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<p>안녕하세요</p><p> </p><p>요번에 법인세 실무를 하면서 궁금한게 있어서요</p><p> </p><!--StartFragment--><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;">사업장이 제조업과 도매업을 같이 한다면 제조랑 도매를 나누어서 <strong>소득구분계산서</strong>를 작성하여 그 비율대로 세액감면을 해주어야 하잖아요</span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;">그런데 소득구분계산서를 작성하는데 세무조정등록을 반영시키는 과정에서 </span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;"><strong><세무조정소득구분></strong>탭에서 <span style="background-color: rgb(250, 237, 125);">전기오류수정이익은(익금불산입)소득처분:기타 과목선택 구분선택을 해당없음으로 하면 </span></span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;"><소득구분계산서>탭에서 맨밑에 <strong><span style="background-color: rgb(250, 237, 125);">과세표준 빨간 불이 들어오는데</span></strong><span style="background-color: rgb(250, 237, 125);"> (그 금액만큼 차이가 나던데..)</span></span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;">어떻게 해야 하는건가요?</span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"> </p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"> </p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"> </p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;">그리고 두번째 질문,</span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"> </p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;">자동차 지방세환급금은 세무조정에서 익금불산입 해주어야 하는게 맞지않나요?</span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="mso-fareast-font-family: 함초롬바탕;">제 사수는 해주는게 아니라고 해서요..</span></p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"> </p><p class="0" style="mso-pagination: none; mso-padding-alt: 0.0pt 0.0pt 0.0pt 0.0pt;"><span style="letter-spacing: 0pt; font-family: 함초롬바탕; mso-font-width: 100%; mso-text-raise: 0.0pt;"></span> </p>
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카페 게시글
│세무│‥실기질문
소득구분계산서
쥬띵이
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조회 414
15.03.20 11:22
댓글 1
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첫댓글 지방세가 손금이므로 환급금은 익금이 됩니다. 따라서 수익처리하셨으면 세무조정이 없습니다.^^