2016 부가세부속서류

[▷▩ı운ちさıハИつつı。♡]

1.신용카드매출전표발행집계표:개인사업자만 공제가능

밣랭금액(결제금액)*1.3% (음식숙박간이과세자*2.6%)

연간 5백만원한도

1.매입매출전표입력 17카과 18카면 19카영
                           22현과 23현면 24현영
2.신용카드매출전표발행집계표 새로불러오기
3.부가세신고서 3신용카드,현금영수증
                   19 신용카드매출전표발행란에 공급대가가 반영됨

2.부동산임대공급가액명세서

부동산임대공급가액명세서: 간주임대료

                                        과세대상기간일수
    전세보증금*연이자율*-----------------
                                              365

1)월세와 관리비가 정상적으로 세금계산서가 발급처리되어있음
   ->"보증금이자"란이 간주임대료가 됨  ==>부가세신고서 4번 과세기타 직접입력

2) 월세와 관리비에 대해 세금계산서를 발급하지않음
   ->계(과세표준)"란이 간주임대료가 됨  ==>부가세신고서 4번 과세기타 직접입력

3.영세율첨부서류제출명세서:수출실적명세서,외화입금증명서
                                                    내국신용장,구매확인서사본,수출대금입금명세서

 영세율첨부서류명세서->영세율첨부서류제출현황순으로 작성
 수출일자->선적일자
 L/C번호->매입번호 

4.수출실적명세서

한달단위로 입력가능하며 조회는 3개월단위로 재조회

수출신고번호가 없는경우 기타영세율란에 직접 입력함

기타영세율적용:세금계산서가 발행되지않는 영세분

환율:원칙-선적일의 환율

               선적일전에 환전한경우 환전일의 환율적용

5.대손세액공제신고서   
                       10
   대손금액*---------
(부가세포함)   110

*작업순서)

1.부도나 파산시(매출): 

대손상각비1,000,000/받을어음1,100,000
부가세예수금100,000/

2.대손세액공제신고서 작성

3.부가세신고서 8번란 대손세액가감란에 -100,000로 불러옴

 
참고)확정때만 작성

6.신용카드매출전표등 수령금액합계표(갑) -매입 (법인공제가능)

 1)57카과,61현과
 2)58카면,62현면중 적요6번

 =>부가세신고서 14기타공제매입세액 39수령/일반
                                                        40수령/고정자산란에 반영

참고)신용카드매출전표발행집계표(17카과~ )-매출 (개인사업자만)

7.의제매입세액공제신청서 

: 과세사업자 면세농축임수산물을 원재료로해서 과세되는 재화
   를 생산공급하는 경우
    참고)원칙 2/102, 음식점,법인 6/106 개인8/108 유흥4/104 중소제조업 4/104

   확정신고시한도계산 : 법인사업자 35/100 (개정2016)

* 작성순서

 1)구입시:매입매출전표입력 53면세

    원재료2,040,000             /현금2,040,000
  적요6.의제매입세액원재료 차감

 
 2)의제매입세액공제신청서 "새로불러오기" 클릭해서 작성

 3)부가세신고서 14그밖의 공제매입세액 42 의제매입세액 반영

 4)매입세액공제시: 일반전표입력   과세기간 종료일            
          :부가세대급금40,000/원재료40,00
                                          적요8 타계정대체

9.재활용폐자원공제신고서 작성순서
   중고품수집업자,중고자동차매매상에 대해 매입세액공제
     (3/103                     9/109)
 
 작업순서:
1.일반전표 원재료등에 적요7  --> 거래처코드 입력!
2.재활용폐자원공제신고서 "새로불러오기"
3.부가세신고서 14그밖의 공제매입세액 43재활용란 자동반영
 

10.건물등 감가상각자산취득명세서
  부가세신고서 11 고정자산매입금액안에 포함
 

11.매입세액불공제내역
1.매입매출전표입력 54불공 유형별로 입력
2.공제받지못할매입세액명세서의 공제받지못할매입세액내역에 반영
3.부가세신고서 16-49 공제받지못할매입세액란에 반영
               10혹은11번에 반영

 예정:안분계산내역 =>부가세신고서 16-50 공통매입세액면세사업분
 확정:정산내역     =>               "
 납부세액재계산   =>                "