안분계산작성법

[노력하는옥]

면세와 과세 매출있을시,
공통으로사용되는 매입세금계산서 입력은 매입매출입력에서 과세인지, 불공(공통매입세액 안분계산서분))인지 모르겠습니다.

회계처리도 궁금합니다.
저는 3,6,9,12월에 대급금과 예수금을 상계처리하는데,
공제받지못할 매입세액과 잔액 그리고 납부할 세액 즉, 매월25일에 납부하는 예수금 처리는 어떻게 해야할까요?

궁금해요.

[임진강(임정식)]

과세매입분의 면세 사용시 매입세액을 불공제 처리하구여..이때 공통매입세액*면세공급가액/총공급가액으로 안분계산 처리합니다.