Re:Re:Re:한토신 주총 소집공고 재무제표의 승인(재무제표에 대한 주석)

[민들레신전]

재무제표에 대한 주석

제15기  2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제14기  2009년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 한국토지신탁

1. 회사의 개요

주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 구신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.
당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사는 2001년 5월 18일에 주식을 협회등록시장에 등록하였으며, 당기말 현재 아이스텀앤트러스트(주)의 지분율은 31.42%이며, 한국토지주택공사의 지분율은 31.29%이고, 기타기관 및 개인이 37.29%의 주식을 보유하고 있습니다.


2. 중요한 회계처리방침

당사는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준과 금융투자업규정에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 고유계정회계와 신탁계정회계의 구분
당사는 고유재산에 대한 회계와 신탁재산에 대한 회계를 구분하여 고유계정과 신탁계정에서 각각 회계처리하고 있습니다. 이와 같은 구분계산으로 고유계정과 신탁계정간에는 대차거래와 관련이자 및 신탁보수 등의 손익거래가 발생되고 있습니다.

(2) 수익인식기준
당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다.

① 토지신탁보수
토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로, 토지신탁의 공사기간중 기본보수 및 분양기간중 보수는 진행기준에 따라 공사진행률 및 분양률을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다.

② 관리신탁보수
부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로서 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 신탁계약과 대리사무계약에 의한 보수를 합산해 관리기간의 경과에 따라 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다.

③ 처분신탁보수
부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 신탁재산의 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른날에 수익으로 인식하고 있습니다.

④ 담보신탁보수
부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 수익권증서의 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 대출채권 등에 대하여 금융투자업규정에 따라 정상, 요주의, 고정, 회수의문 및 추정손실의 5단계로 분류한 후 정상 분류자산의 0.5%, 요주의 분류자산의 2%, 고정 분류자산의 20%, 회수의문 분류자산의 50% 및 추정손실 분류자산의 100%상당액 이상을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

신탁계정대에 대한 자산건전성분류기준은 다음과 같습니다.

구분	분류기준
정상	공사 및 분양계획이 정상적으로 진행되어 사업종료시 손실이 예상되지 않고 위탁자 및 시공사의 재무상태로 보아 공사완공에 문제가 없는 신탁사업에 대한 총여신
요주의	공사가 정상적으로 진행되고 있으나 통상이상의 주의를 요하는 신탁사업에 대한 총여신
고정	공사 및 분양계획의 진행정도가 불량하여 신탁재산의 처분등을 통하지 않고서는 채무상환이 어려울 것이 확실하거나 사업종료시 손실이 예상되는 신탁사업에 대한 대여금 중 회수예상가액 해당 여신
회수의문	고정으로 분류된 신탁사업에 대한 총여신 중 손실발생이 예상되거나 현재 그 손실발생액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과여신
추정손실	고정으로 분류된 신탁사업에 대한 총여신 중 회수불능이 확실하여 손실처리가 불가피한 신탁사업 대출금

(4) 유가증권

유가증권은 취득 시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 재무제표일마다 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.
한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 차입금

당사는 금융투자업규정시행세칙에 의거 당사의 명의로 차입하는 자금이 실질적으로 신탁사업을 위한 것이라 하더라도 동 금액을 당사 고유계정의 차입금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 임대차계약이 기업회계기준서 제19호(리스)에 따른 금융리스로 분류되는 경우 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택기금차입금은 신탁계정대에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사가 임대 후 분양을 목적으로 임대주택을 건설ㆍ임대ㆍ분양하는 경우에 당해 임대주택에 대한 국민주택기금차입금을 관련 신탁계정대에서 차감하여 표시하는 요건은 다음과 같습니다.

① 사업시행 단지별로 입주비율(임대차계약을 체결하고 실제로 입주하였거나
    임대보증금을 완납한 후 입주가능한 상태를 기준으로 산출한 비율)이 90% 이상

② 임대개시시점 또는 재무제표일 현재의 당해 임대주택의 공정가액(감정평가금액 또는 주위시세)과 산정가격 중 낮은 가격이 입주자 모집시점의 당해 주택가격보다 높은 경우

(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 4년의 내용연수에 따라 정률법을 적용하고 있습니다.

수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(7) 개발비

개발활동 관련 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것은 무형자산 중 개발비의 과목으로 계상하며 이외의 경우에는 영업비용의 판매비와관리비 중 기타판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 자산등의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 영업비용의 판매비와관리비 중 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(8) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도 말에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다.  법인세비용과 법인세법등의 법령에 의하여 당분기말 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.  또한, 이연법인세자산(부채)는 관련 자산 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표상 유동자산(부채)의 유동이연법인세자산(부채) 또는 비유동자산(부채)의 이연법인세자산(부채)로 분류하고, 세무상결손금에 따라 인식하게되는 이연법인세자산의 경우 처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동이연법인세자산(부채)와 이연법인세자산(부채)로 분류하고 있습니다.

(9) 신탁위험충당금
당사는 금융투자업규정시행세칙에 의거, 신탁업무의 손해배상에 충당하기 위하여 토지신탁 이외의 신탁에 대한 신탁원본의 100분의 1에 달할 때까지 매 회계연도마다 해당 신탁업무수익의 100분의 2이상을 신탁위험충당금으로 설정하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(11) 사채발행차금
당사는 사채발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(12) 충당부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

당사는 당기말 현재 일부 신탁사업의 정상추진이 사실상 불가능한 상황이 발생하여 일부 분양자 등으로부터 제기된 소송등으로 인하여 향후 손실이 발생할 가능성이 매우 높은 경우 추정되는 손실액을 충당금전입액과 충당부채인 특별대손충당금으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 신탁사업외에서 충당부채 요건을 충족하는 경우 추정되는 손실액을 충당금전입액과 충당부채인 기타충당금으로 계상하고 있습니다.

