Re:리스와 대출의 차이를 알고 싶어요

아주 쉽게 설명을 드리면.... 금융리스는 일반 개인할부의 성격을 띠고 있는 리스 제도 입니다.. 명의등을 자유롭게 선정 할수 있고... 약정기간이 지난후에..무상양도가 가능합니다... 따라서...금융리스의 경우는...자산으로 잡아서.... 이자 부분만 비용처리가 가능하고 자산으로 잡은 부분은 감가상각 처리를 하는것이 보통의 금융리스입니다... 운용리스는 금융리스와 달리...잔존가치를 20~30%로 설정하여..운영을 하는데. 이유는...처음 차량의 계약시..만기일에 차량의 양도시 잔조가치의 20~30%을 리스사에 지불하고 차량을 양도받아 오는데...이를 편하게 하기 위하여.. 리스사는 잔조가치와 동일한 비율의 보증금을 받아... 만기일까지 보관하고 있다가..고객이 양도를 원할경우... 별도의 비용없이 양도를 해주는 것이구요.... 차량을 리스사에 반납할경우...처음 계약시 20~30%의 잔조가치에 대한 금액을 찾아오시면 됩니다... 운용리스의 경우...금융리스와는 다르게... 매월 청구되는...리스료를 자산이나 장부에 기재하지 않고... 비용처리 하시면 됩니다.... ------------------------------------------------------------------------- 아래의 내용은 제가 작성한 운용리스에 관한....내용입니다.. 자동차 리스의 종류는 금융리스 와 운용리스로 구분을 하는데... 기존의 금융리스는 매월리스료의 이자부분만 손비처리가 가능하였으나 2001년 5월 운용리스 라는 상품이 개시가 되어 월 리스료 전액을 손비처리가 가능하게 되었습니다. 따라서 자동차 영업사원도....아주 특별한경우...(신용상태)를 제외한 일반의 경우 모든 리스를 고객의 입장에서 운용리스로 계약을 하고 진행하고 있습니다. - 운용리스의 장점 운용리스의 장점은...원금과 이자를 포함한 리스료 전액에 대하여 비용이 인정되고 그에 따라 비용처리에 따른 세금절감 효과가 가장 크다 예를들어....과세표준소득이 8천만원 이상일 경우 39.6%의 세금이 절감되며 반값(56%)으로 차를 구입하는 형태가 되버린다. 또 운용리스는....회계처리가 용이하다 별도의 자산으로 등재하여 관리할 필요가 없으며 리스료 납부시 해당 금액이 전액 손비 처리가 된다.. 운용리스는....리스사의 명의로 등록하여 관리하기 때문에 차량의 노출 우려가 없으며 각종 등록비용이 월리스료에 포함되어 계산되어 지기 때문에 법인의 경우 월 리스료가 많을수록 손비처리 비용이 늘어난다. (일반적으로 법인을 예로 들면....현금 또는 일반 할부로 하여 대부분이 법인의 명의로 차를 구입한다. 이럴경우 물론 회사의 명의로 차가 등록되어져 소유 욕구는 충족할수는 있으나...회사 입장으로 본다면 큰 손해다. 현금이든 할부든 차를 구입하면 자산으로 등록되어지고 연말정산시 자산에서 비용처리를 매년하기 때문에 자산이 "-"가 된다... 따라서 법인은 그 다음해에 "-"가 된 자산을 다시 채워야 하고... 이런 형태가 반복되어 진다.... 따라서 일단 "-"가 된 법인은 각종 대출관련하여 은행권에서 배제가 되기 때문에 앞으로의 자동차 구입은 운용리스로 하여 구입하는것이 경제적이다.) 마지막으로 운용리스의 장점은....... 자동차 구입금액의 절감이다... 일반적으로 표면상(계약서,견적서)으로 보이는 금액....(월리스료 & 월할부금)을 보면... 개인명의 일반 할부와 리스월 사용료의 금액이 차이가 나는것을 볼 수 있다. 이것은....일반할부의 경우 인도금을 제외한 나머지 잔금에 대하여 개월수로 나누어 이자를 포함한 것이고... 리스의 경우...차량금액,등록비,보험료,년세금을 포함한 금액을 월 리스료로 산정하기 때문이다. 초기비용에서 보면... 일반할부의 경우.....인도금 , 금융수수료 , 설정료 , 인지대 , 등록비 , 보험료등등 여러가지 사항으로 초기 인도금이 늘어난다... 하지만...운용리스의 경우...초기 인도금이라는 개념이 아닌...보증금 개념이다. 따라서...