신라개발, 이상균, 김무성, 김현경, 수원대, 무대사위

[Abu Amal]

김무성

이상균

김현경 수원대

회사이름	(주)신라개발
영문명	silla development co. ltd.
공시회사명	신라개발
종목코드
대표자명	이경로
법인구분	기타법인
법인등록번호	150111-0102157
사업자등록번호	301-81-92469
주소	충청북도 보은군 보은읍 교사리 54-83 2층
홈페이지
IR홈페이지
전화번호	043-544-9500
팩스번호	043-544-9600
업종명	골프장 운영업
설립일	2006-12-27
결산월	12월

제 9 기 2014년 12월 31일 현재

제 8 기 2013년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 신라개발

1. 회사의 개요

회사는 2006년 12월 16일 골프장 건설 및 운영업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당초 보은군으로 부터 충청북도 보은군 탄부면 평각상장로 230 일원에 18홀 회원제골프장 인가를 득하여 공사를 진행하다 2012년 3월 16일 18홀 정규 대중골프장으로 변경인가를 득하여 준공후, 2013년 9월 26일 「체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률」에 따라 등록 하였으며  2012년 4월 13일 개장을 하였습니다.  

회사의 자본금은 설립시 5억원이었으나 2011년 11월 12일 5억원을  2012년 6월 20일 12억원을 유상증자하여 보고기간종료일 현재는 22억원입니다.  

그밖에 회사의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 본사 소재지 : 충청북도 보은군 탄부면 평각상장로 230
1.2 본사 전화번호 : (043)540-8000
1.3 대표이사 : 변재길

1.4 보고기간종료일 현재 주주 지분현황

성    명	소유주식수(주)	지분율(%)	비  고
이  준  용	110,000	50.0	본인
변  재  길	55,000	25.0	배우자
이  상  균	55,000	25.0	자
합     계	220,000	100.0

2. 회사의 주요회계처리방침

  재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 재무제표 작성기준

  회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2-2 현금 및 현금성자산

  회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다

2-3 장.단기 금융상품

  금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 보고기간 종료일로 부터 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금 및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

2-4 유가증권

  회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
 

만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2-5 대손충당금

  보고기간 종료일 현재 매출채권 등에 대하여 과거 대손경험율과 개별채권분석에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 계상하며, 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과상계하고 대손충당금이 부족한 경우 그 부족액을 대손상각비로 계상하고 있습니다. 이 경우 일반적 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

2-6 재고자산의 평가기준

  재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만,재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2-7 유형자산의 평가 및 상각방법

  회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.  각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.    

구          분	내   용   연  수
건             물	40 년
구     축     물	20 년
기  계  장  치	5 년
차 량 운 반 구	5 년
공 구 와 기 구	5 년
비           품	5 년

한편, 회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

2-8 무형자산의 평가 및 상각방법

  무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 이에 따라 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

자 산	내 용 연 수
컴퓨터소프트웨어	5 년

2-9 종업원 급여

2-9-1 확정기여형퇴직연금제도
회사는 2013년  9월 16일자로 퇴직연금제도를 도입하여, 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도에 따라당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2-9-2 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다

2-10 회계변경과 오류수정

회계변경은 재무제표의 작성과 보고에 적용하던 정책을 다른 정책으로 바꾸는 회계정책의 변경, 기업환경의 변화나 새로운 정보의 획득 또는 경험의 축적에 따라 지금까지 사용해오던 회계적 추정치의 근거와 방법 등을 바꾸는 회계추정의 변경으로 구분하고, 회계정책의 변경인 경우에는 자산과 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고 회계추정을 변경한 경우에는 전진적으로 그 효과를 당기와 당기 이후의 기간에 반영하여 회계처리하고 있습니다.

오류수정은 전기 또는 그 이전의 재무제표에 포함된 회계적오류를 당기에 발견하여이를 수정하는 것으로 당기 영업외손익에 반영하고 있습니다. 그러나 중대한 오류수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 비교재무제표를 작성하는 경우에는 관련 회계기간의 재무제표 항목을 재작성하고 있습니다.