(13) 채권ㆍ채무의 현재가치에 의한 평가
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(14) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(15) 추정의 사용
대한민국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 신탁계정대, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구       분	연이자율(%)	금        액
		제15(당)기	제14(전)기
보통예금 등	0.00~0.10	161,744	183,221
MMDA	0.10~2.30	34,258,166	94,375,959
정기예금	-	-	42,215,485
합      계		34,419,910	136,774,665

(2) 예치금
신탁사업등과 관련하여 사용이 제한된 예치금은 당기말과 전기말 현재 각각 1,318,519천원과 14,510,323천원입니다.

당기말과 전기말 현재 사용제한예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	예금의 종류	은행명	제15(당)기	제14(전)기	제한내용
장기성예금	별단예금	농협중앙회	2,000	-	당좌개설보증금
특정예금	보통예금	신한은행	332,292	14,510,323	ABL 담보 및 추심계좌
	자사주신탁	대우증권	61,187	-	자사주매입
	정기예금	우리은행	923,040	-	통화스왑계약예금담보
합     계			1,318,519	14,510,323

4. 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제15(당)기

(단위: 천원)
구    분	액면가액	취득가액	공정가액	장부가액
신한부동산펀드	13,425,000	13,425,000	13,443,405	13,443,405
마이어사모러시아부동산펀드 2호	2,000,000	2,000,000	2,405,740	2,405,740
현대유퍼스트사모부동산1	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000
GB일본사모부동산투자신탁 6호	3,076,800	3,076,800	3,026,125	3,026,125
계	21,501,800	21,501,800	21,875,270	21,875,270

② 제14(전)기

(단위: 천원)
구    분	액면가액	취득가액	공정가액	장부가액
교보크린MMF J-1호	337,521	337,521	377,844	377,844
신한부동산펀드	13,425,000	13,425,000	13,457,284	13,457,284
마이어 사모 러시아 부동산 펀드 2호	2,000,000	2,000,000	2,133,220	2,133,220
현대유퍼스트사모부동산1	3,000,000	3,000,000	2,977,650	2,977,650
계	18,762,521	18,762,521	18,945,998	18,945,998

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제15(당)기

(단위: 천원)
구    분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액(*1)	장부가액(*2)
파이온파트너스(주)	10,371	5.00	1,000,000	-	1,000,000
(주)케이앤케이에셋	19,900	19.90	99,500	19,503	99,500
㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,013	300,000
(주)서울라이트(*4)	1,540,000	5.00	12,200,000	6,120,514	12,200,000
(주)송도주택피에프브이	25,000	5.00	250,000	-	250,000
피에스자산운용(주)	49,500	9.90	247,500	309,122	247,500
인천해상리조트컨소시엄(주)(*3)	75,000	15.00	750,000	-	-
합  계			14,847,000	6,749,152	14,097,000

(*1) 공정가액은 2010년 12월 31일 당사의 피투자회사에 대한 투자지분에 해당하는 순자산가액입니다.
(*2) 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*3) 인천해상리조트컨소시엄(주)는 자본잠식이 심화되었으며, 사업진행이 불확실한 것으로 판단되어 전기 이전에 취득가액 전액을 유가증권감액손실로 처리하였습니다.
(*4) (주)서울라이트에 대하여 당사는 당기중에 유상증자 4,500백만원을 출자하였으며, 재무제표일 현재는 주권으로 발행되지 않았습니다.

② 제14(전)기

(단위: 천원)
구    분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액(*1)	장부가액(*2)
파이온파트너스(주)	10,371	5.00	1,000,000	6,327	1,000,000
(주)케이앤케이에셋	19,900	19.90	99,500	62,951	99,500
㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	264,997	300,000
(주)서울라이트	1,540,000	5.00	7,700,000	6,524,317	7,700,000
(주)송도주택피에프브이	25,000	5.00	250,000	250,000	250,000
인천해상리조트컨소시엄(주)	75,000	15.00	750,000	-	-
합  계			10,099,500	7,108,592	9,349,500

(*1) 파이온파트너스(주), (주)케이앤케이에셋, (주)핍스웨이브개발 및 (주)서울라이트의 공정가액은 2009년 12월 31일 피투자회사의 재무제표상의 순자산가액이며, (주)송도주택피에프브이의 공정가액은 취득가액입니다.
(*2) 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(3) 당기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 373,470천원이며, 법인세효과를 제외한 291,307천원을 매도가능증권평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 계상하였으며, 법인세효과인 82,163천원은 이연법인세(차감항목)계정에 포함되어 있습니다. 또한 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 매도가능증권평가이익 143,112천원은 법인세효과를 제외한 금액입니다. 수익증권과 채무증권의 시가 평가를 위한 공정가액은 자산운용사와 증권회사의 시가평가액을 적용하였습니다.

(4) 당기와 전기의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	제15(당)기	제14(전)기
기초 미실현보유손익	143,112	(16,577)
실현손익	(31,452)	-
기타 미실현 보유손익의 증감	179,647	159,689
기말 미실현보유손익	291,307	143,112

기타포괄손익누계액에 계상된 미실현보유손익은 법인세효과에 따라 이연법인세자산에 계상된 미실현보유손익을 제외한 것입니다.

