연말 정산 필수 : 가입가능하면 청약 저축, 장마는 필수. 장마에 대하여..

여러개 들어야 하는 이유. 1. 일단 발표로는 올해만 가입 가능. 2. 장마는 기한의 이익이 중요하다. 추가 참고 : 현재 장마 금리가 매우 낮으므로...몇개만 개설하고...올해 금리가 상승할때..상승하지 않으면 12월 중순경에 장마 금리가 오르면 추가로 필요한 만큼 통장을 개설하는 것도 좋으실듯.. ---------------------------------------------------------------- 1. 2009.2.4 조특법 시행령 개정으로 생계를 달리하는 부부의 경우도 동일 세대로 보도록 규정하였습니다. 따라서 2009.2.4이후 부부가 장기마련자축에 동시에 가입할 수 없는 것입니다. 2. 조특법시행령 개정전 부부가 각각 장기주택마련 저축에 가입한 경우 비과세 및 소득공제 해택은 아래와 같습니다. ㅇ남편과 부인이 각각 1주택(국민주택규모이하의 주택으로 저축가입당시 기준시가가 3억원 이하인 주택)을 소유한 경우 - 비과세 : 남편과 부인 모두 적용 - 소득공제 : 남편과 부인 모두 적용 불가 ㅇ 남편은 1주택(국민주택규모이하의 주택으로 저축가입당시 기준시가가 3억원 이하인 주택) 소유, 부인은 무주택인 경우 - 비과세 : 남편과 부인 모두 적용 - 소득공제 : 남편과 부인 중 어느 한명만 적용 ㅇ 남편과 부인이 모두 무주택인 경우 - 비과세 : 남편과 부인 모두 적용 - 소득공제 : 남편과 부인 중 어느 한명만 적용 * 관계법령은 '국세청홈페이지> 국세법령정보시스템> 조세법령'에서 조회하실 수 있습니다 ------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 장마는 가입기간에 따라 혜택이 달라지는 상품입니다. 2. 장마는 소득공제 상품입니다. 3. 장마는 일년에 750만원 불입하면 (청약 저축과 합산가능) 40%인 300만원 소득공제 받습니다. 4. 소득공제 효과는 세율에 따라 달라집니다. 5. 750만원 불입하고 세율이 8%라면 300만원의 8%인...24만원 환급 받습니다. 주민세 환급 포함..8.8%인.26만 4천원 세율이 36%라면...100만원 넘게 환급 받습니다. 6. 장마는 분기별 한도가 300만원 입니다. 즉 분기별로 300만까지만 불입이 가능합니다. 7. 장마는 5년내에 해지하면 추징가산세를 내야 합니다. 즉 가입한후 소득공제를 받고 1년내에 해지하면 750만원의 8.8%(66만원 한도) 세금으로 내야 합니다. 1년이상 5년이내 해지하면 4.4% 33만원 한도내에에서 추징당합니다. 물론 소득공제 받지 않았다면 내지 않습니다만. 8. 또 7년 이후에 해지하면 이자 소득세 비과세 효과까지 있습니다. 비과세 효과는 대략 1%의 금리 상승 효과가 있습니다. 9. 장마는 대개 다른 정기적금이나 정기예금 보다 이율이 조금 낮습니다. 10. 그러므로 장마를 언제부터 불입, 해지할것인가는.. 소득공제 효과, 장마의 이율, 비과세 효과 모두들 고려해야 합니다. 11. 장마는 5년 이상만 가입하면 그 이상은 비과세 효과밖에 기대할것이 없습니다. 그런데 장마가 비과세이고....4% 이율이고 다른 상품은..과세이지만 5% 금리라면 어떤것이 유리할까요? 5%라면 15%의 이자 소득세를 내면...세후 4.25%가 됩니다. 즉 1% 차이가 나면 장마보다 다른 금융상품..예를 들어..다른 정기예금이 더유리합니다 그리고 장마 금리는 3년이나 5년이상에서는 변동금리를 적용해서 대개 그 은행에서 취급하는 적금 중에서 최하 금리를 적용합니다. 그러므로 장마의 5년후 변동금리 보다 다른 가입 가능한 예금 상품이..1% 이상 높다면 장마의 비과세 혜택보다 더 유리합니다. 