2-11 추정의 사용

  대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위하여회사는 자산과 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

2-12 계정과목재분류

  비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2-13 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 당사의 재무제표를 작성함에 있어서는 기업회계기준서 제14호(중소기업의 회계처리 특례)에 따라 시장이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여지분법을 적용하지 아니하고 있고, 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 세액을 법인세등으로 표시하고, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래에서 발생하는 채권채무를 명목가액으로 표시하며,유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액을 법인세법의 규정에 따라 결정하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 유형자산

회사의 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.    
                                                                                                  (단위 : 천원)  
4-1 당 기

과  목	기초잔액	취  득	처  분	대체증(감)	감가상각비	기말잔액
토        지	9,652,554	0	0	0	0	9,652,554
건         물	12,686,470	0	0	0	332,373	12,354,096
구   축   물	5,889,998	0	0	0	322,739	5,567,260
기 계 장 치	723,884	82,650	0	0	355,757	450,777
차량운반구	78,273	2,263	0	0	35,804	44,732
공구와기구	15,400	2,620	0	0	7,045	10,975
비        품	163,814	1,990	0	0	63,124	102,680
코        스	24,298,357	37,600	0	585,936	0	24,921,893
입        목	2,566,749	63,000	0	0	0	2,629,749
서        화	24,057	0	0	0	0	24,057
코스건설중인자산	17,600	568,336	0	(585,936)	0	0
합  계	56,117,156	758,459	0	0	1,116,842	55,758,773

4-2 전 기

과  목	기초잔액	취  득	처  분	대체증(감)	감가상각비	기말잔액
토        지	9,599,722	52,832	0	0	0	9,652,554
건         물	12,365,667	0	0	653,177	332,374	12,686,470
구   축   물	6,212,738	0	0	0	322,740	5,889,998
기 계 장 치	1,292,207	30,850	6,903	(5,121)	587,149	723,884
차량운반구	117,435	22,111	0	0	61,273	78,273
공구와기구	28,050	0	0	0	12,650	15,400
비        품	284,505	11,730	0	0	132,421	163,814
코        스	19,217,477	13,701	0	5,067,179	0	24,298,357
입        목	2,544,714	22,035	0	0	0	2,566,749
서        화	24,057	0	0	0	0	24,057
건물건설중인자산	0	562,268	0	(562,268)	0	0
토지건설중인자산	0	5,372,772	197,084	(5,158,088)	0	17,600
합 계	51,686,572	6,088,299	203,987	-5,121	1,448,607	56,117,156

  건설중인자산은 골프장 조성을 위하여 소요된 지출로서 골프장조성이 완료되어 건물계정, 구축물계정, 코스계정 및 입목계정으로 대체되었습니다.

5. 무형자산

보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

구  분	과 목	기초잔액	취 득	감가상각비	기말잔액
당 기	컴퓨터소프트웨어	37,525	0	11,240	26,285
전 기	컴퓨터소프트웨어	47,873	850	11,198	37,525

6. 보험가입

회사는 보고기간 종료일 현재 체육시설업자배상책임보험과 전 임직원 및 현장근로자에 대한 산업재해보상보험과 고용보험, 국민건강보험 및 국민연금보험에 가입하고 있습니다.

7. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                    (단위 : 천원)

구  분	용   도	면  적(㎡)	장부가액	공시지가
당 기	골프장 용지외	1,226,740	9,652,554	31,124,329
전 기	골프장 용지외	1,226,740	9,652,554	27,604,990

8. 차입금

회사의 보고기간 종료일 현재  차입금은 2011년 12월 농협은행으로 부터 차입한 장기차입금으로서 유동성장기부채 계정에 계상되어 있습니다.                                                                                                                                            (단위 :천원)

구  분	차입처	차입 용도	이자율	금   액	상환방법	최종상환일
당 기	농 협	골프장 조성	4.10%	25,900,000	만기일시상환	2015.12.21
전 기	농 협	골프장 조성	4.25%	27,900,000	만기일시상환	2014.12.21

회사는 상기 차입금과 관련하여 농협은행을 우선수익권자로 하는 케이비부동산신탁(주)와 부동산담보신탁을 2014년 12월에 체결하였습니다.


9. 퇴직급여충당부채

회사는 전기 중 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며, 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 101백만원(전기: 115백만원)입니다.