5. 대출채권

(1) 대여금
당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내    역	제15(당)기	제14(전)기
주택마련 대여	1,053,616	1,087,121
학자금 대여	32,210	100,220
우리사주 취득 대여	1,556,885	2,825,000
기타대여금(*)	7,328,054	-
현재가치할인차금	(730,054)	(903,664)
소   계	9,240,711	3,108,677
대손충당금	(703,482)	(40,123)
합   계	8,537,229	3,068,554

(*) 진천광혜원코아루와 평택지산코아루 토지신탁사업 공사대금 지급을 위하여 당사명의로 신탁계정에 발행한 2개월 만기 무이자부어음(64건) 입니다.

당기말 현재 당사는 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 6.99%의 이자율로 할인하여 계산하였습니다.

(2) 신탁계정대 등
당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
위    탁    자	제15(당)기	제14(전)기
건설업영위법인	318,426,902	664,593,654
기  타  법  인	457,558,865	87,833,104
개          인	174,223	9,871,893
소    계	776,159,990	762,298,651
대손충당금	(227,804,594)	(253,146,672)
합    계	548,355,396	509,151,979

당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사의 명의로 차입한 차입금은 408,111,486천원이며, 당기 중 신탁계정대와 관련한 이자수익 및 이자비용은 각각 50,290,642천원 및 24,585,203천원입니다.

6. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과  목	종   류	소재지	제15(당)기	제14(전)기
건  물	근린생활시설, 판매시설 등	서울특별시 영등포구 여의도동 61-5	1,745,435	2,620,030
토  지	대지	서울특별시 영등포구 여의도동 61-5	724,405	1,055,001
합   계			2,469,840	3,675,031

(2) 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과  목	종류(면적)	장부가액	공시지가
투자부동산	대지(122.55㎡)	724,405	884,811

7. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계
아이스텀앤트러스트(주)	지배회사
한국토지주택공사(*)	주요주주

(*) 당사에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 보유한 회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제15(당) 기	제14(전) 기
주요주주	한국토지주택공사	신탁보수	26,915	29,233

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
① 제15(당) 기

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권
		기타대출채권	미수신탁보수
주요주주	한국토지주택공사	2,935,693	1,492

상기 채권·채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자	계정과목	관련채권	담보 및 지급보증액	대손충당금	대손상각비
한국토지주택공사	기타대출채권	2,935,693	-	2,935,693	-
	미수수익	1,492	-	45	45

② 제14(전)기

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무
		기타대출채권	선수금
주요주주	한국토지주택공사	2,935,693	1,699

상기 채권·채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자	계정과목	관련채권	담보 및 지급보증액	대손충당금	대손상각비
한국토지주택공사	기타대출채권	2,935,693	-	2,935,693	-

(3) 당사의 대표이사와 등기이사(사외이사를 포함) 총 9명의 주요경영진에 대한 단기급여로 당기와 전기 중 발생한 금액의 합계는 각각 1,022,740천원과 836,450천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습니다.

8. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구          분	제15(당)기			제14(전)기
	차량운반구	비품	계	비품	건설중인자산	계
기초금액	-	608,856	608,856	775,448	764,842	1,540,290
취득 및 자본적지출	56,520	50,422	106,942	335,057	-	335,057
처분 및 감소(주1)	-	(17,732)	(17,732)	-	(764,842)	(764,842)
감가상각비	(19,895)	(338,309)	(358,204)	(501,649)	-	(501,649)
기말금액	36,625	303,237	339,862	608,856	-	608,856

(주1) 전기 중 건설중인자산의 기초금액 764,842천원은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.


9. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구     분	제15(당)기			제14(전)기
	기타의무형자산	소프트웨어	계	기타의무형자산	소프트웨어	계
기초금액	194,744	2,987,642	3,182,386	320,226	-	320,226
당기 중 증가한 금액(주1)	-	-	-	-	3,144,886	3,144,886
당기 중 상각한 금액	(106,582)	(628,977)	(735,559)	(125,482)	(157,244)	(282,726)
기말금액	88,162	2,358,665	2,446,827	194,744	2,987,642	3,182,386

(주1) 전기 중 소프트웨어의 증가액 중 764,842천원은 건설중인자산의 대체금액이며, 전기 중 지출한 금액은 2,380,044천원입니다.

10. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험종류	자      산	장부금액	부보액	보험회사명
화재보험	투자부동산	1,745,435	2,838,113	AIG손해보험
자동차보험	차량운반구	44,085	100,000	삼성화재

또한 당사는 임직원에 대한 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위:천원)
차    입    처	내    역	이자율(%)	제15(당)기	제14(전)기
국 민 은 행	국민주택기금(*1)	3.00~5.00	106,309,782	139,836,132
	일반대출	5.43	4,997,781	-
농협중앙회	일반대출	7.34	20,000,000	20,000,000
		5.65	30,000,000	-
IBK캐피탈	일반대출	4.93	20,000,000	-
유진투자증권	일반대출	7.10	30,000,000	-
신 한 은 행	ABL발행(*2)	5.46	20,000,000	20,000,000
	일반대출	5.55	10,000,000	-
외 환 은 행	일반대출	5.95	15,000,000	-
대한주택보증	증서대출	1.00	2,407,533	2,407,533
합            계			258,715,096	182,243,665

