문제가 기말 재고수량이 장부상 1000개인데, 실제 조사해보니 900개가 된다 뭐 그런문제인데요.<div><br></div><div>누락된 100개는 특수관계인 내국법인에게 부가가치세를 포함하여 개당 660,000원에 판매되었고, 해당 제품의 시가는 부가가치세를 포함하여 개당 880,000원, 원가는 1개당 500,000원 입니다. 이를 실수로 기장누락하여 세무조정하는 내용입니다..</div><div><br></div><div>이거 세무조정이 헷갈리는데요.. 부가가치세법에서도 부당행위계산의 부인과 같은 형식으로 시가보다 싸게 판 자산에 대해서 매출세액을 더 내는 규정이 있었나요? 기본서를 다 집에 두고 오니깐 헷갈리는 걸 볼 수가 없고,, 검색해도 잘 안나와서 질문드립니다.. 그러니깐 지금 문제에서 개당 800,000원 짜리를 600,000원에 팔았는데,, 매출세액을 60,000원 계상했는데 이거 나중에 부가세 매출세액 계산할 때, 80,000원으로 계상하지 않나요? ㅠ_ㅠ 도와주십시오... 위처럼 생각해서 문제를 </div><div>익금산입 매출채권 66,000,000 유보// 손금산입 매출세액 8,000,000 유보 // 익금산입 부당행위계산의 부인 22,000,000 기타사외유출</div><div>이렇게 세무조정했는데.. 해답을 보니깐</div><div>익금산입 매출채권 66,000,000 유보// 손금산입 매출세액 6,000,000 유보 // 익금산입 부당행위계산의 부인 20,000,000 기타사외유출</div><div>으로 풀었더라구요..</div><div>그래서, 부가가치세법에서는 부당행위계산의 부인과 같은 규정이 원래 없었던 것인지.. 아니면 세무조정은 해답처럼 해놓고 나중에 세금낼때는 2,000,000원 더내야하는 것인지 잘모르겠습니다..</div>
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첫댓글 감사합니다. 제가 있는 곳이 쪽지를 막아놓은 안타까운 곳이지만... 나중에 나가서 보겠습니다. ㅠ_ㅠ