2024년 기타소득 세율 계산법, 필요경비 총정리

[정승남세기영어교육연구회장]

2024년 기타소득 세율 계산법, 필요경비 총정리

출처 : 개울터 2024. 5. 29.

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2024년 기타소득 세율 계산법, 필요경비 총정리

매번 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 오늘 글에서는 2024년 종합소득세 신고 시 개정된 내용과 금융소득종합과세 대상 확인 방법 및 세율표 등 신고 시 관련된 내용을 요약해 간략히 분석해 보도록 하겠습니다. 금융소득종합과세란 이자와 배당 등 금융소득이 매년 2,000만 원을 초과한 금액에 대해서 다른 소득과 합산해 종합소득세를 부과하겠다는 의미로 이해하시면 됩니다. 따라서 절세뿐만 아니라 다양한 이유로 1인당 금융소득은 2,000만 원 이내로 관리하시는 게 좋습니다.

입동의 계산법

입동은 태양의 황경이 210도에 도달하는 시점을 말합니다. 황경은 태양이 천구의 적도로부터 벗어나 북극성 방향으로 210도 이동한 각도를 말합니다. 입동의 계산법은 다음과 같습니다. 입동 242.5deg 11.2deg times 윤년 여부 10.8 times 19년 주기의 윤년 여부 윤년 여부는 해당 연도가 4의 배수이면서 100의 배수가 아니거나, 400의 배수인 경우를 말합니다. 19년 주기의 윤년 여부는 해당 연도가 19년 주기에서 1, 5, 9, 13, 17, 21, 25, 29년인 경우를 말합니다.

예를 들어, 2024년은 윤년이 아니기 때문에, 입동은 다음과 같이 계산됩니다.

종합소득세 신고방법 및 계산기

종합소득세를 신고하는 방법에는 홈택스 홈페이지 아니면 모바일앱을 통한 신고, 종합소득세 ARS 신고, 세무 대리인을 통한 신고, 관할 세무서 직접 방문 신고가 있는데요. 아무래도 이중 가장 간편한 방법은 모바일앱 아니면 ARS로 보입니다. 종합소득세 납부 대상이신 분들은 아마 대부분 카카오톡 알림톡을 받으셨을 텐데요. 여기서 모바일 신고를 선택하면 모바일앱으로, ARS 신고를 선택하면 국세청 15449944로 연결되니 참고하시기 바랍니다.

최근에는 국세청에서 모두채움이라는 서비스를 개설하여, 신고가 복잡하지 않은 사람들을 대상으로 간단히 신고할 수 있도록 하고 있는데요. 이에 해당되시는 경우 국세청에서 말 그대로 신고서의 내용을 모두 채워주기 때문에 보다. 간단하게 신고를 마칠 수 있습니다.

2024년 종합소득세 개정 내용 5가지

신규사업자 전자 세금계상서 발급 시 발급 건 당 200원 매년 100만 원 세액 공제 가능 해 졌습니다. 또한 월세 세액 공제가 상향되었는데요. 기존의 총 급여 7,000만 원에서 8,000만 원으로 상향되었으며 공제한도도 750만 원에서 1,000만 원으로 늘어났습니다. 자녀 세금공제 범위가 기존 기본공제 대상 자녀에서 손녀 손자도 포함되었고 처음 15만 원 둘째 20만 원기존 15만 원 셋째 이상 30만 원이 적용됩니다

④연금소득 분리과세 한도도 기존 매년 1,200만 원에서 1,500만 원으로 상향되었습니다.

마지막으로 영유아 의료비 세액공제가 기존 700만 원에서 2024년 이후 지출내역 하는 의료비에 대해서는 공제 한도가 폐지되었습니다.

기타소득 원천징수액세금 계산법

보편적인 경우, 기타소득 소득세율은 20입니다. 소득세율의 10를 지방소득세로 보기 때문에, 지방소득세는 2입니다. 기타소득지급액 필요경비 X 22 소득세 20, 지방소득세 2 원천징수액 여기서 대부분의 보편적인 경우엔 필요경비를 60로 보기 때문에, 이를 간단하게 보면, 기타소득지급액 X 8.8 원천징수액 으로 볼 수 있습니다.

다만, 복권 당첨금과 승마투표권 등의 구매자가 받는 환급금, 슬롯머신 당첨금품 등의 소득금액이 3억원을 초과하는 경우 소득세율 30, 연금계좌에서 세액공제를 받은 연금납입액, 염금계좌의 운용실적에 따라 증가된 금액을 연금외수령 하여 기타소득으로 과세하는 경우 15를 적용합니다.

금융소득종합 과세 계산 예시

예를 들어금융소득이 4,000만 원 일 경우 2,000만 원까지는 15.4 분리과세로 과세로 종결됩니다. 이후 초과분인 2,000만 원에 대해서는 앞선 세율표를 보시면 15 구간에 해당됩니다. 따라서 2천만 원에 15 를 곱하고 누진공제액 126만 원을 빼면 174만 원의 세금이 나옵니다. 하지만 기 원천징수된 2,000만 원 곱하기 15.4 308만 원 보다. 적은 금액이기 때문에 추가 납부할 세금은 없지만 그렇다고 환급되는 것도 아닙니다.

