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2기확정부가가치세 신고시 누락된 자료이다
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2기확정부가가치세신고서에 반영하고 가산세를 계산하여 수정신고를 작성하시오
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1. 매출 세금계산서 3,000,000 부가세 300,000
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2. 매입 세금계산서 2,000,000 부가세 200,000
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3. 삼성전자리빙프라자로부터 접대비로 교부받은 세금계산서 1매
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(공금가액 500,000원 세액 50,000원)
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미제출 3,000,000 *1% =30,000
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10만원에 대해서 신고불성실 납부불성실 가산세 계산하고요
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3번 접대비에 대한것은 공제받지못한 매입세액에 추가하는게 아닌가요..
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어떨때 공제받지못한 매입세액에 추가되나요..
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감사합니다.
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첫댓글 일반매입에 넣구..공제받지 못할 매입세액란에 넣으시면 되구여...매입세액불공제는 여러가지가 있지만..대표적으로는..접대비 관련매입세액. 비영업용 소형승용차의 구입유지에 관한 매입세액. 면세관련매입세액과 토지관련 매입세액. 사업자등록전 매입세액. 사업과 직접관련없는 지출에 대한 매입세액이 있습니다..^^