|
스카이칠십이주식회사 |
1. 회사의 개요 :
회사는 2002년 4월 9일에 설립되어 대중골프장 및 관련 부대시설의 관리 및 운영 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 중구 운서동에 위치하고 있으며, 2002년 7월 22일 인천국제공항공사와 체결한 실시협약에 따라 인천국제공항 부지 중 인천시 중구 운서동 소재 토지에 대중골프장 및 관련 부대시설을 완공하여 2005년 7월 16일에 운영을 개시하였으며, 2005년 동 시설을 준공일로부터 2020년까지 관리, 운영한 후 골프장시설 일체를 인천국제공항공사에 무상인계 또는 철거할 예정입니다.
회사는 설립 이후 수차례의 유상증자를 거쳐 2010년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 38,000백만원입니다.
2010년 12월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
---|---|---|
에이스회원권거래소㈜ | 1,713,000 | 45.1% |
임광토건㈜ | 665,000 | 17.5% |
인탑스㈜ | 570,000 | 15.0% |
교보생명보험㈜ | 316,000 | 8.3% |
국민은행 | 224,000 | 5.9% |
㈜골프다이제스트 | 190,000 | 5.0% |
경기상호저축은행 | 61,000 | 1.6% |
한국종합캐피탈㈜ | 61,000 | 1.6% |
합계 | 3,800,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책 :
회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
가. 수익인식기준 -
회사의 입장료, 대여료, 연습장 수입 등은 용역의 제공을 완료하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
나. 현금및현금성자산 -
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
다. 대손충당금 -
회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
라. 유형자산 -
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물 및 코스시설의 경우는 정액법)에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
---|---|---|---|
건 물 | 12 ~ 15년 | 코스시설 | 11 ~ 15년 |
구 축 물 | 13 ~ 15년 | 기 타 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 인식하고, 그렇지 아니한 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
마. 무형자산 -
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 5년의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
바. 자산의 감액 -
회사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능가액의 차액은 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만 감액한 자산의 회수가능가액이 차기이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 감액손실환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
사. 법인세비용과 이연법인세 -
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
아. 퇴직급여충당부채 -
회사는 당기말 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 관련한 부채를 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
자. 외화자산 및 부채의 환산 -
회사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재의 적정한 환율(당기말: \1,138.9/US$, 전기말: \1,167.60/US$)을 적용하여 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산이익(손실)은 당기의 손익으로 회계처리하고 있습니다.
당기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, US$).
계 정 과 목 | 외 화 | 원화환산액 | 외화환산이익 |
---|---|---|---|
유동성장기부채 | US$ 64,462,833 | \ 73,416,720 | \ 1,850,083 |
차. 파생상품 -
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가액의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생
한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
카. 충당부채와 우발부채 -
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
타. 재무제표 확정일과 기관 -
회사의 재무제표는 2011년 3월 11일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
3. 현금및현금성자산 등 :
당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 예 입 처 | 연이자율(%) 2010.12.31 |
금 액 | |
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | |||
1) 현금및현금성자산 | ||||
현 금 | 보유시재 | - | \ 23,314 | \ 37,513 |
보통예금 | 우리은행외 | 0.0-3.2 | 15,188,562 | 1,369,585 |
M M T | 국민은행 | - | 1,036,735 | 1,406,146 |
M M F | 하나은행 | - | 10,080,061 | 4,603,887 |
합 계 | \ 26,328,672 | \ 7,417,131 | ||
2) 단기투자자산 | ||||
정기예적금 등 | 하나은행외 | 3.4-4.9 | \ 8,306,407 | \ 14,300,000 |
3) 장기금융상품 | ||||
보통예금 | - | - | \ - | \ 4,210,315 |
당기말 현재 상기 단기투자자산으로 계상된 정기예적금 중 5,006백만원은 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 전기말에는 단기투자자산으로 계상된 정기예적금중 800백만원과 장기금융상품으로 계상된 보통예금 4,210백만원이 차입금과 관련하여 사용 제한되어 있었습니다(주석6 참조).
