목표설정 Ⅳ. 기관 특성을 반영한 중장기 재무관리 계획 수립

[원가전문가]

제안자: 조현석(PM) / (주)한국경영회계연구원

연락처: 010-2246-3953 / 032-240-6335

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Ⅳ. [목표설정] 기관 특성을 반영한 중장기 재무관리 계획 수립

1. 기관 특성을 반영한 중장기 재무관리계획 수립

🎯 새정부 국정과제 및 기관 중장기 경영전략을 반영하여

2025년도 및 2026~2030년 5개년 중장기 재무관리 계획을 수립하고,

재무 안정성, 건전성, 수익성, 성장성 관점에서 세부 과제 도출

✅ 재무 건전성 확보 및 재무리스크 최소화 수립과 수익성 제고와 지속가능 성장기반을 마련하고,

      효율적인 자산 · 부채 관리 및 예산 운영 강화에 따른 정부정책 및 국정 과제 연계 재무전략 추진(안)을

      제시해 드립니다.

💡재무관리계획 개발 및 재무전략

📚 재무 관리계획 개발

  ① 새 정부 정책 반영 - 새정부 정책을 고려하여 계획을 조정합니다.

  ② 기관 전략 통합 - 기관의장기 전략을 계획에통합 합니다.

  ③ 재무 목표 설정 - 재무 안정성, 건전성, 수익성, 성장성을 위한 목표를 설정합니다.

  ④ 세부 과제 도출 - 목표를 달성하기 위한 구체적인 과제를 식별 합니다.

  ⑤ 개선 전략 개발 - 기관의 재무성과를 향상 시키기 위한 전략을 고안합니다.

📚 재무 전략

  ① 재무 건전성 - 재무 건전성 확보 및 재무 리스크 최소화

  ② 수익성 제고 - 수익성 제고와 지속가능 성장 기반 마련

  ③ 자산 관리 - 효율적인 자산 · 부채 · 관리 및 예산 운영 강화

  ④ 정부 정책 - 정부 정책 및 국정과제 연계 재무 전략 추진

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2. 성과 목표와 성과 지표를 통한 전략 과제 도출

🎯 적정 안정성 지표, 건전성 지표, 수익성 지표, 성장성 지표를 분석하고,

이에 따른 전략과제 도출을 통하여 관리체계 개선(안)을 제시해 드리겠습니다.

✅ 성과지표를 통한 수입 다변화 및 신사업 발굴강화, 비용효율화 및 불필요 지출 절감, 재무 위험 사전진단

      및 대응 체계 고도화, 중장기 재무 전망 및 관리 시스템 구축, 인력역량 강화 및 재무 정보 투명성 제고 등을

      제시 하여드립니다.

💡재무지표 우선순위에 따른 재무 전략

📚 재무 지표 우선순위

  ① 유동비율150% 이상 확보 - 유동비율 확보는 중요 하지만 이미 잘 달성됨.

  ② 부채 비율 60% 이하 유지 - 부채 비율유지는 재무 안정성에 매우 중요함.

  ③ 연평균 자산증가율 3% 이상달성 - 자산 증가율은 중요성이 낮고 달성도도 낮음.

  ④ 사업별 수익률 10% 이상 달성 - 수익률 달성은 중요하지만 현재 달성도가 낮음

📚재무 전략

  ① 수입 다변화 - 수입 다변화 및 신사업 발굴 강화

  ② 비용 최적화 - 비용 효율화 및 불필요 지출 절감

  ③ 재무 위험 관리 - 재무 위험 사전 진단 및 대응 체계 고도화

  ④ 중장기 전망 - 중장기 재무 전망 및 관리 시스템 구축

  ⑤ 역량 강화 - 인력 역량 강화 및 재무 정보 투명성 제고

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3. 기존 지표 적정성 분석 및 관리 체계 개선

🎯 현재 사용중인 주요 재무관리 지표 검토지표 산출 방법 및 활용 실태 분석 지표별

적정성 및 개선 필요성 도출(안)을 제시해 드리겠습니다.

✅ 불필요 중복 지표 정리 및 통합을 통한 성과지표 연계와 관리 체계 구축,지표 산출 자동화 및 실시간 모니터링

      도입, 경영 평가 및 내부 관리 연계 강화를 위한 체계화 방안을 제시해 드립니다.

💡재무관리 지표 검토를 통한 재무 효율성 극대화

 📚 재무관리 지표 검토

    ① 지표 검토 - 현재 사용중인 주요 재무관리 지표 검토

    ② 분석 - 지표 산출 방법 및 활용 실태 분석

    ③ 개선 - 지표별 적정성 및 개선 필요성 도출

📚 재무 효율성 극대화

   재무 성과 향상

      ✔️ 지표 통합

      ✔️ 성과 연계

      ✔️ 자동화

      ✔️ 경영평가 연계

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4. 10년 이상 장기 재무 예산 관리 플랜 도출

🎯 2025년 기점, 2035년까지 10년 이상 재무예산 수립 기초마련을 통한

장기 사업계획 및 정책변화 반영을 해 드리겠습니다.

✅ 연도별 수입‧지출 예측 및 예산 배분 계획과 자산 · 부채 장기 관리계획 등을 통한 재무 리스크 대비

      장기 재원 조달 방안과 예산 편성 및 집행 지침 정비를 해 드립니다.

