년간 내부감사 계획서 샘플

[최인권]

년간 내부감사 계획서 샘플

감사 목표:

회사의 내부 통제 체계를 검토하여 리스크 관리 및 운영 효율성을 강화하고,

법적 규정 및 정책 준수를 확인하며,

잠재적인 문제 및 개선 기회를 식별하고 개선 제안을 제시함.

계획된 감사 활동:

1. 재무 감사:

재무 보고서 및 회계 기록의 정확성, 완전성 및 타당성 평가.

금융 프로세스 및 절차의 효과적인 운영 확인.

자금의 적절한 사용 및 투자 관리 평가.

2. 운영 감사:

생산 공정 및 제품 품질 관리 프로세스 검토.

물류 및 재고 관리 시스템 검토.

공급망 및 협력사와의 계약 및 관계 관리 평가.

3. 정보 기술 (IT) 감사:

IT 시스템 및 데이터 보안 평가.

IT 프로젝트 관리 및 변경 관리 검토.

소프트웨어 라이선스 및 무결성 관리 확인.

4. 인적 자원 감사:

직원 교육 및 개발 프로그램 확인.

인사 및 급여 관리 프로세스 검토.

근무 환경 및 조직 문화 검토.

5. 법적 및 규제 준수 감사:

관련 법적 규정 및 업계 표준 준수 평가.

회사 정책 및 절차가 준수되고 있는지 확인.

6. 리스크 평가 및 전략 감사:

회사의 전략 및 비즈니스 계획 검토.

리스크 식별 및 관리 절차 확인.

7. 특정 프로젝트 및 조사:

관련된 특정 주제나 이슈에 대한 감사 수행 (필요 시).

8. 감사 보고 및 개선 제안:

감사 결과 및 개선 제안을 회사 경영진 및 이해 관계자에게 제출.

계획 수립 및 승인:

년간 내부감사 계획은 회사의 경영진 및 감사위원회의 승인을 받아야 합니다.

계획 실행 및 감사 보고:

계획된 감사 활동은 정해진 일정에 따라 실행되며, 감사 보고서는 감사 완료 후 작성됩니다.

참고사항:

계획된 감사 활동이 변경될 경우, 이를 문서화하고 승인 절차를 거칩니다.

감사 활동은 감사기준, 관련 법규 및 규정, 회사 정책 및 절차에 따라 수행됩니다.