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구분 | 지배구조내부규범 | 지배구조연차보고서 |
공시항목 | 임원의 전문성 요건, 최고경영자 자격 등 경영승계 등에 대해 지켜야할 원칙과 절차 (19개 구분에 따른 30개 세부항목) | 지배구조 내부규범에 따라 이사회 등을 운영한 현황 (9개 구분에 따른 41개 세부항목)
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공시시기 | 제정․변경일로부터 7영업일 이내 | 익년도 정기주주총회일 20일전 |
공시방법 | 해당 금융회사 및 소속 협회의 인터넷 홈페이지 | |
작성기준 | 주주 및 이용자등이 쉽게 이해할 수 있도록 객관적인 사실에 근거하여 명료하게 작성 | 구체적인 작성방법은 소속 협회의 장이 정함(지배구조연차보고서 작성기준) |
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지배구조 내부규범 세부항목(감독규정별표1)
구분 | 지배구조내부규범 세부 항목 |
1. 이사회의 구성현황 | 가.상임이사ㆍ비상임이사ㆍ사외이사의 최소 숫자․비율 나. 의장 선임절차․임기․자격요건․권한 |
2. 이사의 자격요건 | 가. 상임이사ㆍ비상임이사ㆍ사외이사 각각의 결격사유 및 적극적 자격요건 |
3. 이사회 및 이사의 권한․책임 | 가. 이사회의 심의․의결사항, 보고사항, 기타 권한 및 권한의 위임에 관한 사항 나. 상임이사ㆍ비상임이사ㆍ사외이사의 권한과 책임 |
4. 이사의 선임․퇴임에 관한 기준 및 절차 | 가. 상임이사ㆍ비상임이사ㆍ사외이사 각각의 선임절차(추천절차 포함)․임기 및 사외이사 연임기준 나. 이사의 퇴임사유 및 퇴임절차 |
5. 이사회의 소집절차 및 의결권 행사방법 | 가. 소집권자, 소집절차, 최소 소집횟수, 의결요건 및 의결권 제한사유 |
6. 이사회 운영실적 등의 평가에 관한 사항 | 가. 이사회 운영실적에 대한 평가주체․방법․절차․지표 등 |
7. 위원회의 종류․구성․기능 | 가. 위원회의 종류, 위원회별 구성기준(위원비율, 위원장 선임기준 등)․권한 및 소집에 관한 사항 등 |
8. 위원회 운영실적 등의 평가에 관한 사항 | 가. 위원회 운영실적에 대한 평가주체․방법․절차․지표 및 평가결과 활용방안 등 |
9. 임원의 자격요건 | 가. 임원별 결격사유 및 적극적 자격요건 |
10. 임원의 권한․책임 | 가. 임원별 권한(업무범위 등) 및 책임에 관한 기본사항 |
11. 임원의 선임․퇴임에 관한 기준 및 절차 | 가. 임원후보자 선정기준, 임원별 선임절차(추천절차 포함)․임기․연임기준 나. 임원별 퇴임사유 및 퇴임절차, 유고시 업무대행자 및 후임자 선출방법 |
12. 임원 및 그 후보자에 대한 교육제도 | 가. 임원에 대한 교육 및 연수제도 나. 임원후보자에 대한 교육․연수․평가제도 및 평가결과 활용방안 등 |
13. 임원에 대한 성과평가 및 보수지급의 방법 | 가. 임원 성과에 대한 평가주체․방법․절차․지표 및 평가결과 활용방안 등 나. 임원 보수의 구성내역․지급방법 등 |
14. 최고경영자 경영승계 원칙 | 가. 최고경영자 경영승계 절차, 경영승계 계획의 수립 및 변경 나. 경영승계 절차의 개시사유 및 개시결정 시기 다. 최고경영자 사고 등 비상상황 발생 시 대행자 선정, 신임 후보 선임 등 비상계획 |
15.최고경영자의 경영승계 지원 | 가. 최고경영자 승계 관련업무 담당 지원부서 지정 및 운영현황 |
16.최고경영자의 자격 | 가. 최고경영자의 최소 자격요건 |