(*1) 12개 신탁사업장의 신탁재산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 당기중 신탁사업장의 비용상환청구권을 기초자산으로 설립된 SPC를 통하여 신탁수익권 담보대출을 재실행하였으며, 전기말 현재 차입금은 당기중 상환완료되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종     류	만기일	연이자율(%)	제15(당)기	제14(전)기	인수기관
제21-2회무보증사채	2010.02.15	6.40	-	50,000,000	동부증권, 유진투자증권
제23-2회무보증사채	2010.08.04	6.50	-	40,000,000	유진투자증권, 동부증권, 대우증권
제24-2회무보증사채	2013.03.03	7.95	20,000,000	20,000,000	유진투자증권
제25-2회무보증사채	2010.11.13	7.16	-	20,000,000	한국산업은행, 신영증권
제25-3회무보증사채	2011.11.13	7.56	20,000,000	20,000,000	한국산업은행, 한양증권
제26회무보증사채	2011.02.11	7.44	40,000,000	40,000,000	우리투자증권, 한국산업은행, 한양증권
제27회무보증사채	2010.03.23	7.68	-	20,000,000	한국산업은행
제28-1회무보증사채	2011.06.17	9.30	20,000,000	20,000,000	유진투자증권
제28-2회무보증사채	2011.12.17	9.80	20,000,000	20,000,000	한국산업은행
제29회무보증사채	2012.06.29	6.69	30,000,000	-	한국산업은행
합         계			150,000,000	250,000,000

(3) 당기중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구     분	기초금액	당기증가	당기감소	기말금액
사채할인발행차금	1,544,605	-	940,995	603,610

(4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구       분	국민주택기금	대한주택보증	기타차입금	사  채	합  계
2011.1.1~2011.12.31	2,075,260	218,867	129,997,781	100,000,000	232,291,908
2012.1.1~2012.12.31	2,589,173	218,867	20,000,000	30,000,000	52,808,040
2013.1.1~2013.12.31	3,120,237	218,867	-	20,000,000	23,339,104
2014.1.1~2014.12.31	3,669,053	218,867	-	-	3,887,920
2015.1.1 이후	94,856,059	1,532,065	-	-	96,388,124
합      계	106,309,782	2,407,533	149,997,781	150,000,000	408,715,096

국민주택기금 차입금은 임대주택의 분양전환에 따라 조기상환될 수 있습니다.

12. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	제15(당)기	제14(전)기
기초잔액	3,482,730	3,461,972
퇴직급여지급액	(1,210,113)	(936,920)
퇴직급여설정액	1,390,431	957,678
기말잔액	3,663,048	3,482,730

당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말  현재  퇴직급여추계액의 39.98%에 해당하는 금액을 교보생명보험(주) 및 대한생명보험(주)에 퇴직보험으로 가입하고 있으며, 퇴직급여추계액의 35.33%에 해당하는 금액을 신한은행의 퇴직신탁에 예치하고 있습니다. 이에 따라 납입한 퇴직보험료 및 퇴직신탁예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.

13. 신탁위험충당금

당기와 전기중 신탁위험충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구     분	제15(당)기	제14(전)기
기초잔액	1,565,627	1,394,501
사 용 액	(1,565,627)	-
설 정 액	109,268	171,127
기말잔액	109,268	1,565,627

14. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 담보 및 보증용으로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 다음과 같습니다.

제   공   처	구  분	매  수	내  용
대한주택보증	백지수표	1	분양보증담보
대한주택보증	백지어음	5	근저당설정담보
계		6

상기 어음ㆍ수표 이외에 일산 식사 자이아파트사업 외 24개 신탁사업의 분양보증금액 등 4,576,718백만원에 대하여 분양보증담보 등을 목적으로 31매의 약속어음을 대한주택보증에 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 보증
당기말 현재 당사는 국민주택기금의 차입과 관련하여 한국주택금융공사로부터 34,908백만원의 보증을 제공받고 있으며, 신탁사업의 하자이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 45,599백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

① 당사는 당기말 현재 현대스위스저축은행으로부터 고양시 주엽동 처분신탁과 관련하여 부당이득반환소송(소송가액 12,759백만원)에 피소되어 1심 일부패소 후  2심에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 이외에 총 194건의 소송(소송가액 389,206백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다.

② 당사는 당기말 현재 이세일외 7인에 대해 공유물 분할소송(소송가액 2,903백만원)을 제기하여 1심에 계류중에 있습니다. 당사는 상기 이외에 총 37건의 소송(소송가액  36,099백만원)을 제기하여 계류 중에 있습니다.

③ 당사는 당기중 부동산처분신탁관련 부당이득금 반환소송 1심에서 일부패소하고 개발신탁관련 수익금지급소송 1심에서 패소하여 당기말 현재 항소심이 진행되고 있습니다. 당사는 상기 소송의 패소로 인하여 14,180백만원과 50,378백만원을 특별대손충당금전입액으로 계상하였으며, 당기말 현재 상기 소송을 포함하여 58,315백만원을 특별대손충당금으로 계상하고 있으며, 소송의 결과가 특별대손충당금을 초과하여 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

15. 자본금

(1) 수권주식수 등
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500백만주,      252,489,230주 및 1,000원입니다.

(2) 자기주식
당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 9,057,152주(취득가액 7,989백만원)는 주가 안정을 위하여 코스닥증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다.

