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세금계산서(공급받는자 보관용) |
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책 번 호 |
권 |
호 |
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일련번호 |
1 |
1 |
- |
0 |
5 |
2 |
2 |
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공 급 자
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등록번호 |
1 |
5 |
3 |
- |
8 |
1 |
- |
2 |
2 |
2 |
3 |
4 |
공 급 받 는 자 |
등록번호 |
1 |
2 |
3 |
- |
8 |
1 |
- |
4 |
5 |
6 |
7 |
2 | |||||||||||||||||||
상 호 (법인명) |
서문의류 |
성 명 (대표자) |
앙드레김 |
상 호 (법인명) |
(주)현진 컴퓨터 |
성 명 (대표자) |
박순신 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
사업장주소 |
대구 강남 반포 123 |
사업장주소 |
안양 만안 안양 596 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
업 태 |
제조 |
종 목 |
의류 |
업 태 |
제조 |
종 목 |
컴퓨터 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
작성 |
공 급 가 액 |
세 액 |
비 고 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
연 |
월 |
일 |
공란수 |
백 |
십 |
억 |
천 |
백 |
십 |
만 |
천 |
백 |
십 |
일 |
십 |
억 |
천 |
백 |
십 |
만 |
천 |
백 |
십 |
일 |
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09 |
8 |
1 |
4 |
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1 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
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1 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||||||||||||||
월일 |
품 목 |
규격 |
수량 |
단 가 |
공급가액 |
세 액 |
비 고 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8 |
1 |
작업복 |
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200 |
6,500 |
1,300,000 |
130,000 |
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합 계 금 액 |
현 금 |
수 표 |
어 음 |
외상미수금 |
이 금액을 영수 청구 함. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1,430,000 |
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430,000 |
1,000,000 |
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복리후생비 1,300,000 / 당좌예금 430,000 (51.과세 혼합)
부가세대급금 130,000 미지급금 1,000,000
[2] 8월 4일 개인 원더걸(주민등록번호 : 681015 - 1794619)에게 컴퓨터(공급가액 \870,000, 부가가치세 별도)를 현금으로 판매하고 주민등록번호로 세금계산서를 발행 교부하였다.(거래처 1139번으로 등록하시오.)
현금 957,000 / 제품매출 870,000 (11.과세 현금)
부가세예수금 87,000
[3] 8월 7일 한국상사로부터 원재료를 \3,200,000(부가가치세 별도)에 매입하고 세금계산서를 교부 받았으며 부가가치세는 현금으로 나머지 대금은 외상으로 하였다.
원재료 3,200,000 / 외상매입금 3,200,000 (51.과세 혼합)
부가세대급금 320,000 현금 320,000
[4] 8월 8일 신우유통에서 매출처 선물용품을 \4,200,000(부가가치세 별도)에 현금으로 구입하고 세금계산서를 교부 받았다.
접대비 4,620,000 / 현금 4,620,000 (54.불공 현금)
[5] 8월 12일 미국기업인 GM.CO사에 US $ 12,000의 제품을 직수출하고 대금은 1개월 후에 받기로 하였다.(선적일의 환율은 1$ = \1,300이다.)
외상매출금 15,600,000 / 제품매출 15,600,000 (16.수출 외상)
[6] 8월 17일 이희재에게 컴퓨터 \14,500,000(부가가치세 별도)을 매출하고 결제는 신용카드(신한카드)로 받았다.
(신한카드)외상매출금(미수금) 15,950,000 / 제품매출 14,500,000 (17.카과 외상)
부가세예수금 1,450,000
[7] 8월 20일 제일서적에서 영업부 업무용 서적을 \1,450,000에 구입하고, 대금 중 \450,000을 현금으로 지급하고, 잔액은 외상으로 하다. 그리고 계산서를 교부받았다.
도서인쇄비(판) 1,450,000 / 현금 450,000 (53.면세 혼합)
미지급금 1,000,000
3. 결산정리분개
[1] 결산시 당사 소유 주식(단기매매증권)을 아래와 같이 평가하다.
기말 현재 장부가액(\14,800,000), 공정가액(\15,600,000)
단기매매증권 800,000 / 단기매매증권평가이익 800,000
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