입주자대표 회장의 업무
회계관리에 있어 회장의 업무를 제대로 파악하고 있는지? 다시 한번 확인해 보시기 바랍니다!
▸합계잔액시산표,운영성과표 등 확인 - 매월, 분기별
▸미수금 및 미부과관리비 현황 - 매월, 분기별
▸시간외 수당, 연차수당 등 지급현황 - 매월
▸현금 및 제예금 현황 - 매월
▸비품 및 공기구 적정 관리여부 - 매월
1. 합계잔액시산표
2. 재무상태표〔대차대조표〕
3. 운영성과표 〔대차대조표
4. 계정별 부속명세서
5. 관리비 미수금 명세서(관리비예치금/관리비)
6. 은행 예금 잔액(잔고)증명서
1) 현금 및 제예금 현황
2) 미수 채권 (미부과관리비, 미수관리비, 관리비예치금미수금)
3) 선급비용 (보험료, 화재보험료, 수선유지비, 피복비, 도서인쇄비,
4) 가지급금 (연차충당금, 4대보험추징, 산재보험료, 고용보험료
5) 저 장 품 (센서등구입, 청소기필터)
6) 비유동자산 (집기비품, 공기구비품)
7) 미지급 비용 (경비·청소용역비, 전기·수도·난방요금, 음식물수거료, 전산수수료)
8) 예 수 금 (건강보험, 국민연금, 고용보험, 소득세, 지방소득세)
9) 부가세예수금 (부가세)
10) 가 수 금(101-701호 과오입금, 무기명입금, 동호수 미확인)
11) 가 수 금(중간관리비 : 108-2203, 102-203 등)
12) 연차충당금(2월분 합계)
13) 수선충당금(열교환세정, 친환경제설제, 제초소모자재, 저수조청소, 승강기정기검사, 소방종합정밀점검,
놀이터안전점검, 건축물안전점검, 수전설비검사, 소모성자재)
14) 퇴직급여충당금
15) 주차충당금
16) 관리비예치금
17) 잡 수익·잡지출 (연체료, 이자, 광고료, 부과차익, 기타)
7. 관리비예치금 내역( 미납분 모든세대 월별 미납내역)
8. 집기·비품 감가상각 명세표
9. 장기수선충당금 적립내역