또 장마를 5년이상 가입했다면...3-4천만원인데....1% 금리 차이가 나면...1년이상이라면 30-40만원 차이가 납니다. 더구나 고액 예금이 묶이는 셈입니다....장마의 비과세에 연연해 할 필요가 없다는 뜻이지요 물론 장마의 가입 5년후 변동금리가..다른 예금 상품과금리가 비슷하거나...0.5% 정도의 차이 밖에 없다면 장마는 계속 두는게 금리면에서 유리합니다만... 금리가 0.1% 차이라해도 3-4천만원이라면 1년에 3-4만원 입니다. 몇만원이라도 손해 볼 필요은 전혀 없지요. 12. 위에서 말한대로 장마는 소득공제 효과가 매우 뛰어난. 금융 상품입니다. 그런데...계산해 보겠습니다 소득공제 효과를. 장마를 가입한 첫해에....750만원 불입하여 300만원 소득공제 효과가 발생했을때 세율이 15%를 적용 받은..분이라면.....약.45만원 750만원에 장마 금리외에 45만원의 추가 이익이 생겼습니다. 그렇다면 금리 면에서 6%의 추가 이익인 셈입니다...즉 장마 금리 + 6% 입니다. 그런데 6%를 매년 받는게 아니고..일년만 받는셈이므로.. 소득공제 받을수 있는 기간인 5년만 가입한다고 해도...5로 나누어야 합니다. 그러면 결국...장마금리 + 1.2%의 금리인셈입니다. 즉 세율이 15% 이신분들은..기껏해야 장마 금리 + 1.2%의 이익입니다. 물론...대개 장마 상품은 최초 3년..5년은 다른 적금 상품 이상의 금리를 적용하기도 합니다만. 실제로는....1-2%의 금리 이익입니다... 그렇다면 2년째 넣는 불입액은 나머지 4년동안만 넣는 셈이므로...6%를 위와 같은 방식으로...4로 나누면 1.5%가 되고 5년째에만 넣으면...통채로.즉 6%가 모두 추가 이익인셈입니다. 13. 이제 이해가 되실지 모르겠습니다만. 만약..장마를 가입하고.....4년간은 불입하지 않고. 5년째에만 불입한다면.. 세율이...15% 인 사람은....장마금리 + 6% 즉...대략 해도 10% 안팎의 금리인 상품에 가입한셈이 됩니다. 또 5년째에만 불입하고 금리가 낮은 장마에서 다른 고금리 상품에 가입하면 몫돈이 묶이지도 않습니다. 14. 그래서 장마 통장은 처음 장마 통장을 개설할때에는..6개는 개설하는 것이 좋았으나. 정부 방침에 의하면 장마 가입 가능은 올해로서 끝입니다. 그러므로 올해안에 평생 이용할 장마 통장을 갯수만큼 만드시라는 것입니다. 장마 통장이 하나 밖에 없다면....... 소득공제를 계속 받기 위해서는 저금리로...수천만원 이상 묶여야 하고 이걸 잘따져보면..10-20년 가입하면 오히려 다른 금융상품보다 손해일수도 있습니다. 왜냐하면 소득 공제 받은 해의 이익을.....다른 가입한 해의 연수 만큼 나누어야 하므로 20년동안 매년 불입하였다면 위에서......6%의 이익을...5가 아닌 20으로 나누면 이건...이익은 쥐꼬리...다른 금융 상품보다 금리면에서 오히려..손해입니다. 15. 그러므로 장마 통장을 여러개 만들어 예를 들어 10개를 만들어 1번통장은....4년 동안 묵혀 두었다가...5년째 되는 해에 최대한 불입,,후 소득공제만 받고..해지..5년 만기 채우고. 2번 통장은...5년 동안 묵혀둔 통장인데...6년째 되는 해에 최대한 불입후 소득공제 받고 해지.. 3번 통장은...6년 동안 묵혀 둔 통장.....7년째 되는 해에 최대한 불입후..소득공제 받고 해지 ----> 이때 부터는 비과세 혜택까지.. 4번 통장은 만든지 8년 되는 7년 묵은 통장입니다...위와 같이.. 이렇게 하는 것이..최대 효과를 얻을수 있습니다. 16. 그런데 반드시 알아야 할것은 더욱 유리한 방법은 청약 저축과 병행하는 겁니다. 청약 저축은...월 10만원 한도로 장마와 합산하여...일년에 750만원 불입하면 300만원 소득공제 받습니다. 왜 청약 저축과 같이 하는가 하면 청약 저축은...