★ 접대비조정 명세서(갑, 을) 실습하기 문제(p288)에 대한 질문

[쩐의 전쟁[부산]]

바로 밑에 ‘제가 올린 질문들이 답변 안된것도 없어졌네요.’에 대한 답변을 아직 못들어서 이 질문도

옮겨지거나 없어지거나 할 수 있다는 생각이 들지만 일단 올려 보네요.

교재 설명에 내용오류가 없다면 수월하게 진도가 나갈 수 있다고 보는데, 교재가 틀린 것도 있는 것

같고, 제가 잘못 생각하는 것도 있고 해서 공부하기 애로사항이 있네요.

★ 접대비조정 명세서(갑, 을) 실습하기 문제(p288)에 대한 질문입니다.

1. p289 ④ 설명 중 접대비 9번금액은 증빙불비와 개인접대비 금액을 차감한 금액으로 수정한다는데

   실제 해보니 자동반영되기에 '수정하여야 한다'부분을 ⇒ 자동반영된다로 고쳐야 하지 않나요?

2. p290 ⑤ 13번 5만원초과 접대비 금액 중 분모는 8,729,040 - 3,200,000 = 5,529,040으로 되어 있는데프로그램상 기초로 입력되어 있는 7,932,560에서 3,200,000을 차감한 4,732,560이 되어야 하지 않나요?

3. p290 ⑥ 원래금액 4,020,960에서 신용카드사용액 중 접대비 직부인액 320만원인 차감한 금액인  

                1,820,960으로 수정한다

           ⇒ 프로그램상 기초로 입력되어 있는 원래금액은 3,820,960에서 신용카드사용액 중 접대비

                직부인액 200만원(320만원에는 신용카드 미사용분 120만원이 포함되었기에 틀린 금액임)인

                차감한 금액인 1,820,960으로 수정한다로 고쳐야 하지 않나요?

(우연의 일치인지 수정해야 할 금액은 일치하지만, 풀이과정은 도저히 이해할 수가 없네요)

* 2,3번의 프로그램상 기초금액이 저만 틀릴 수도 있다고 생각했으나 교재 p285의 백데이터를 반영하여 새로 불러오기를 한 후의 반영화면과 같기에 저만 틀린 것은 아닌 것 같네요.

4. 위의 2,3번 풀이가 맞다면 p291의 5만원초과 카드미사용접대비 금액은 5,375,080이 아닌 4,578,600으로 고쳐야 할 것 같네요.

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★ 위의 4가지는 교재풀이 내용을 가지고 질문한 것이고, 추가로 제가 생각하는 누락된 부분에 대해 질문해 보면,

5. p288 문제내용 중 2. 광고선전비로 처리한 금액 5,000,000 중 접대비중(특정거래처에 지급한 금액

   1,000.000) : <문맥이 좀 이상하지만 교재 그대로 옮긴 것임>이라고 되어 있는데 풀이방법에 반영이

   되어 있지 않는데 반영해야 하지 않나요?

   만약 반영한다면 6.계정과목에 광고선전비(판)를 추가로 입력하고 7.계정금액에 1,000,000을

  입력하는 것이 맞는지요?

   * 밑의 10번 신용카드 등 사용금액에도 이 금액이 맞게 반영이 되어야 할 것 같지만 문제내용에

      세부 내용(신용카드 사용분이나 현금 사용분이다라는 내용)이 없기에 그냥 두는 것이 맞지요.

6. p288 문제내용 중 5. 5만원미만 제조부 접대비 중 신용카드 등 사용액은 제조 : 40,000이다라고 되어

    있기에 접대비(제)의 14.기타에 입력해주어야 하지 않나요?

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★ 추가 질문

7. p283 표내용 중 특정수입금액에 소비성서비스업이 포함되는 것으로 설명,

   p285 밑에서 4번째줄도 소비성서비스업이 포함되는 것으로 설명,

   p286 밑에서 7번째줄도 읽어보면 특정수입금액에 소비성서비스업이 포함되어 일반수입금액에서

   차감된다는 의미로 되어 있네요.

   제가 알기론 특정수입금액에 소비성서비스업은 제외(06년부터) 된다고 알고 있는데

   어떤 것이 맞는지요?

* 접대비 이론은 나름대로 안다고 생각하는데 프로그램 실습 설명이 좀 부족(프로그램 번호별 설명 등)

   한데다 일부는 확실하게 틀린 것 같고 몇가지는 헷갈리는 등 의문점이 생기네요.