10. 자  본  금

보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구    분	당     기	전     기	비   고
수권   주식수	880,000 주	880,000 주
발행   주식수	220,000 주	220,000 주
1주당 액면가액	10,000 원	10,000 원
보통주 자본금	2,200,000천원	2,200,000천원

11. 포괄손익계산서

회사의 보고기간 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                        (단위 : 원)

구        분	제 9(당) 기	제 8(전) 기
당 기 순이익	1,123,339,157	520,133,473
기타포괄손익	0	0
회계정책변경 누적효과	0	0
당기포괄 이익	1,123,339,157	520,133,473

12. 결손금처리계산서

보고기간 종료일 현재  결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                        (단위 : 원)

과    목	제 9(당) 기		제 8(전) 기
	처리예정일 : 2015년 3월 29일		처리예정일 : 2014년 3월 29일
Ⅰ. 미처리결손금		1,374,401,106		2,497,740,263
1. 전기이월미처리결손금	(2,497,740,263)		(3,017,873,736)
2. 당기순이익	1,123,339,157		520,133,473
3. 회계정책변경 누적효과(주석2)	0		0
Ⅱ. 결손금처리액		0		0
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		1,374,401,106		2,497,740,263

13.  법인세비용

당사가 부담할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원 이하의 경우 10%, 2억원 초과 200억원이하 금액에 대하여는 20%, 200억원 초과 금액에 대하여는 22%이며, 지방소득세율은 각각 1% 내지 2.2%입니다.  그러나 보고기간중 당사는 이월결손금으로 인하여 법인세 과세표준과 부담 할 세액이 산출되지 아니합니다

14. 특수관계와의 거래내역

14-1 지배.종속기업 등 현황

14-1-1  당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업과 종속기업은 없습니다.

14-1-2 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고
관계기업	(주)신라종합건설   (주)신라화학	(주)신라종합건설   (주)신라화학	(주1)
기타 특수관계자	이 준 용   변 재 길	이 준 용   변 재 길	(주2)

(주1) 당기 중 (주)신라종합건설은 골프장조성공사 업체이며, (주)신라화학은 전기에 토지 담보제공자여서 관계기업에 포함하였습니다.

(주2) 이준용(대주주 및 자금조달) , 변재길(대표이사및주주 , 자금조달)은 당기 중 자금을 제공함에 따라 특수관계자에 포함하였습니다.

14-2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

                                                                                                    (단위 : 천원)

구  분	당기	전기
단기급여	94,400	90,150
퇴직급여	10,383	9,017
합 계	104,783	99,167

14-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

14-3-1 당기  : 거래내역 없음

14-3-2 전기
                                                                                                    (단위 : 천원)

구     분	회사명	매출	원재료 매입	유형자산 취득
관계기업	(주)신라종합건설	0	0	5,793,381
합   계		0	0	5,793,381

14-4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

14-4-1 당기
                                                                                                    (단위 : 천원)

구     분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
관계기업	(주)신라종합건설	0	0	0	0
기      타	이준용	0	0	1,674,800	1,074,333
	변재길	0	0	1,040,000	140,000
합 계		0	0	2,714,800	1,214,333

14-4-2 전기
                                                                                                    (단위 : 천원)

구     분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
관계기업	(주)신라종합건설	0	0	300,000	300,000
기      타	이준용	0	0	4,304,034	4,304,034
	변재길	0	0	500,300	300
합 계		0	0	5,104,334	4,604,334

14-5 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

14-5-1 당기말
                                                                                                  (단위 : 천원)

구     분	회사명	채  권		채  무
		매출 채권	대여금	매입 채무	차입금
관계기업	(주)신라종합건설	0	0	5,340,861	0
기     타		0	0		23,968,765
합 계		0	0	5,340,861	23,968,765

  회사는 일반적으로 매출.매입 거래일의 다음 달 15일에 대금을 회수.지급하고 있으나, 관계기업 (주)신라종합건설에 대한 매입 거래는 거래일부터 23개월 주요경영진에 대한 매입거래는 거래일로 부터 25개월이 경과한 달의 말일까지 대금을 지급치 못한 상태이며 , 미지급 경과기간 동안 이자는 없습니다.

  회사와 상기 주요 경영진 간의 대여.차입 거래에 대하여는 이자를 지급하지 않기로 약정하였습니다.

14-5-2 전기말
                                                                                                  (단위 : 천원)

구    분	회사명	채  권		채  무
		매출 채권	대여금	매입 채무	차입금
관계기업	(주)신라종합건설	0	0	5,361,281	0
기    타		0	0	564,800	22,468,298
합 계		0	0	5,361,281	22,468,298

회사는 일반적으로 매출.매입 거래일의 다음 달 15일에 대금을 회수.지급하고 있으나, 주요경영진에 대한 매입 거래는 거래일부터 13개월이 경과한 달의 말일까지 대금을 지급치 못한 상태이며 , 미지급 경과기간 동안 이자는 없습니다.