16. 이익잉여금

당사의 결손보전 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	제 12 기
주주총회 승인일자	2008년 03월 21일
미처리결손금	(10,610,696)
결손금처리액	10,610,696
주식발행초과금	10,610,696
차기이월미처리결손금	-

17. 법인세비용 등

(1) 당기와 전기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분	제15(당)기	제14(전)기
법인세 비용	(19,104,815)	4,737,658
1. 당기 법인세 부담액	19,312	6,950,678
2. 일시적 차이로 인한 이연법인세(*)	(19,082,329)	(2,167,625)
3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(41,798)	(45,395)

(*) 당기말 이연법인세자산	39,059,834	19,977,505
기초 순이연법인세자산	19,977,505  ------------	17,809,880  ------------
일시적차이의 발생ㆍ소멸로 인한      이연법인세증(감)액	19,082,329============	2,167,625 ===========

(2) 당기와 전기중 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	제15(당)기		제14(전)기
	일시적차이	비 일시적차이	일시적차이	비 일시적차이
Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입
1. 대손충당금	43,468,280	-	74,483,896	-
2. 가지급금인정이자	-	69,047	-	67,725
3. 신탁위험충당금	109,268	-	171,127	-
4. 지급이자	-	488,885	-	83,751
5. 미수수익	-	-	1,269,769	-
6. 감가상각비	25,200	-	140,164	-
7. 접대비	-	1,122,102	-	469,509
8. 매도가능증권평가손실	183,477	-	-	22,865
9. 퇴직급여충당부채	784,992	-	338,140	-
10. 퇴직보험예치금	302,962	-	608,287	-
11. 특별대손충당금	70,068,776	-	5,528,525	-
12. 신탁공탁금	-	-	971,166	-
13. 매도가능증권평가이익	-	373,470	-	183,477
14. 파생상품평가이익	-	-	19,257	-
15. 투자부동산(감가상각비)	74,019	-	78,097	-
16. 유가증권감액손실	-	-	750,000	-
17.무형자산상각비	2	-	-	-
18.투자부동산(토지)	43,787	-	-	-
19. 기타	-	112,299	603,902	-
소                     계	115,060,763	2,165,803	84,962,330	827,327
Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입
1. 감가상각비	80,500	-	31,348	-
2. 대손충당금	74,483,896	-	62,118,477	-
3. 퇴직보험예치금	31,205	-	47,761	-
4. 퇴직급여충당부채	302,962	-	608,287	-
5. 신탁공탁금	-	-	174,914	-
6. 신탁사업손실보전충당금환입액	7,027,578		13,714,560	-
7. 잡이익(국세환급액)	-	1,542	-	6,709
8. 매도가능증권평가손실	-	183,477	22,865	-
9. 현재가치할인차금	173,610	-	86,729	-
10. 매도가능증권평가이익	373,470	-	183,477	-
11.투자부동산감가상각비	154,985	-	-	-
12. 투자부동산(건물)	522,531	-	-	-
소                   계	(83,150,737)	(185,019)	(76,988,418)	(6,709)
Ⅲ. 합                  계	31,910,026	1,980,784	7,973,912	820,618

(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

① 제15(당)기

(단위:천원)
계정과목	기초잔액(*)	증  가	감  소	기말잔액	이연법인세자산(부채)
Ⅰ.미래차감할 일시적차이
감가상각비	199,271	25,200	80,500	143,971	31,674
퇴직급여충당부채	2,437,911	784,992	302,962	2,919,941	642,387
신탁위험충당금	1,565,627	109,268	-	1,674,895	368,477
대손충당금	74,483,896	43,468,280	74,483,896	43,468,280	10,044,368
현재가치할인차금	903,664	-	173,610	730,054	160,612
유가증권감액손실	750,000	-	-	750,000	165,000
투자부동산(건물)	1,667,599	-	522,531	1,145,068	251,915
투자부동산감가상각비	429,536	74,019	154,985	348,570	76,685
대손금	57,800	-	-	57,800	12,716
특별대손충당금	6,670,660	70,068,776	7,027,578	69,711,858	16,444,914
기타영업외비용	603,902	-	-	603,902	132,858
무형자산상각비	-	2	-	2	-
소   계	89,769,866	114,530,537	82,746,062	121,554,341	28,331,606
Ⅱ.미래가산할 일시적차이
퇴직보험예치금	(1,736,231)	(31,205)	(302,962)	(1,464,474)	(322,184)
투자부동산(토지)	(139,733)	-	(43,787)	(95,946)	(21,108)
소         계	(1,875,964)	(31,205)	(346,749)	(1,560,420)	(343,292)
Ⅲ.자본에 직접 반영된 법인세비용
매도가능증권평가손익(주석 4)	(183,477)	(373,470)	(183,477)	(373,470)	(82,163)
Ⅵ. 이월결손금	-	48,768,558	-	48,768,558	11,153,683
Ⅴ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅵ)	87,710,425	162,894,420	(82,215,836)	168,389,009	39,059,834

(*) 상기 누적 일시적차이의 기초잔액에는 전기 감사보고서 제출이후 법인세 신고시점에서 변경된 사항이 포함되어 있으며, 이에 따른 법인세 효과는 당기에 조정되었습니다.

당사는 이연법인세자산(부채)을 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는법인세율을 사용하여 측정하였으며, 당사의 미래과세소득규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이를 자산으로 계상하였습니다.

