2기 확정 부가가치세 신고시 가산세 적용 부분에 대하여 질의를 해 봅니다.
정확한 정답을 못 찾겠습니다. 처음 접해 보는 부분이라서요.
2기 확정 부가세 신고시
2기 예정 매출 누락 1건 1,560,000원
2기 예정 매입 누락 1건 334,530원
2기 예정 매출 전자세금계산서 지연발급 3건 3,895,000원( 매출누락1건 1,560,000원 포함)
납부일: 2012. 1. 27일
가산세 : 지연 발급 38,950원
신고불성실 6,127원
납부불성실 3,455원 총계 : 48,532원 계산하여 납부 하였습니다
2012. 2월경에 2기 확정 부가가치세 수정신고를 하여야 됩니다. 사유는
2기 확정 매출 2건 수정(-) 세금계산서 -400,000원
2기 확정 매입 1건 누락 390,000원
위와 발생된 건에 대하여 다시 가산세를 적용 하여야 되는데..
처음 확정 신고시에 가산세 적용시 금액에 합산하여 새로이 가산세를 산출하여야 되는지
아님 따로 매입누락, 매출수정건에만 대하여 가산세를 산출하여야 되는지 잘 모르겠습니다.
부가가치세 2기 확정 수정신고서에 산입될 가산세 부분 산출 내역서를 알고 싶습니다.
3월 2일 부터 2기 확정 신고분에 대하여 전자 수정신고가 가능합니다.
빨리 신고 하고 싶은 맘에 글을 올려 봅니다.
고수님들 좀 도와주세요.