<P></P>
<P>회계사무실에서 일한지 보름정도 됐나봅니다. ㅠ</P>
<P>여행사(법인) 부가세 신고를 하려고 하는데 무지 막막합니다.</P>
<P></P>
<P>이세로에서 다운받은 매출,매입 전자세금계산서 외에는 다른 매출,매입자료가 없다고 업체로부터 얘기를 듣고</P>
<P>이대로 마감을 해도 되나??? 싶었는데요.</P>
<P> </P>
<P></P>
<P>매출전자세금계산서의 품명이 '송객수수료'로 되어 있어서 금액(공급가액 35만원 정도)이 작고, 반면 매입전자세금계산서의 품명은 1년치임대료여서 금액(공급가액 250만원) 이 큽니다. 당연히 환급받을 세액(21만원 정도)이 발생했습니다. </P>
<P></P>
<P>사무장님께 여쭤봤더니 여행사의 송객수수료에는 <입장료+차량비+실비+항공료 + 알파> 가 있다고 예상을 해야 한다..</P>
<P>송객수수료나 알선수수료를 보고 여행사의 특성을 먼저 파악해야 한다. 전체적인 흐름을 파악해야 한다..</P>
<P>회사통장에서 입금내역을 보고 또 사용한 영수증을 보고 매출의 규모를 파악할 수 있어야 한다. </P>
<P>(머리가 약간 어지러워졌습니다..ㅠㅠㅠ파악할 수 있으면 얼마나 좋을까 하면서....)</P>
<P>고 하셨습니다. </P>
<P> </P>
<P></P>
<P>그러면서 환급세액이 발생하지 않도록 부가세신고서의 기타(정규영수증외매출분) 칸에 매출금액(건별)을 입력하셨습니다. </P>
<P>부가율을 3%정도로 맞추셔서 납부할 세액을 7500원이 나오게 했는데요.</P>
<P>부가율을 왜 어떤 기준으로 맞추지는지도 잘 모르겠구요. </P>
<P>왜 환급세액이 발생하지 않도록 건별매출금액을 입력하는지 잘 이해가 안됩니다. </P>
<P> </P>
<P></P>
<P>도움부탁드립니다. </P><!-- --><!-- end clix_content -->
<!-- -->
첫댓글안녕하세요^^ 반갑습니다. 우선 여행사 부가세.... 일단 부가율이라는것은 업종별로 어느정도 형성되어 있습니다. 그래서 사무장님이 그렇게 말씀하신거구요~~~ 그 다음 환급세액.... 이익이 나는데 환급세액이 계속 발생하면 이상하겠죠? ^^ 영세율이 아닌 이상 말이죠...
추가적인 질문은 또 남겨 주시고 남은 주말 잘 보내세요~~~
사무장 말씀이 뭔지 좀더 자세히 물어보는 습관도 좋아요~ 배울려는 자세기에 좋게 생각하실겁니다.
첫댓글 안녕하세요^^ 반갑습니다. 우선 여행사 부가세.... 일단 부가율이라는것은 업종별로 어느정도 형성되어 있습니다.
그래서 사무장님이 그렇게 말씀하신거구요~~~
그 다음 환급세액.... 이익이 나는데 환급세액이 계속 발생하면 이상하겠죠? ^^ 영세율이 아닌 이상 말이죠...
추가적인 질문은 또 남겨 주시고 남은 주말 잘 보내세요~~~
사무장 말씀이 뭔지 좀더 자세히 물어보는 습관도 좋아요~ 배울려는 자세기에 좋게 생각하실겁니다.
화이팅요!
반갑습니다*^^* 환영해요~~~