과세표준명세 질문입니다.

[소니랑위시]

① 세금계산서 매출내역

- 제품매출 100,000,000원(부가가치세 별도)

- 고정자산매각대금 20,000,000원(부가가치세 별도)

② 법인카드로 구입한 내역

- 집기비품 구입 1,000,000원(부가가치세 별도)

③ 예정신고시 누락내역은 다음과 같다.

- 세금계산서 매출 10,000,000원(부가가치세 별도)

- 세금계산서 매입 5,000,000원(부가가치세 별도)

- 가산세 계산시 적용할 일수는 90일로 가정한다.

④ 예정신고시 환급세액이 발생하였으나, 환급되지 않은 금액이 1,500,000원 있다.

⑤ 전자신고를 함으로써 전자신고세액공제 10,000원을 적용받는다.

⑥ 과세표준명세 작성과 관련된 자료는 다음과 같다.

- 업태: 도매, 종목: 전자제품, 업종코드: 515070

❹ 과 세 표 준 명 세
업 태	종 목	업종코드						금 액
도매	전자제품	5	1	5	0	7	0	110,000,000
수입금액제외	고정자산매각	5	1	5	0	7	0	20,000,000
합 계

인강에서는

과세표준명세 첫번째 줄에

도매, 전자제품, 업종코드만 입력하고 금액 110,000,000원은 입력하지 않았었는데요

해답에는 금액이 입력된 것으로 나왔네요

1. 해답에 저렇게 제시되었으니까 시험에 출제 된다면 입력 해야되죠?

2. 금액 110,000,000원은 세금계산서 매출내역에 공급대가를 쓴거인지 궁금하구요

3. 2가 맞다면  다른 내역이 나왔을 때 (영세율이나 간주공급)

   입력해야하는게 무엇이 있는지 궁금합니다.

[자밀라]

과세표준명세는 실제과세되는 금액인 매출에 대한것을 작성하는것입니다.
110,000,000은 제품매출 100,000,000 예정신고 누락매출분 10,000,000 을 합친금액입니다.