Re:공부하다가 질문이 있습니다ㅠ.ㅠ

[i범서]

매입매출전표

1. 9/3 일등상사에 제품 360만원을 판매하고 세금 계산서를 교부하였다. 공급 대가 396만원 중 동사에 관한 선수금(500만원)을 차감한 금액을 약속어음으로 받았다.

11.매출 과세 공급가액 3,600,000 부가가치세 360,000 분개유형 혼합

선수금 500만원은 오타가 아니신지;; 50만원이라고 가정하고

차)선수금 500,000 받을어음 3,460,000 대)제품매출 3,600,000 부가세예수금 360,000

2. 9/5 주식회사 대한산업으로부터 원재료(공급가액 1800만원, 부가가치세 180만원)를 구입하고 80만원은 현금으로 나머지는 외상으로 하였다.

21. 매입 과세 공급가액 18,000,000 부가가치세 1,800,000 분개유형 혼합

차)원재료 18,000,000 부가세대급금 1,800,000 대)현금 800,000 외상매입금 19,000,000  

3. 9/9 미국 ABC사로부터 수입한 원재료($125000)와 관련해서 인천공항 세관으로부터 수입세금계산서를 교부받아 동 부가가치세액 1500만원을 인천공항 세관에 현금으로 완납하였다. 단 부가가치세와 관련된 것만 분개하시오.

25. 매입 수입 공급가액 150,000,000 부가세 15,000,000 분개유형 현금

출금)부가세대급금 15,000,000

주어진 자료를 보고 물음에 답하시오. (다음의 자료는 본인과 생계를 같이 하고 있으며, 연말정산 관련 증빙 서류는 모두 정당하게 제출된 것으로 본다.)

사번	2000번	성명	최지영
입사일	2000년 1월 10일	주민등록번호	651111-2222222
가족관계	배우자 이동건 (651111-1111117) K사로부터 받은 총급여액이 15,000,000원 있음
	장남 이명우 (만23세) : 근로소득금액 6,000,000원
	차남 이민우 (만18세) : 소득없음, 고등학생
	딸 이선정 (만5세) : 소득없음, 미취학
	동생 최민우 (만21세) : 소득없음, 장애인
	시어머니 장서영 (만71세) : 소득없음

* 본인의 생명보험료 : 400,000원

* 본인의 의료비 : 600,000원

* 본인의 기부금 : 500,000원

* 본인의 대학원 교육비 : 10,000,000원

* 장남(이명우)의 콘텍트렌즈 구입비 : 300,000원

* 장남(이명우)의 대학교 수업료 : 4,000,000원

* 차남(이민우)의 영어학원 수업료 : 900,000원

* 시어머니(장서영)가 종교단체에 기부한 기부금 : 1,000,000원

4. 위의 자료를 보고 인적공제에 해당되는 부분을 체크하시오.

	기본공제	경로우대	장애인	6세이하	부녀자	다자녀
본인 최지영	○				○
배우자 이동건
장남 이명우
차남 이민우	○					2
딸 이선정	○			○
시어머니 장서영	○	○
동생 최민우	○		○

5. 위의 자료를 보고 연말정산 추가 자료에 입력할 금액을 적으시오.

구분	금액
보험료	400,000
의료비	900,000
교육비	10,000,000
기부금	500,000

6-7) 결산자료입력 화면

다음의 자료를 결산대체분개(수동결산 항목)하고, 아래의 결산자료입력 화면(자동결산 항목)에 표시하시오.

6. 기중 현금시제가 부족하여 현금과부족으로 계상하였던 5,000원에 대하여 결산일 현재에도 그 원인을 알 수 없어 당기 영업외비용으로 처리하다. (수동결산 항목)

차)잡손실 5,000 대)현금과부족 5,000 

7. 당기 법인세 등 추산액은 1200만원이고, 선납세금 계정에 법인세 중간예납세액 및 원천징수세액 600만원이 포함되어 있다. (수동결산+자동결산)

12월 31일자 일반전표 수동입력 차)법인세등 6,000,000 대)선납세금 6,000,000

자동결산  6,000,000원 입력 

8. 퇴직급여추계액이 다음과 같을 때, 퇴직급여충당 부채를 설정하시오.

회사는 퇴직급여추계액의 100%를 설정한다. (자동결산)

  자동결산 제조경비 퇴직급여에 12,000,000원 입력

구분	퇴직금추계액	가설정된 퇴직급여충당부채
생산직	30,000,000	18,000,000

9. 미상각분 감가상각계산 메뉴를 조회하여 당기분상각비를 조회해보니 다음과 같다. (자동결산)

* 건물(공장건물)의 감가상각비 5,000,000원

제조경비 유형고정자산감가상각비 건물에 5,000,000원 입력

* 기계장치의 감가상각비 3,125,000원

제조경비 유형고정자산감가상각비 기계장치에 3,125,000원 입력 

10. 기말재고자산의 내역은 다음과 같다. (자동결산)

원재료 8,254,000원

재공품 3,857,000원

제 품 12,320,000원

결산자료입력에 해당 재고액금액에 입력해주심 됩니다.

======================================================================================================================

한글 파일에서 그려서 붙였습니다ㅠ.ㅠ 답변좀 부탁드립니다ㅠ.ㅠ 왕초보라....

이해도 잘 안되고 흑흑 도와주세요ㅠ.ㅠ

-----------------------------------------------------------------------------

답변달면서도 무의미한 일이 아닌가 자꾸 생각하게 되네요..회계원리 부터 차근차근 공부하시기 바래요.