근로소득세

[天兒™]

출처 :  근로소득세 계산 방법, 세율 구간 홈택스 확인.. : 네이버블로그

비과세 항목이랑 세율 구간 제대로 알면 연말정산 때 돌려받는 금액이 엄청 달라질 수 있음.

근로소득세는 월급에서 자동으로 빠져나가는 세금임.

원천징수 방식으로 미리 뜯어가는데, 매달 고정금액이 아니라 연말정산을 통해 최종 정산됨.

​또한 근로소득세는 '누진세' 방식이라 많이 벌면 벌수록 세율이 올라가는 구조임.

그래서 매달 급여에서 일정 금액이 자동으로 빠져나가고,  나중에 연말정산에서 정산되며,

다양한 공제 항목들을 통해 세금을 줄일 수도 있음

근로소득세는 국가 운영을 위한 세금이기 때문임.

2025년 기준으로 근로소득세율 구간은 소득별로 다르게 적용됨.

1,400만원 이하면 6%의 세율이 적용되고,

1,400만원 초과해서 5,000만원 이하는 15%에 누진공제 126만원이 있음.

그리고 5,000만원 초과부터 8,800만원 이하는 24%에 누진공제 576만원,

8,800만원 초과해서 1억 5천만원 이하는 35%에 누진공제 1,544만원이 있음.

또한 1억 5천만원 초과부터 3억원 이하는 38%에 누진공제 1,994만원,

3억원 초과해서 5억원 이하는 40%에 누진공제 2,594만원이 적용됨.

그리고 5억원 초과부터 10억원 이하는 42%에 누진공제 3,594만원,

마지막으로 10억원 초과하면 45%에 누진공제 6,594만원이 있음.

여기서 중요한 점은 소득이 특정 구간을 넘어가면 전체 소득에 대해 높은 세율이 적용되는게 아니라,

구간별로 다른 세율이 적용된다는 거임.

예를 들어서 연봉이 6,000만원이면 처음 1,400만원에는 6%가 적용되고,

그 다음 1,400만원 초과해서 5,000만원까지는 15%가 적용되며,

마지막으로 5,000만원 초과해서 6,000만원까지는 24%가 적용됨.

근로소득세 계산은 몇 가지 단계를 거쳐서 이루어짐.

먼저 총 급여액에서 비과세 소득을 차감하고,

그 다음에 근로소득공제를 적용함.

이후에는 과세표준을 계산하는데, 이건 총 급여액에서 근로소득공제를 뺀 금액임.

그리고 여기에 세율을 적용해서 산출세액을 계산하고,

마지막으로 세액공제를 적용해서 최종 결정세액을 계산함.

예를 들어서 연봉이 4,000만원인 경우를 살펴보면,

비과세 소득이 없다면 총 급여액은 4,000만원이 되고,

여기에 근로소득공제를 적용하면 750만원 + (4,000만원 - 1,500만원) × 15% = 1,125만원이 됨.

그러면 과세표준은 4,000만원 - 1,125만원 = 2,875만원이 됨.

이제 세율을 적용하면 1,400만원에는 6%를 적용해서 84만원이 나오고,

(2,875만원-1,400만원)에는 15%를 적용해서 221.25만원이 나와서,

총 산출세액은 84만원 + 221.25만원 = 305.25만원이 됨.

세금을 덜 내는 가장 쉬운 방법은 비과세 항목을 잘 활용하는 거임.

2025년 기준으로 여러 비과세 항목들이 있는데, 우선 식대는 월 20만원까지 비과세됨.

그래서 회사에서 제공하는 식대나 식비 지원은 월 20만원까지 세금을 내지 않아도 됨.

또한 자가운전보조금도 월 20만원까지 비과세되니까, 본인 차로 출퇴근하거나 업무에 사용하는 경우 활용할 수 있음.

​그리고 생산직 근로자들은 연장근로수당이 연간 240만원까지 비과세되고,

출산 및 육아 지원금도 월 20만원까지 비과세됨.

마지막으로 해외에서 일하는 경우에는 국외 근로소득 중 일반 근로자는 월 100만원, 건설업 근로자는 월 500만원까지 세금 면제를 받을 수 있음.

이런 비과세 항목들을 잘 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있으니까, 회사 복지제도 중에 비과세 항목이 있는지 확인해보고 최대한 활용하는게 이득임ㅇㅇ

근로소득세 계산이 복잡하게 느껴진다면 홈택스를 이용하면 됨!

국세청 홈택스 사이트에서는 다양한 서비스를 제공하는데, 우선 연말정산 미리보기 서비스가 있어서 연말정산 시즌 전에 예상 세액을 미리 계산해볼 수 있음.

또한 매달 급여에서 얼마나 세금이 빠져나가는지 확인할 수 있고,

세금 계산기를 사용하면 복잡한 계산 없이도 예상 세액을 쉽게 알아볼 수 있음.

특히 간이세액표가 실제로 내야 할 세금보다 많이 계산되는 경우가 있으니까, 홈택스 계산기로 미리 확인해보는게 좋음ㅋㅋㅋ

이렇게 근로소득세 계산 방법, 세율 구간, 비과세 항목에 대해 알아봤는데, 이런 내용들을 잘 이해하면 불필요한 세금 부담을 크게 줄일 수 있음.

사실 이건 직장인이라면 꼭 알아야 할 필수 지식이고, 만약 모른다면 자신도 모르게 더 많은 세금을 내고 있을 가능성이 높음.

그러니까 연말정산 시즌에는 홈택스를 잘 활용해서 내가 낸 세금 중에 얼마나 돌려받을 수 있는지 꼭 확인해보고,

연봉 협상할 때도 세후 얼마나 받을 수 있는지 미리 계산해보는게 중요함.