② 제14(전)기

(단위:천원)
계정과목	기초잔액(*)	증  가	감  소	기말잔액	이연법인세자산(부채)
Ⅰ.미래차감할 일시적차이
감가상각비	195,285	140,164	31,348	304,101	66,902
퇴직급여충당부채	2,681,449	338,140	608,287	2,411,302	530,486
신탁위험충당금	1,394,501	171,127	-	1,565,628	344,438
대손충당금	62,118,477	74,483,896	62,118,477	74,483,896	17,050,461
현재가치할인차금	990,393	-	86,729	903,664	198,806
유가증권감액손실	-	750,000	-	750,000	165,000
투자부동산(건물)	1,667,599	-	-	1,667,599	366,872
투자부동산감가상각비	351,439	78,097	-	429,536	94,498
대손금	57,800	-	-	57,800	12,716
특별대손충당금	14,856,695	5,528,525	13,714,560	6,670,660	1,467,545
기타영업외비용	-	603,902	-	603,902	132,858
소   계	84,313,638	82,093,851	76,559,401	89,848,088	20,430,582
Ⅱ.미래가산할 일시적차이
미수수익(신탁공탁금)	(1,269,769)	-	(1,269,769)	-	-
퇴직보험예치금	(2,296,756)	(47,761)	(608,287)	(1,736,230)	(381,971)
신탁공탁금	(796,252)	(174,914)	(971,166)	-	-
투자부동산(토지)	(139,733)	-	-	(139,733)	(30,741)
파생상품평가이익	(19,257)	-	(19,257)	-	-
소         계	(4,521,767)	(222,675)	(2,868,479)	(1,875,963)	(412,712)
Ⅲ.자본에 직접 반영된 법인세비용
매도가능증권평가손익(주석 5)	22,865	(183,477)	22,865	(183,477)	(40,365)
Ⅳ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	79,814,736	81,687,699	73,713,787	87,788,648	19,977,505

(4) 당기말과 전기말의 유효세율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	제15(당)기	제14(전)기
법인세비용차감전순이익(손실)	(82,659,367)	19,986,170
법인세비용	(19,104,815)	4,737,658
유효세율	-	23.70%

당기에는 부의 법인세비용이 발생하므로 법인세비용에 대한 유효세율은 산정되지 아니합니다.

18. 주당손익

(1) 기본주당순손익
① 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수
당기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	일자	유통주식수	가중치(일)	적수
기초	2010-01-01	252,489,230	115	29,036,261,450
자기주식매입	2010-04-26	252,450,230	1	252,450,230
자기주식매입	2010-04-27	252,402,230	1	252,402,230
자기주식매입	2010-04-28	252,273,903	1	252,273,903
자기주식매입	2010-04-29	252,122,105	1	252,122,105
자기주식매입	2010-04-30	251,978,096	3	755,934,288
자기주식매입	2010-05-03	251,913,096	1	251,913,096
자기주식매입	2010-05-04	251,763,096	2	503,526,192
자기주식매입	2010-05-06	251,573,373	1	251,573,373
자기주식매입	2010-05-07	251,387,330	3	754,161,990
자기주식매입	2010-05-10	251,357,330	1	251,357,330
자기주식매입	2010-05-11	251,309,125	1	251,309,125
자기주식매입	2010-05-12	251,184,384	2	502,368,768
자기주식매입	2010-05-14	251,146,454	3	753,439,362
자기주식매입	2010-05-17	250,868,464	1	250,868,464
자기주식매입	2010-05-18	250,810,006	1	250,810,006
자기주식매입	2010-05-19	250,768,786	1	250,768,786
자기주식매입	2010-05-20	250,553,786	4	1,002,215,144
자기주식매입	2010-05-24	250,303,486	1	250,303,486
자기주식매입	2010-05-25	249,814,380	1	249,814,380
자기주식매입	2010-05-26	249,793,880	1	249,793,880
자기주식매입	2010-05-27	249,768,880	4	999,075,520
자기주식매입	2010-05-31	249,722,880	1	249,722,880
자기주식매입	2010-06-01	249,702,880	2	499,405,760
자기주식매입	2010-06-03	249,665,880	1	249,665,880
자기주식매입	2010-06-04	249,597,880	3	748,793,640
자기주식매입	2010-06-07	249,587,055	1	249,587,055
자기주식매입	2010-06-08	249,577,055	1	249,577,055
자기주식매입	2010-06-09	249,552,775	1	249,552,775
자기주식매입	2010-06-10	249,542,775	1	249,542,775
자기주식매입	2010-06-11	249,531,675	3	748,595,025
자기주식매입	2010-06-14	249,516,675	1	249,516,675
자기주식매입	2010-06-15	249,508,175	3	748,524,525
자기주식매입	2010-06-18	249,495,668	3	748,487,004
자기주식매입	2010-06-21	249,476,468	1	249,476,468
자기주식매입	2010-06-22	249,375,458	1	249,375,458
자기주식매입	2010-06-23	249,261,811	1	249,261,811
자기주식매입	2010-06-24	249,238,594	1	249,238,594
자기주식매입	2010-06-25	249,221,394	3	747,664,182
자기주식매입	2010-06-28	249,198,944	1	249,198,944
자기주식매입	2010-06-29	249,151,167	1	249,151,167
자기주식매입	2010-06-30	249,122,773	1	249,122,773
자기주식매입	2010-07-01	249,079,821	1	249,079,821
자기주식매입	2010-07-02	249,036,501	3	747,109,503
자기주식매입	2010-07-05	248,992,443	1	248,992,443
자기주식매입	2010-07-06	248,954,570	1	248,954,570
자기주식매입	2010-07-07	248,864,720	1	248,864,720
자기주식매입	2010-07-08	248,824,510	1	248,824,510
자기주식매입	2010-07-09	248,794,510	3	746,383,530
자기주식매입	2010-07-12	248,771,910	1	248,771,910
자기주식매입	2010-07-13	248,739,005	1	248,739,005
자기주식매입	2010-07-14	248,650,075	1	248,650,075
자기주식매입	2010-07-15	248,568,845	1	248,568,845
자기주식매입	2010-07-16	248,472,505	3	745,417,515
자기주식매입	2010-07-19	248,370,925	1	248,370,925
자기주식매입	2010-07-20	248,291,875	1	248,291,875
자기주식매입	2010-07-21	248,248,777	1	248,248,777
자기주식매입	2010-07-22	248,182,097	1	248,182,097
자기주식매입	2010-07-23	247,973,796	3	743,921,388
자기주식매입	2010-07-26	247,931,040	1	247,931,040
자기주식매입	2010-07-27	247,886,737	1	247,886,737
자기주식매입	2010-07-28	247,831,687	1	247,831,687
자기주식매입	2010-07-29	247,766,493	1	247,766,493
자기주식매입	2010-07-30	247,621,143	3	742,863,429
자기주식매입	2010-08-02	247,479,302	1	247,479,302
자기주식매입	2010-08-03	247,330,595	1	247,330,595
자기주식매입	2010-08-04	247,177,115	1	247,177,115
자기주식매입	2010-08-05	247,034,735	1	247,034,735
자기주식매입	2010-08-06	246,882,085	3	740,646,255
자기주식매입	2010-08-09	246,567,779	1	246,567,779
자기주식매입	2010-08-10	246,526,579	1	246,526,579
자기주식매입	2010-08-11	246,455,879	1	246,455,879
자기주식매입	2010-08-12	246,422,829	1	246,422,829
자기주식매입	2010-08-13	246,402,203	3	739,206,609
자기주식매입	2010-08-16	246,320,479	1	246,320,479
자기주식매입	2010-08-17	246,219,179	1	246,219,179
자기주식매입	2010-08-18	246,116,729	8	1,968,933,832
자기주식매입	2010-08-26	246,048,729	7	1,722,341,103
자기주식매입	2010-09-02	245,948,229	1	245,948,229
자기주식매입	2010-09-03	245,913,729	3	737,741,187
자기주식매입	2010-09-06	245,532,838	1	245,532,838
자기주식매입	2010-09-07	245,175,338	1	245,175,338
자기주식매입	2010-09-08	244,697,395	1	244,697,395
자기주식매입	2010-09-09	244,340,746	1	244,340,746
자기주식매입	2010-09-10	243,986,994	4	975,947,976
자기주식매입	2010-09-14	243,957,132	1	243,957,132
자기주식매입	2010-09-15	243,865,132	1	243,865,132
자기주식매입	2010-09-16	243,857,980	1	243,857,980
자기주식매입	2010-09-17	243,820,880	3	731,462,640
자기주식매입	2010-09-20	243,648,958	4	974,595,832
자기주식매입	2010-09-24	243,591,858	4	974,367,432
자기주식매입	2010-09-28	243,581,858	8	1,948,654,864
자기주식매입	2010-10-06	243,572,158	1	243,572,158
자기주식매입	2010-10-07	243,542,358	1	243,542,358
자기주식매입	2010-10-08	243,472,847	3	730,418,541
자기주식매입	2010-10-11	243,432,078	82	19,961,430,396
합 계			365	90,625,624,893
÷ 365
기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수				248,289,383