보증금은 차량가의 20~30% 로 고객이 원하는 %로 납부 할수 있으며 그외에 부가 되는 비용은 없으며.... 계약기간의 약정 후 차량의 반납시 차량구입시 지불했던 보증금을 환급받는다. 단 - 차량의 인도의 경우는 보증금을 포기 하여야 한다. (간단한 예를 들어보면....월 리스료를 비용처리 하고...3년후에 차량을 반납할경우 월 리스료에 대하여 비용처리에만 만족을 하여야 한다. 하지만. 3년후에 보증금을 포기 하고 차량을 인도 받을경우... 명의를 인도받아 중고차 형태로 시장에 다시 팔면....보증금과의 차액이 발생되기 때문에 리스를 하는 고객의 입장에서는..... 월 리스료의 비용처리로....손비처리되어 금액이 절감되며... 3년후의 차량인도후 중고차로 다시 파는 과정에서 이득이 생기기 때문에.. 3년간의 리스료의 이자를 뺀다고 하더라도...상당한 금액이 남기 마련이다. 따라서 리스는 견적서 상의 금액으로 판단하여서는 안되는 것이다.) - 운용리스의 이용시 세금 절감의 예 차량가격이 100,000,000 (등록비 제외한 순수 차량가격)이 있다... 이차량의 등록비는....8,995,000원이 된다. 리스기간은 36개월.. 계약보증금(20%) - 20,000,000원 가 되며 매월리스료는 3,028,000원이 된다. 따라서...세금절세 방법과 금액은.... 3,028,000원 * 39.6% = 1,199,088원 이 된다. 세금을 절세하고 실제의 월리스료는..... 3,028,000원 - 1,199,088원 = 1,828,912원 이 되는 것이며.. 3년간의 총 비용은 85,640,832원이 되며.. 상기의 계산으로 세금을 절세하여 들어간 돈은... 65,840,832원이 되는 것이다... 또 차량을 인도 받을 경우 20% 보증금을 포기 하더라도... 중고차 시세로 하여 3년동안 소유한 차량이 20%의 가격이 형성되는 것이 아니기 때문에 인도받아 다시 팔경우...보증금 20% 이상으로 차량이 매매 되기 때문에 20% 이상의 차액이 발생된다... -운용리스의 세금 절감 효과 [법인의경우] 법인세법 시행령 제19조에 따라...리스료 전액이 임차료 성격으로 손금으로 인정을 받는다. 각사업년도의 소득 = 익금 - 손금(리스료포함) 세율 = 과세표준 1억까지는 16% , 1억원 초가분은 28%를 적용한다. [사례] 운용리스 대출금 1억 , 기간 36개월 , 보증금-20% , 잔존가치20% 월리스료 2,775,200원인 경우 법인세 절감액은.... 사업년도당 손익인정금 : 2,775,200(월리스료) * 12개월 = 33,302,400원 사업년도당 법인세절감 : 33,302,400 * 28% = 9,324,672원 리스기간동안 법인세 : 9,324,672원 * 3년(리스기간) = 27,974,016원 [법인세 절감액과 이자부담액의 비교] 3년간 고객부담액 : 20,000,000원(보증금20%) + 99,907,200원(월리스료*36개월) = 119,907,200원 고객의 이자부담액 : 119,907,200원(총부담액) - 100,000,000원(대출원금) = 19,907,200원 고객의 순이자 부담액 고객의 이자부담액 - 법인세절감액 = 19,907,200원 - 27,974,016 = 8,066,816원 ※법인이 운용리스를 이용하여 차량구입시 리스기간 동안의 법인세 절감효과를 감안하면 1억원 대출시 총 리스기간동안 순이자 부담액은 8,066,816이 된다. ※3년후 차량 인도후 판매시의 보증금액 20%를 제외한 차액발생... 마지막....한가지는.... 화물차/승합차를 리스로 구입시 부과세 환급이다... 이거 가능합니다...하지만..일부 사람들은 안된다고 하더라구요... 되거든요...약간의 공정이 있기 때문에 고객님도 많이 도와 주셔야 가능합니다. 이상 리스에 관하여 제가 알고 있는 범위에서 적어 보았습니다.. 아참... 개인도 소득 신고 금액이 많다면...(변호사,의사등등)으로 일반(현금,할부)보다는 리스가 더 이득입니다. 도움이 되시길.......^^ -네이버지식에서 퍼왔습니다;;