   교재에 화면이 있는 실습문제는 이것 하나 뿐이고 나머지 기출문제 등은 답안이 너무 간단해 세부

   내용을 알 수가 없기에 자세히 질문하는 것이니 상세히 답변해 주시면 감사하겠네요.

  (질문한 내용들이 제가 잘못 알고 있는 것이라면 문제 없지만, 제 생각들이 맞는 것이면 교재가 너무

   틀린 부분이 많아서 솔직히 앞으로 나머지 부분을 공부하는 것도 걱정되네요.)

[임진강(임정식)]

먼저 답변이 완료된 게시물에 대해 운영자 방으로 옮겨 드렸습니다. 1번 질문:동일한 문맥이므로 하자가 없습니다.2.7번의 기초금액은 교재의 금액 8729040원 금액이 맞습니다.3번의 질문 금액도 양식을 보시면 10번에서 15번 양식에는 신용카드 관련 접대비를 넣어야 하지만 8번 금액은 접대비 전체 발생금액중 개인경비를 말하므로 답안에 이상이 없습니다.5번 문제는 화면에 편집실수로 누락되어 있는 사실이 확인되었습니다.접대비 (판)옆에 광고선전비 로 계정과목 신설하고 계정금액란에 100만원 입력하고 9번 접대비 해당금액란에 100만원 입력하여야 합니다.특정수입금액중 소비성써비스업 관련 소득은 2006년 세법개정에의해 제외됩니다

[임진강(임정식)]

추가로 운영자분께서 운영자방으로 옮겨놓은 글이 있었네요..제가 모르는 사이에..그중 기억나는것...간주공급액은 사업상 증여로 주세요.두번째 작업진행률법에 의한 매출액 인식은 님의 생각과 같이 수정되어야 하며 정오표에 반영하겠습니다.세법상 유보금액의 표기는 이론상 표기와 프로그램상 표기가 약간 다르기 때문에 두가지 방법으로 다 표현하고 있습니다.둘중 한가지 방법으로만 표기한다면 세법 실력이 약한 분들은 헤멜수 있거든요.^^수입금액 조정명세서의 매출에누리는 답안금액을 보면 차감한 금액으로 되어 있습니다. 차액계 란을 확인하세요.다만 네오플러스 프로그램의 화면상 4개의 항목만이 보이기때문입니다.

[쩐의 전쟁[부산]]

우선 빠른 답변에 감사하네요. 2, 3번은 질문을 약간 다르게 이해하신 것 같아 재차 적어보면/// 기초금액은 교재의 금액 8729040원 금액이 맞다는 것을 질문하는 것이 아니고, 13번 분모금액을 구할 때 기존에 불러와진 금액인 7,932,560에서 3,200,000을 차감한 4,732,560이 되는 것인지 묻는 것이네요. (교재처럼 7번 접대비(판) 계정금액인8,729,040 - 3,200,000 = 5,529,040가 이상하다는 거네요. 이게 맞다면 13.최초분모 금액은 아무런 의미가 없는 것이기에 말이죠.)////3번 질문도 10번에서 15번 양식에는 신용카드 관련 접대비를 넣어야 하지만 8번 금액은 접대비 전체 발생금액중 개인경비를 말하므로 답안에 이상이 없다고 하셨는데

[쩐의 전쟁[부산]]

13번 분자금액은 제가 생각하는 1,820,960이 일치하지만 교재의 설명이 이상하다는 거네요. ⑥ 원래금액 4,020,960에서 신용카드사용액 중 접대비 직부인액 320만원인 차감한 금액인 1,820,960으로 수정한다고 되어 있는데 원래금액 4,020,960은 기본데이타에도 없는 숫자잖아요.(교재설명대로 원래금액4,020,960-3,200,000하면 1,820,960이 아닌 820,960이 나오잖아요)/// 6. 신용카드 4만원은 14.기타에 입력안해도 된다는 것인지?/// 여러가지로 바쁠실테지만 저도 공부하는 입장에서 제가 아는 것 하고 틀린 것들이 많아 배우고자 올리는 것이니 시간나실 때 틈틈이 답변해 주시길 바래요.. ㄳ

[쩐의 전쟁[부산]]

1급 교재 중 최고의 교재라고 들어 구입해서 공부하는데 생각보다 오타 및 오류 내용들이 있는 것 같아 어쩔 수 없이 의문점들을 질문하는 것이네요. /// 추가로 밑의 소득세 이론분야 질문 중 3, 4, 8번 의문점도 해결 좀 해주시길..