17.최고경영자 후보자 추천절차 | 가. 최고경영자 후보자 추천절차, 후보군 선발 및 자격검증 등 관리 방법 나. 주주, 이해관계자 및 외부 자문기관 등 금융회사 외부로부터의 추천 활용 방법 |
18.최고경영자 추천 관련 공시 | 가. 다음 각 호의 사항에 대한 공시 여부, 주주총회 소집 통지시 공시사실 및 공시확인 방법 고지 여부 1) 최고경영자후보추천절차 개요 2) 임원후보추천위원회 위원의 명단 및 약력 3) 임원후보추천위원회 후보 제안자 및 후보자와의 관계 4) 관련 법령에 따른 자격요건 충족여부 및 근거 5) 최고경영자 후보자 추천이유 6) 최고경영자 후보자의 경력 |
19.책임경영체제 확립 | 가. 최고경영자의 임기, 선임과 해임의 이사회 결의․보고 내역 나. 최고경영자의 역할, 권한 위임 사항 다. 최고경영자의 임면을 위한 평가기준 및 절차, 해임 및 퇴임사유 |
붙 임 3
「지배구조 및 보수체계 연차보고서 작성기준」 발췌
지배구조 및 보수체계 연차보고서 목차 | |
1. 지배구조 일반 가. 지배구조 원칙과 정책 나. 지배구조 현황 다. 관련 규정 2. 이사회 가. 역할 나. 구성(이사) 다. 활동내역 라. 이사회 및 이사에 대한 직무 평가 마. 사외이사가 아닌 의사회 의장 선임 사유 3.임원후보추천위원회 가. 역할 나. 구성 다. 선임기준 라. 활동내역 및 평가 마. 임원후보 추천 관련사항 4. 사외이사 활동․보수 가. 사외이사 활동내역 나. 임원배상책임보험 가입 현황 다. 사외이사 교육․연수 라. 사외이사 자격요건 유지 여부 마. 기부금 등 지원내역 바. 사외이사 평가 사. 선임사외이사 및 지원부서 활동 내역 아. 사외이사 재직기간 및 보수 자. 금융회사와 사외이사등이 소속한 기관과의 계약체결 내역 차. 최근 5년간 사외이사 선임 내역 5. 최고경영자 경영승계 가. 최고경영자 경영승계 내부규정 나. 최고경영자 후보자 추천 및 경영승계 절차 다. 최고경영자 자격충족 여부 라. 최고경영자 후보추천 및 경영승계 내역 마. 최고경영자 후보군 관리현황 바. 이사회의 최고경영자 경영승계계획 적정성 점검 내역 사. 최고경영자 승계업무 지원부서 지정 및 운영 현황 | 6. 감사위원회 가. 역할(권한과 책무) 나. 구성(감사위원회위원) 다. 활동내역 및 평가 라. 감사보조조직 등 7. 위험관리위원회 가. 역할(권한과 책무) 나. 구성(위험관리위원회위원) 다. 활동내역 및 평가 8. 기타위원회 가. 역할(권한과 책무) 나. 구성(00위원회위원) 다. 활동내역 및 평가 9. 경영관리협의회(금융지주회사) 가. 역할 나. 협의절차(운영현황) 다. 구성 라. 활동내역 개요 10. 리스크관리협의회(금융지주회사) 가. 역할 나. 협의절차(운영현황) 다. 구성 라. 활동내역 개요 11. 감독당국 권고사항 및 개선계획 12. 기타 지배구조 관련 주요사항 |
지배구조 및 보수체계 연차보고서 작성기준(예시)
(2) 후보자 추천경로
[작성지침]
- 추천경로는 주주(최대주주, 주요주주, 기관투자자, 소액주주 등 구분해 기재한다), 외부자문기관, 사외이사, 경영진 등 후보자가 실질적으로 최고경영자 후보군에 포함될 수 있도록 제안한 자를 기준으로 작성한다.
[작성예시]
OOOO년 O월 당사에서 외부 자문을 위해 계약한 헤드헌트사를 통해 OOOO년 O월 금융전문가로 추천받았습니다. 동 후보자는 2016년 O월 O일 제O회 임원후보추천위원회에서 승인한 OO명의 사외이사 후보군에 최초로 포함되었으며..
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