연금상품

[포세이돈(김일환)]

연금 상품(사적연금) 국민연금이 아니라 사적연금

	연금 저축	연금 보험	변액(연금) 보험
세액공제 (절세)	총급여액 5.500만원 이하: 15.5% 총급여액 5.500만원 이상: 13.2%	없음
연금소득세	3.3~5.5% : 저율과세	없음(비과세)
납입한도	1.800만원 까지	한도 없음
판매처	은행, 증권사	생명보험사
수령시기	55세부터 가능 (단 5년 이상 저축 필요)	45세부터 가능

*세제 적격: 납입시 세금공제, 탈때는 소득세 낸다

                  현재는 건강보험료 부과 안하고 있지만 차후 부과가능(법적 조항에는 포함됨)

*세제 비적격 : 납입시 세금공제 없다. 딸때는 소득세 안낸다(비과세)

                 건강보험료 부과대상 아님( 단 일시금은 1억원, 월납 150만원 까지)

◆연금저축(세제 적격) : 연금저축펀드, IRP / 장점:세액공제, 저율과세

◆ 연금보험(세제 비적격) : 생명보험사 상품으로 사망보장금 포함되고 사업비가 높음

◆ 연금소득이 (년 1,500만원) 넘으면 종합과세 됨   /또는 분리과세(16.5%) 선택도 가능

    * 연금소득에

       -비과세상품(연금보험 상품)은 비포함

       -국민연금 공무원연금 같은 공적연금 비포함

       -퇴직금 비포함

    * 연금소득 1,500만원 까지는 3.3~5.5%로 저율과세

    * 연금소득이 1,500만원 넘으면 이외에 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 내야한다.

      (종합소득이 5천만원 넘어가면 세율 구간이 16.5% 보다 높아지므로) 연금소득은 분리과세로  선택해서 16.5%만 낼 수도 있다.

   * 연금계좌에 납입한 금액과 수익금으로 차후(55세이후)에 연금수령시 

      1년에 1,500만원 이하게 되게 연금수령 기간을 늘리거나 해서 조정이 필요.

절세 : 연말정산시 세금 공제 해택 (최대한도는 900만원의 13.2%~15.5%)

과세이연 (세금감면 및 복리효과) : 예금하면 찾을 때 이자소득세 16.5% 내듯이, 연금계좌 투자이익분은 소득세를 내야 하는데 이것을 나중에(연금찾을 때) 까지 미뤄주고 연금소득세 3.3~5.5%로 저율과세 해택. 투자기간 동안에 소득세 16.5%를 내지 않으므로 이 금액까지 재 투자를 할수 있는 기회를 주게되어 복리의 효과도 있다고 하는것임.

* 단 중도인출 하거나 연금을 일시불로 받으면 기타소득세로 16.5%를 내야 하므로 과세이연의 효과는 사라짐.

◆ 납입한도 1,800만원 : 절세효과는 900만원 까지이지만,

                                       추가로 900만원도 과세이연 효과/  & 건강보험 징수하는 소득대상에서 제외

   *건강보험 대상에서 제외는 현재는 그렇지만, 차후에는 포함할 가능성도 있다는 의견있음.

절세 & 과세이연 계좌 3총사

구분	연급저축펀드	IRP (개인형 퇴직연금) Individual Retirement pension	ISA (개인 종합자산관리 계좌) Individual Savings Account
세액공제	600만원	900만원	만기시 연금저축펀드 및 IRP 계좌로 이체 3천만원 내 10% 공제
세율	연금소득세 3.3~5.5% 만55~69세(5.5%) 만70~79세(4.4%) 만80세~(3.3%)	연금소득세 좌동 + 퇴직소득세 30% 감면	손익통산 후 200만원까지 비과세 (이상은 9.9% 분리과세)
과세이연	연금 수령까지	좌동	계좌만기시 까지 (만기 연장가능)
분리과세	연간 1.500만원 한도	좌동	200만원 이상 분리과세
투자비중	위험자산(주식형) 100% 투자가능	위험자산 70% 투자제한 (30%는 안전자산 구성)	위험자산(주식형) 100% 투자가능
투자상품	펀드, ETF	펀드, ETF 원금 보장형 상품(예,적금) 리츠	국내주식 펀드, ETF 파생결합증권(ELS 등)
투자불가	국내주식 해외주식 해외상장 ETF 레버리지 ETF 인버스 ETF	국내주식 해외주식 해외상장 ETF 레버리지 ETF 인버스 ETF 파생상품 ETF	해외주식 해외상장 ETF

ISA

1. 연말정산시 세액공제는 없지만, 3년 만기시 연금저축펀드 또는 IRP계좌로 이체하게 될 경우 3천만원 한도내에서 10%의 세액공제 혜택을 준다.

2. 200만원 한도로 비과세 처리, 그 이상은 9.9% 분리과세를 해주는 장점

3. 연간 납입한도는 2천만원

IRP 계좌는

1. 중도인출 하면 해택본 것 다 무용지물이 됨

2. 중도인출은 부분으로 않되고 계좌 전체를 해지해야 하므로

만일(해지) 대비해 한 계좌에 다 넣지 말고 계좌를 2개 정도 나누어서 분산할 필요도 있음

증권사나 은행별로 1계좌씩 만들 수 있음

3.퇴직금은 꼭 IRP 계좌로 받을 것 : 퇴직소득세 30% 감면

https://www.youtube.com/watch?v=KfMlVoatyIY

https://www.youtube.com/watch?v=61gG5ZlN6ak