의제매입세액 공제와 관련된 문제 공유합니다.

[0614]

의제매입세액과 관련하여 아래의 법인이 제1기 예정신고기간에 공제되여야 할 매입세액을 계산하시오

(소수점 이하는 올림)

1. 2014년1월23일 음식물 제조와 사용할 오븐을 20,000,000에 구입(부가세 불포함)

2. 2014년2월1일 음식물 제조에 사용할 배추 1,000포기를 10,500,000에 구입함

3. 2014년2월18일 지난 1일에 구입한 배추 1,000포기 중 400포기를 김치제조업자인 을에게 10,000,000에 되팔았다

4. 음식업점에 대한 의제매입세액은 매입가액의 6/106이다.

1기예정 매입세액을 구하는 문제인데 같이 고민했으면 합니다.

고수 님들에 자세한 문제풀이 부탁드립니다.