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다음 자료에 의하여 음식점업을 운영하는 서울갈비의 2002년 제1기 납부세액을 계산하면??
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<자료> - 부가가치세 불포함 금액
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매출 : 100,000,000원
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매입 :
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(1)면세 구입 내역
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Ⅰ쇠고기구입액 : 103,000,000원
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Ⅱ쇠고기사용액 : 60,000,000원
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Ⅲ2002년 6월말 쇠고기재고액 : 16,000,000원
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(2)과세 구입 내역
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사업장 지급임차료 : 300,000원
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답 = 497,000 원
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의제매입세액 105,000,000 * 3/103 = 3,000,000
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지급임차료 300,000 * 10% = 30,000
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납부세액 = (100,000,000 * 10%)-3,300,000 = 6,970,000
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풀이에는 이렇게 나와 있는데요...
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이해가 안가서리~
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특히 첨에여...
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의제매입세액을 구하는데 105,000,000은 어디서 나온금액입니까??
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그것두 그렇게 다른것두 하나두 이해가 안되여... ㅜㅜ
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첫댓글 님아 의제매입세액 103,000,000이 맞아요. 책 오타인듯.. 103,000,000*3/103 =3,000,000
그져그져?? ㅎㅎㅎ 감사해요~~~~~~~~~~ ^^