전기의 보통주식수는 변동이 없습니다.

② 기본주당순손익
당기와 전기의 보통주 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구    분	제15(당)기	제14(전)기
당기순이익(손실)	(63,554,551,460)	15,248,512,298
기본주당이익을계산하기위한보통주식수	248,289,383	252,489,230
기본주당순손익	(256)	60

(2) 희석주당순손익
당기말과 전기말 현재 희석화효과를 발생시키는 증권이 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내      역	제15(당)기	제14(전)기
매도가능증권의 평가	148,195	159,689
장기대여금의 유동성대체	303,918	-
신탁공탁금의 매도가능증권 대체	-	11,776,199
건설중인자산의 무형자산 대체	-	764,842

20. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 판매비와관리비 중 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계  정  과  목	제15(당)기	제14(전)기
급             여	14,081,898	13,959,612
퇴  직  급  여	1,390,431	957,678
복 리 후 생 비	2,441,670	3,019,550
임     차     료	3,065,278	2,973,676
감 가 상 각 비	432,223	579,746
세 금 과 공 과	674,992	769,924

21. 종업원 복지 및 사회에 대한 기여금

(1) 종업원복지

당사는 종업원 복지증진을 위하여 학자금대출, 의료보험, 주택구입자금대출 및 사택제공 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다.  당기 및 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 2,441,670천원 및 3,019,550천원입니다.

(2) 기부금
당사의 당기와 전기 중 기부금지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	제15(당)기	제14(전)기
사내근로복지기금 등	-	1,285,000

22. 교육훈련비

당사는 당기 및 전기 중에 전문인력 개발을 위하여 각각 78,036천원과 217,052천원의 교육훈련비를 지출하였습니다.

23. 포괄손익

당사의 당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	제15(당)기		제14(전)기
당기순이익(손실)		(63,554,551)		15,248,512
기타포괄손익		148,195		159,689
매도가능증권평가손익	189,994		206,342
매도가능증권평가손익의 법인세효과	(41,799)		(46,653)
포괄이익(손실)		(63,406,356)		15,408,201

24. 자기주식의 취득

당사는 2010년 4월 22일에 주가안정화 및 주주가치 제고를 위하여 신탁계약 체결에 의한 8,000백만원 규모의 자기주식 취득의 건을 이사회에서 의결하였으며, 신탁계약기간은 2011년 4월 22일까지입니다.

