인연금신탁	연금신탁
신탁기간	○ 적립기간 : 10년 이상 연단위로    수익자의 연령이 만55세    이상이 되는 때까지 ○ 연금지급기간 : 적립기간    만료 후 5년이상 연단위	좌   동
소득공제 대상금액	○ 연간 불입금액의 40%    (최고한도 : 72만원)	○ 연간 불입금액의 100%    (최고한도 : 300만원)
중도해지시 과세방법	○ 이자소득세(세율 14%) :      이자 발생금액에 대하여    일반세율로 과세, 주민세    1.4% 별도 ▶ 특별 중도해지시 이자소득세    면제	○ 기타소득세(세율 20%) : 소득공제    받은 금액 합계+신탁이익에 대하여     기타소득세로 과세, 주민세2% 별도 ○ 해지가산세(세율 2%) : 5년미만    중도해지시 연도별 적립금액(연간    300만원한도)에 대하여 해지가산세    로 추징 ▶ 특별중도해지시 기타소득세 추징,    해지가산세 면제
연금수령시 과세방법	이자소득세 비과세	○ 연금소득세(세율 5%) : 소득공제    받은 금액(연간 300만원한도) 및    신탁이익에 대하여 연금소득세로 과세
종합과세 대상여부	종합과세 대상소득에서 제외	연금소득(연금수령액) 연 600만원 이상 또는 기타소득(중도해지 일시금수령액) 연 300만원이상인 경우 종합과세 대상소득에 포함

 주 :『개인연금신탁』과 『연금신탁』의 불입한도 및 소득공제 금액 등의 세제

      요건은 각각 별도로 적용함 

○ 연금신탁의 소득공제금액은 연간 최고 300만원으로 개인연금신탁의 72만원

   보다 많으나, 일시금으로 수령하는 경우에는 소득공제받은 전액이 기타소득

   에 포함되어 세율20%(주민세 2% 별도)로 과세됨. 개인연금신탁의 경우에는

   퇴직 등의 사유로 특별중도해지하는 경우에는 이자소득세 등 세금 추징 없이

   전액 수령할 수 있음.