언제해지해도...불이익이 없습니다. 즉...소득공제만 받고..언제든지 해지해도 추징세를 내지 않는 장점이 있습니다. 그런데 청약 저축도 마찬가지로 만약 금리가 높다면...계속 2년,,3년 유지하고 주택 청약이 목적이라면 계속...유지하고....주택 청약이 목적이 아니고 소득공제만 목적이라면 매년..소득 공제를 받고 1월달에 해지 하고..1월달에 다시 가입하는 것이 좋습니다. 물론 청약저축 금리가 낮다면 해지..다른 것 보다 높다면..계속 유지. 17. 주택 관련 소득공제는.....청약저축과...장마..그리고 주택자금이자에 대한 소득공제가 있습니다. 세 상품 합해서 연 1000만원까지 가능합니다...물론 세 상품 모두 가입 요건이 있으니 알아보시고. 참고로...장마가입은..인터넷으로 가입과 한도 조절이 가능한 지역수협을 강력 추천합니다. 시중 금융 기관중에 인터넷으로 가입 및 한도조절이 가능한 은행은 수협과 우리은행뿐이고 그 중 지역 수협이 비교적 금리가 높습니다. 18. 그러니 일년에 750만원을 불입하되... 우선 청약저축을 매달..10만원 하고.. 장마는 매달..52만 5천원 불입하면 12개월에 750만원이 됩니다. 장마는....언제 해지해야 유리한가는 세율에 따라 달라지지만. 무조건 5년차 부터는 소득공제 최대한 불입하고.....비과세 * 만약 10년 후에...국민주택 이상 규모의 주택을 구입하는 분들은.. 10개 이상은 만들 필요 없습니다만....여유있게 여러개 만들어서 손해 볼일은 없습니다.. 장마는 10개를 만들든..100개를 만들든...한해..어떤 통장에 불입하든..총액 관리를 하므로 분기별..300만원 이하라는 제한 하에서...일년에 1200만원 한도이고 소득공제 최대 효과는 일년 750만원이므로.. 한개만 매월 청약저축과 합해서 62만 5천원 넣게 한도를 설정하고 나머지는 분기별 한도를..1만원으로 해도 됩니다... 그러므로....이론적으로는...청약 저축을 제외하면...52만 5천원을 매월 넣으면 일년에..청약저축과 합해 750만원 불입이므로 통장을. 보통 분기별 1만원이 최저이므로.....48개를 만들수가 있습니다..... 만약 20대 초반이고..평생...국민주택 이상의 규모의 집을 구입하시지 않고..결혼후 구입하더라도 세대분리를 해서 계속 정년퇴직때까지 소득공제를 받을수도 있게 하려면...40개 정도 만들어도 좋습니다. 하여튼 언론 발표로는 올해까지만 가입 가능하므로. ---------------------------------------------------------------------------------- 세율이...36%, 주민세까지 39%에 달하는 ..즉 연봉 대략 1억 2천 이상쯤 되는 분들을 위한 팁... 1)...연금 저축..즉 개인연금저축을 12월 달에..(12월 말에...) 300만원 가입. 2.) 1월달에 해지하면..연금소득세 추징금 24% 정도 내야함...즉...75만원 정도 내게 됨... 3) 소득 공제 300만원 그대로 받으면....수익률...38% 가까운...소득공제 효과... 4.) 즉 이론적으로는 12월 31일에만 가입이 되어 있으면 소득공제 가능. 5) 1월2일에 해지 해도 소득공제는 가능..(그러나....만약을 위해...2월까지는 그대로 두기를 권함 국세청..연말 정산 간소화 홈페이지에...오를때까지는) 6) 어쨋듯 한달만에 300만원 불입해서...10% 넘은.....수익률.... * 세율이..25% 인 사람은...이렇게 하면 본전치기... * 세율이..15% 인 사람은 오히려 손해 세율이...35% 아닌 분들은 10년이상 가입하면..연금 추징금 안내고 그냥 과세 이연만 됩니다. 그러므로 정년퇴직 이후부터 연금을 받도록 설계하시고 세율이..35% 이상인 분들은...이렇게 이용해 보실수도..