첫댓글둘 다 맞습니다. 323페이지 내용은 지연전송과 매출처별세금계산서합계표 지연제출과의 관계를 말하는 겁니다. 지연전송만 놓고 봤을 때에는 7월 11일까지만 전송하면 지연전송 가산세를 물면 되구요.. 그 이후면 미전송 가산세를 물게 됩니다. 다시 교재로 넘어와서.. 우리가 부가세 신고를 할 때 매출처별세금계산서합계표를 제출해야 하거든요. 그런데, 전자세금계산서의 경우, 전송을 하면 이 매출처별세금계산서합계표를 제출하지 않아도 됩니다. 왜냐하면 국세청에 전송을 한 것 자체가 세금계산서를 발행했다고 신고한 것과 동일하거든요. 그래서 부가세 예정신고에 해당하는 기간까지(4월 11일) 지연전송이라도 했다면
@겨울나무무조건 4월 11일까지가 지연전송이 아니라, 그날까지 지연전송을 하면 매출처별세금계산서합계표 가산세 없이 그냥 지연전송 가산세만 물면 된다는 얘기였을 것 같아요.. 지연전송은 7월 11일까지가 맞는데, 예정신고 때 매출처별세금계산서합계표 가산세를 적용하는데 있어 특이사항들이 좀 있거든요.. 그부분을 듣다가 약간의 오해가 있지 않았을까 하는 생각을 해봅니다.
4월 25일에 전자세금계산서와 관련한 매출처별세금계산서합계표를 제출하지 않았더라도 가산세는 없는 겁니다. 만약, 4월 12일에 전송을 했다면 전자세금계산서에 관한 부분에 대해 매출처별세금계산서합계표를 제출해야 합니다. 만약 제출하지 않으면 매출처별세금계산서합계표 지연제출 가산세를 물게 됩니다.
첫댓글 둘 다 맞습니다.
323페이지 내용은 지연전송과 매출처별세금계산서합계표 지연제출과의 관계를 말하는 겁니다.
지연전송만 놓고 봤을 때에는 7월 11일까지만 전송하면 지연전송 가산세를 물면 되구요.. 그 이후면 미전송 가산세를 물게 됩니다.
다시 교재로 넘어와서..
우리가 부가세 신고를 할 때 매출처별세금계산서합계표를 제출해야 하거든요.
그런데, 전자세금계산서의 경우, 전송을 하면 이 매출처별세금계산서합계표를 제출하지 않아도 됩니다.
왜냐하면 국세청에 전송을 한 것 자체가 세금계산서를 발행했다고 신고한 것과 동일하거든요.
그래서 부가세 예정신고에 해당하는 기간까지(4월 11일) 지연전송이라도 했다면
둘다 맞다고 하니 당황스럽네요 ㅠㅠ
강의중에는 분명 4/11 이라고 하셨는데 ㅠㅠ
@겨울나무 무조건 4월 11일까지가 지연전송이 아니라, 그날까지 지연전송을 하면 매출처별세금계산서합계표 가산세 없이 그냥 지연전송 가산세만 물면 된다는 얘기였을 것 같아요..
지연전송은 7월 11일까지가 맞는데, 예정신고 때 매출처별세금계산서합계표 가산세를 적용하는데 있어 특이사항들이 좀 있거든요.. 그부분을 듣다가 약간의 오해가 있지 않았을까 하는 생각을 해봅니다.
@가라비 아~ 그렇군요.. 강의에서는 매출처별세금계산서합계표 가산세를 적용하는데 있어 특이사항들에 대해서는 전혀 설명 안해주셨거든요^^ 그래서 학원쌤이랑 답이 다른거였군요 암튼 감사합니다.
4월 25일에 전자세금계산서와 관련한 매출처별세금계산서합계표를 제출하지 않았더라도 가산세는 없는 겁니다.
만약, 4월 12일에 전송을 했다면 전자세금계산서에 관한 부분에 대해 매출처별세금계산서합계표를 제출해야 합니다. 만약 제출하지 않으면 매출처별세금계산서합계표 지연제출 가산세를 물게 됩니다.