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기타 소득 세율 신고 납부 방법 총정리

출처 : by 백아미 2024. 7. 12.

https://01053614438.tistory.com/164

오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 '기타소득'과 '기타소득세율'에 대해 알아보려고 합니다. 기타소득이란 무엇인지, 어떤 종류가 있는지, 그리고 기타소득에 적용되는 세율은 어떻게 되는지 자세히 설명드릴게요. 이 포스팅을 통해 기타소득에 대한 모든 궁금증을 해결해 보세요!

1. 기타소득의 정의

기타소득의 개념

기타소득은 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 퇴직, 양도소득 외에 일시적이고 우발적으로 발생하는 소득을 의미합니다. 이는 정기적으로 발생하는 소득이 아닌, 특정한 사건이나 활동으로 인해 일시적으로 발생하는 소득을 말합니다. 예를 들어, 강연료, 자문료, 원고료 등이 이에 해당합니다.

기타소득의 종류

기타소득은 다양한 형태로 나타날 수 있으며, 그 종류는 다음과 같습니다:

강연료

강연료는 강연을 통해 얻는 소득을 말합니다. 이는 학술적, 교육적, 또는 기타 전문적인 주제에 대해 강연을 하고 받는 대가입니다.

자문료

자문료는 특정 분야에 대한 전문적인 조언이나 컨설팅을 제공하고 받는 소득입니다. 이는 법률, 회계, 경영 등 다양한 분야에서 발생할 수 있습니다.

원고료

원고료는 글을 작성하고 받는 소득을 의미합니다. 이는 책, 기사, 블로그 포스트 등 다양한 형태의 글쓰기에 대한 대가로 받을 수 있습니다.

이 외에도 기타소득에는 상금, 복권 당첨금, 경품 등 다양한 형태가 있습니다. 이러한 소득들은 모두 일시적이고 우발적으로 발생하는 소득으로 분류됩니다.

2. 기타소득세율

기본 세율

기타소득에 대한 기본 세율은 20%입니다. 이는 기타소득이 발생할 때 원천징수되는 세율로, 기타소득을 지급하는 자가 소득을 지급할 때 미리 세금을 공제하여 납부하는 방식입니다. 예를 들어, 강연료나 자문료를 받을 때 지급자가 20%의 세금을 공제한 후 나머지 금액을 지급하게 됩니다.

예외적인 세율

기타소득 중 일부는 기본 세율과 다른 세율이 적용됩니다. 이러한 예외적인 세율은 특정한 조건이나 소득의 종류에 따라 다르게 적용됩니다.

복권 당첨금

복권 당첨금의 경우, 당첨금이 3억 원을 초과할 때 30%의 세율이 적용됩니다. 이는 고액의 복권 당첨금에 대해 더 높은 세율을 적용하여 과세하는 방식입니다. 예를 들어, 5억 원의 복권 당첨금을 받았다면, 3억 원을 초과하는 2억 원에 대해 30%의 세율이 적용됩니다.

연금계좌에서 연금 외 수령

연금계좌에서 연금 외의 금액을 수령할 경우, 15%의 세율이 적용됩니다. 이는 연금계좌에서 연금으로 수령하지 않고 일시적으로 인출하는 금액에 대해 적용되는 세율입니다. 예를 들어, 연금계좌에서 일시적으로 1천만 원을 인출할 경우, 15%의 세율이 적용되어 150만 원의 세금을 납부하게 됩니다.

기타소득세율은 소득의 종류와 금액에 따라 다르게 적용될 수 있으므로, 정확한 세율을 확인하고 적절하게 신고하는 것이 중요합니다.

3. 기타소득 신고 및 납부 방법

신고 절차

기타소득이 발생하면 이를 정확히 신고하는 것이 중요합니다. 기타소득은 연말정산이나 종합소득세 신고 시 포함되어야 하며, 다음과 같은 절차를 따릅니다:

1. 소득 확인: 기타소득이 발생한 경우, 해당 소득의 금액과 발생 시점을 정확히 확인합니다.

2. 원천징수 영수증 수령: 기타소득을 지급받을 때 원천징수된 세금에 대한 영수증을 받습니다. 이 영수증은 연말정산이나 종합소득세 신고 시 필요합니다.

3. 소득 신고: 연말정산 시 기타소득을 포함하여 신고하거나, 종합소득세 신고 기간에 국세청 홈택스를 통해 신고합니다.​

납부 방법

기타소득세는 원천징수 방식으로 납부되지만, 추가로 납부해야 할 세금이 있을 경우 다음과 같은 방법으로 납부할 수 있습니다:

온라인 신고

1. 국세청 홈택스 접속: 국세청 홈택스 홈페이지에 접속하여 로그인합니다.

2. 종합소득세 신고: '종합소득세 신고' 메뉴를 선택하고, 기타소득을 포함한 모든 소득을 입력합니다.

3. 세액 계산 및 납부: 신고서 작성 후 세액을 계산하고, 납부할 세액이 있을 경우 홈택스를 통해 온라인으로 납부합니다.

오프라인 신고

1. 세무서 방문: 가까운 세무서를 방문하여 종합소득세 신고서를 작성합니다.

2. 신고서 제출: 작성한 신고서를 세무서에 제출하고, 납부할 세액이 있을 경우 세무서에서 안내하는 방법에 따라 납부합니다.

기타소득 신고 및 납부는 정확하고 신속하게 이루어져야 하며, 이를 통해 불필요한 가산세나 불이익을 피할 수 있습니다. 기타소득이 발생한 경우, 반드시 신고 절차를 준수하고 적절히 납부하는 것이 중요합니다.도움이되시길 바라며 인사드립니다 감사합니다

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