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<p><span style="color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;">(주)중앙(사업연도 1.1~12.31)은 중소기업으로서 제조업을 영위하고 있다. 다음 자료에 따른 접대비 한도초과액은 얼마인가?</span></p><span style="color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;"></span><div style="margin: 0px; padding: 0px; color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;">(1) 결산서상 매출액은 29억으로 매출에누리 5억원을 차감한 금액이다. 해당 세무조정에 의해 이상 매출누락 1억원은 익금에 가산한다.</div><div style="margin: 0px; padding: 0px; color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;">(2) 결산서상 접대비 계상액은 30,000,000원 (분화접대비는 없음) 이며 계상된 접대비는 모두 법인명의의 신용카드로 결제되었다. ㄷ음의 사항은 다른계정에 계상된 것이다.</div><div style="margin: 0px; padding: 0px; color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;"> 1.거래처에 경조사비로 20만원을 지급하였다.</div><div style="margin: 0px; padding: 0px; color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;"> 2.특정 고객에게 사업과 관련하여 사은품(부가가치세 면세지화) 100만원을 구입하여 제공하였다.</div><div style="margin: 0px; padding: 0px; color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;"> 3. 사용인 조직한 법인이 아닌 단체에 시설비 100만원을 지급하였다.</div><div style="margin: 0px; padding: 0px; color: rgb(64, 64, 64); font-family: gulim, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 22px;">(3) 회사는 당기 중 거래처에 접대한 100만원을 재무상태표에 선급비용으로 계상하였다.</div><p><br></p><p><br></p><p>세법보던 중에 이런 문제가 나오는데..너무 뉴비라서 그런지 못풀겠어요...</p><p><br></p><p>도움의 손길 좀 부탁드립낟, ㅜ</p>
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