25. 한국채택국제회계기준 도입영향에  대한 사전공시

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제7조의 2에 따라 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성합니다. 이와 관련된 사항은 다음과같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황
당사는 2011년부터 적용될 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 도입을 위하여 당기말현재 기준차이분석을 위한 1단계 컨설팅용역, 회계정책문서화, 시스템설계 및 구축을 위한 2단계 컨설팅용역 및 한국채택국제회계기준에 따른 재무정보 산출을 위한 3단계 컨설팅용역을 완료하였습니다.

구 분	기 간	준비상황 및 추진실적
1단계   (도입분석)	2008. 6 ~ 2008. 8	-IFRS 요구사항과 당사의 회계정책간 중요차이 분석 및 식별 -회계정책의 차이로 인한 재무/비재무/IT영향검토  및 회계정책의 예비적 결정 -IFRS 회계정책 대안도출 및 대안간 비교 -회계정보 산출방법론 검토
2단계 (회계정책 문서화, 시스템설계 및 구축)	2008. 8 ~ 2009. 12	-한국채택국제회계기준에 따른 회계정책 확정 및 문서  화(규정/지침/업무매뉴얼) -Coa Master 설계 및 정비 -한국채택국제회계기준 관련 프로세스 상세설계 및 IT 시스템 설계 -임직원 교육프로그램 수립 및 시행 -한국채택국제회계기준과 현행기업회계기준에 의한  재무제표 차이분석 등
3단계 (적용)	2010. 1 ~2010.12	-한국채택국제회계기준에 따른 재무정보 산출 ㆍ2010년부터 한국채택국제회계기준과 현행 한국기업    회계기준에 의한 재무정보 병행 산출

(2) 한국채택국제회계기준과 현행 회계기준과의 회계처리방법 차이
당사가 2010년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표를 작성하는 경우 현행 기업회계기준을 적용한 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다.

구분	한국채택국제회계기준	현행회계기준
대손충당금	- 객관적인 대손사유 발생시 대손충당금 설정 허용 - 손상평가에 의한 설정	- 추정에 의한 대손충당금 설정 허용 - 자산건전성 분류에 의한 설정
종업원급여	보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상	재무제표일 현재 임직원퇴직금규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정
우발부채	- 손실발생 가능성이 50%초과 하는 경우 충당부채 설정 - 지급보증을 부채로 계상	- 손실발생가능성이 80%이상인 경우 충당부채 설정
회원권 등에 대한 계정분류	비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계상	기타비유동자산의 보증금으로 계상

(3) 연결대상기업의 변화
당사는 한국채택국제회계기준에 의한 연결대상이 없어 연결재무제표를 작성하지 않을 예정입니다.

(4) 한국채택국제회계기준 도입이 기업 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향에 대한 계량정보

당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향은 개별재무제표를 기준으로 작성된 것이며, 향후 추가적인 영향분석, 기준서 개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

① 전환일시점인 2010년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분	총 자 산	총 부 채	총 자 본
현행회계기준	754,185,199	473,854,053	280,331,146
조정액:
장기대여금 현재가치할인차금 조정	405,951	-	405,951
대손충당금 조정	25,773,945	-	25,773,945
복구충당금 설정	309,755	265,038	44,717
감가상각방법변경	54,875	-	54,875
이연법인세 효과	(255,786)	-	(255,786)
확정급여채무 조정	-	(453,330)	453,330
신탁위험충당금 조정	-	(1,565,627)	1,565,627
특별대손충당금 조정	-	4,921,963	(4,921,963)
기타충당금 설정	-	10,781,195	(10,781,195)
조정액합계	26,288,740	13,949,239	12,339,501
한국채택국제회계기준	780,473,939	487,803,292	292,670,647

② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 2010년말 현재 재무상태 및    2010년 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분	총 자 산	총 부 채	총 자 본	당기순이익	총포괄손익
현행회계기준	709,660,700	500,725,217	208,935,483	(63,554,551)	(63,406,356)
조정액:
장기대여금 현재가치할인차금 조정	285,864	-	285,864	(120,087)	(120,087)
대손충당금 조정	40,419,594	-	40,419,594	40,419,594	40,419,594
복구충당금 설정	319,378	401,642	(82,264)	(24,336)	(24,336)
감가상각방법변경	(109,659)	-	(109,659)	(261,016)	(261,016)
투자부동산 계정재분류	329,226	-	329,226	(19,345)	(19,345)
이연법인세 효과	(7,401,382)	-	(7,401,382)	(7,401,382)	(7,401,382)
확정급여채무 조정	-	(264,546)	264,546	230,777	230,777
신탁위험충당금 조정	-	(109,268)	109,268	109,268	109,268
특별대손충당금 조정	-		-
기타충당금 설정	-	8,311,852	(8,311,852)	(8,311,852)	(8,311,852)
조정액합계:	33,843,021	8,339,680	25,503,341	24,621,621	24,621,621
한국채택국제회계기준	743,503,721	509,064,897	234,438,824	(38,932,930)	(38,784,735)

26. 최종 중간기간의 경영성과(감사받지 아니한 재무정보)

회사는 최종 중간기간의 재무제표를 별도로 작성하지 않았는 바, 회사의 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구         분	제15(당)기 4분기	제14(전)기 4분기
영 업 수 익	27,591,919	29,767,652
영 업 이 익	(14,410,773)	3,696,151
분기순이익	(11,130,672)	2,780,578
주당순이익	(46)	11원

27. 재무제표일 이후 사건
당사는 2011년 1월 20일 이사회에서 2014년 1월 31일이 상환기일인 무보증회사채 20,000백만원을 이자율 7%에 발행하기로 의결하였습니다.

28. 재무제표의 사실상의 확정일

주주총회에 제출할 회사의 재무제표는 2011년 2월 7일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.