💡장기 재무 예산 수립을 통한 재무 계획

📚 장기 재무예산 수립

  ① 지표 검토 - 제한적인 미래 재무 계획

  ② 장기 사업계획 - 미래 사업 계획 반영

  ③ 정책 변화 반영 - 변화하는 정책 고려

  ④ 장기 재무예산 - 10년이상 재무 계획

📚 재무 계획

  ① 수입‧지출예측 - 연도별 수입‧지출 예측 및 예산 배분 계획

  ② 자산 관리 - 자산 · 부채 장기 관리 계획

  ③ 재원 조달 - 재무 리스크 대비 장기 재원 조달 방안

  ④ 예산 지침 - 예산 편성 및 집행 지침 정비

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5. 중장기 재무 계획 예측을 위한 재무관리 TOOL

🎯 재무 지표 자동 산출 및 시나리오 분석 지원 및 재무 성과 관리 및

예산 집행 모니터링기능 탑재를 통한 사용자 편의성 및 데이터 신뢰성 확보를

할 수 있도록 해 드리겠습니다.

✅ 사업별 수입‧지출 추정 및 시뮬레이션 기능과 재무 비율 및 성과 지표 실시간 모니터링을 통한 위험요인

      알림 및 대응방안 제시 및 보고서 자동생성과 자료관리 기능을 제공해 드립니다.

💡장기 재무 예산 수립을 통한 재무 계획

📚 재무 관리 도구 개요

   ✔️ 데이터 신뢰성

   ✔️ 자동 지표 계산

   ✔️ 시나리오 분석 지원

   ✔️ 성과 관리

   ✔️ 예산 집행 모니터링

   ✔️ 사용자 편의성

📚재무관리 TOOL기능

  ① 수입‧지출예측 - 사업별 수입과 지출을 추정 하고 결과를 시뮬레이션 합니다.

  ② 재무 모니터링 - 재무비율 및 성과지표를 실시간으로 모니터링 합니다.

  ③ 위험 관리 - 위험 요소 알림을 받고 제안된 대응 방안을 확인합니다.

  ④ 보고서 및 데이터 - 보고서를 자동으로 생성하고 데이터를 관리합니다.

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6. 수입‧지출 및 부대 사업 현황 분석 및 개선 방안

🎯 주요 수입원별 구성 및 추이파악을 통한 부대 사업 수익성 및

비용 구조 진단비용 지출패턴과 비효율 요인분석 등을 해 드리겠습니다.

✅ 수입 다변화 추진 및 신수익 모델 개발을 통한 부대 사업별 성과 평가 및 개선 계획을 수립하고, 비용 구조

      혁신 및 관리 강화와 예산 집행 효율성 제고 및 불필요 지출 최소화 방안을 제시해 드립니다.

✅ 자산 효율성 극대화 방안수립을 통한 자산 감가상각 및 재평가 정책개선과 불필요 자산매각 및 신규 투자

      전략 등을 제시해 드립니다.

💡비즈니스 개선 전략 및 자산관리 전략

📚 재무 분석

  ① 수입원 분석 - 주요 수입원별 구성 및 추이 파악

  ② 부대사업 진단 - 부대 사업 수익성 및 비용구조 진단

  ③ 비용 분석 - 비용지출 패턴 및 비효율 요인 분석

📚 비즈니스 개선 전략 및 자산 관리 전략

  ① 수익 다변화 - 다양한 수익원을 추구하고 새로운 수익모델을 개발합니다.

  ② 성가 평가 - 부대 사업별 성과를 평가하고 개선 계획을 수립합니다.

  ③ 비용 혁신 - 비용 구조를 혁신하고 관리를 강화합니다.

  ④ 효율성 개선 - 예산 집행 효율성을 높이고 불필요한 지출을 최소화 합니다.

📚자산 관리 전략

  ① 효율성 극대화 - 자산 효율성을 극대화 하기 위한 방안을 수립합니다.

  ② 정책 개선 - 자산 감가상각 및 재평가 정책을 개선합니다.

  ③ 매각 및 투자 - 불필요 자산을 매각하고 신규 투자전략을 수립합니다.

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7. 부채관리 방안 및 재무건전성의 지속성 강화

🎯 부채상환 계획 및 재무건전성 확보를 통한 대출조건 개선 및

비용절감 전략을 제시하고, 부채 리스크 관리 및 대응 체계 구축방안을

제시해드리겠습니다.

✅ 중장기 재무관리 계획의 체계적 수립과 이행으로 재무 건전성 및 지속성 등을 강화하고, 재무지표 개선과

      관리 체계 고도화를 통한 경영효율성 제고 방안을 제시해 드립니다.

✅ 재무관리 Tool 및 데이터 기반 의사결정강화로 신속한 대응체계 마련 및 부문별 맞춤형 자산 · 부채관리로

      재무 안정성 극대화 방안을 제시해 드립니다.

💡재무전략과 재무계획을 위한 필수 문서 소개

📚 재무 전략

  ① 부채 상환 - 부채 상환 계획 및 재무 건전성 확보

  ② 대출 조건 개선 - 대출 조건 개선 및 비용 절감 전략

  ③ 부채 리스크 관리 - 부채 리스크 관리 및 대응 체계 구축

📚 재무 관리 순환

         재무 계획 수립 ⇒ 지표 개선 ⇒ 데이터 기반 의사 결정 ⇒ 자산 관리

📚 재무 계획을 위한 필수 문서

  ① 기존 재무제표 - 재무성과 및 위치에 대한 개요를 제공합니다.

  ② 사업계획서서 - 조직의 전략적 목표와 계획을 설명합니다.

  ③ 국정과제 - 국가정책과표에 대한 지침을 제공합니다.

  ④ 중장기 경영전략 - 장기적인 조직적 방향과 목표를 설정합니다.

  ⑤ 재무관리 Tool 설계 문서 - 재무계획 및 관리를 위한 Tool 개발을 상세히 설명합니다.

  ⑥ 관련법령 및 지침 - 재무 활동을 규제하는 법적 및 규제적 틀을 제공합니다.

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