  회사와 상기 주요 경영진 간의 대여.차입 거래에 대하여는 “무” 이자율로 적용하고 있습니다.

15.  부가가치 계산에 필요한 자료

보고기간 중 회사의 부가가치 계산에 필요한 항목과 그 금액은 다음과 같습니다.

15-1 당 기
                                                                                                      (단위 : 원)

과     목	판매비와 관리비	매출원가	코스외	합  계
급  여   외	392,365,013	968,773,517	421,493,937	1,782,632,467
퇴 직 급 여	35,298,300	41,937,731	23,296,029	100,532,060
복리후생비	142,430,022	35,982,897	923,043	179,335,962
임   차   료	2,910,000	2,200,000	0	5,110,000
세금과공과	32,822,477	278,399,430	15,822,070	327,043,977
감가상각비	70,348,098	821,675,046	224,819,500	1,116,842,644
무형자산상각비	11,240,000	0	0	11,240,000
합    계	687,413,910	2,148,968,621	686,354,579	3,522,737,110

15-2 전 기
                                                                                                      (단위 : 원)

과     목	판매비와 관리비	매출원가	코스외	합  계
급  여   외	519,549,262	0	840,241,366	1,359,790,628
퇴 직 급 여	40,725,140	0	409,838,617	450,563,757
복리후생비	214,135,709	0	60,086,770	274,222,479
임   차   료	4,460,000	0	0	4,460,000
세금과공과	29,661,833	0	197,723,400	227,385,233
감가상각비	93,979,217	0	1,354,627,667	1,448,606,884
무형자산상각비	11,197,500	0	0	11,197,500
합    계	913,708,661	0	2,862,517,820	3,776,226,481

16. 현금흐름표

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                        (단위 : 원)

구    분	당 기	전 기
미지급금의 장기미지급금 대체액	5,340,861,000	0
장기차입금의 유동성부채 대체	0	27,900,000,000
건물건설중인자산의 건물 대체액	0	562,267,555
코스건설중인자산의 건물 대체액	0	90,909,091
코스건설중인자산의 코스 대체액	585,936,075	5,067,178,880
유형자산 취득대금의 미지급계상액	195,520,325	0

17. 우발채무

17-1 산지전용 원상복구의무 등
회사는 충청북도 보은군 탄부면 상장리 일원에 조성하고 있는 아리솔 CC 골프장 조성사업과 관련하여 보은군의 산지전용에 따른 원상복구비 예치금과 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 군계획시설사업의 인가에 따른 예치금등 보증을 위해 서울보증보험으로부터 보증(보고기간 종료일 현재 보험금액 : 1,003백만원)을 제공받고 있습니다.

17-2 부동산담보신탁계약

회사는 농협은행 차입금상환을 보장하기 위하여 회사가 소유하고 있는 토지와 건물의 관리 및 재산처분에 대해 케이비부동산신탁(주)와 부동산담보신탁을 체결하였습니다.

보고기간종료일 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.      

신탁부동산	순위	수익자	수익권증서금액	신탁기간
토지.건물	1순위	농협은행	36,270백만원	2014.2.11-우선수익자채권소멸시까지

18. 재무구조 및 영업실적 개선계획

- 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속 할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환 할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 최근 국내외 경기침체로 인한 골프장 운영업 경영환경의 악화로 회사는 보고기간 종료일 현재 누적 결손금이 1,374백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 50,156백만원 많고 자산총계가 부채총계보다 816백만원 만큼 많습니다.  

- 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.

회사가 영위하고 있는 골프장운영업은 거액의 초기 투자비가 요구되고 개업준비에 장기간이 소요되는 업종 특성상 개업초기 영업손실 시현이 불가피한 면이 있으나,  향후 재무구조개선을 통해 금융비용 부담을 줄이는 한편 적극적인 마케팅을 통한 수익증대로 부채상환 및 자본잠식폭을 줄일 계획입니다.

- 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

19. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

회사의 2014년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는       2015년 3월 31일 이사회에서 사실상 확정 될 예정입니다.

[돌고래]

감사합니다