4. 유형자산 :
당기와 전기 중 유형자산의 각 계정별 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
과 목 | 2010.1.1 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 본계정대체 | 2010.12.31 |
---|---|---|---|---|---|---|
건 물 | \ 20,041,127 | \ - | \ - | \ 1,842,404 | \ - | \ 18,198,723 |
코스시설 | 71,075,610 | - | - | 6,564,549 | 437,739 | 64,948,800 |
구축물 | 12,011,249 | - | - | 1,129,891 | - | 10,881,358 |
시설장치 | 516,098 | 233,360 | - | 319,577 | - | 429,881 |
차량운반구 | 1,021,729 | 471,025 | 6,153 | 813,891 | - | 672,710 |
공구와기구 | 277,271 | 131,056 | - | 178,259 | - | 230,068 |
비 품 | 351,222 | 124,933 | - | 272,694 | - | 203,461 |
건설중인자산 | 6,933 | 1,413,206 | - | - | (437,739) | 982,400 |
합 계 | \ 105,301,239 | \ 2,373,580 | \ 6,153 | \ 11,121,265 | \ - | \ 96,547,401 |
(2) 전기
과 목 | 2009.1.1 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기타 | 2009.12.31 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
건 물 | \ 20,828,667 | \ 24,464 | \ - | \ 1,814,004 | \ 1,002,000 | \ - | \ 20,041,127 |
코스시설 | 85,016,816 | - | - | 6,428,426 | 981,504 | (8,494,284) | 71,075,610 |
구축물 | 13,023,566 | - | - | 1,067,945 | 55,628 | - | 12,011,249 |
시설장치 | 841,320 | 79,253 | 10,522 | 393,953 | - | - | 516,098 |
차량운반구 | 1,165,146 | 227,043 | 6,822 | 582,895 | 219,257 | - | 1,021,729 |
공구와기구 | 378,991 | 16,651 | - | 177,317 | 58,946 | - | 277,271 |
비 품 | 351,768 | 111,015 | - | 184,860 | 73,299 | - | 351,222 |
금융리스자산 | 741,585 | - | - | 334,455 | (407,130) | - | - |
건설중인자산 | 749,600 | 1,240,837 | - | - | (1,983,504) | - | 6,933 |
합 계 | \ 123,097,459 | \ 1,699,263 | \ 17,344 | \ 10,983,855 | \ - | \ (8,494,284) | \ 105,301,239 |
5. 무형자산 :
가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
과 목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기 초 | \ 640,197 | \ 822,982 |
증 가 | 138,421 | 100,795 |
상 각 | (298,790) | (283,580) |
기 말 | 479,828 | 640,197 |
취득원가 | 1,602,487 | 1,464,066 |
상각누계액 | \ (1,122,659) | \ (823,869) |
나. 무형자산상각비의 계상내역 -
당기와 전기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
6. 장기차입금
가. 장기차입금의 내역 -
당기말과 전기말 현재 회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) 2010.12.31 |
약정금액 | 금 액 | |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | ||||
YEL외화대출(*) | 우리은행 | 5.67 | \ - | \ 73,416,720 | \ 83,113,075 |
고정금리대출 | 대한생명 | 5.67 | 10,000,000 | 7,327,273 | 8,090,910 |
고정금리대출 | 하나은행 | 5.14 | 13,900,000 | 13,189,091 | 14,563,636 |
\ 93,933,084 | \ 105,767,621 | ||||
차감 : 유동성장기부채 | (93,933,084) | (9,984,454) | |||
\ - | \ 95,783,167 |
(*) 우리은행 장기차입금은 외화표시대출-YEL(Yield Enhanced Loan) 대출상품의 일종으로 외화금액은 USD 64,462,832.61입니다. 동 차입금과 관련하여 회사는 파생상품계약을 통해 5.67%의 고정금리를 부담합니다(주석9 참조).
나. 차입금 관련 약정사항 -
회사의 장기차입금과 관련하여 회사는 2006년 11월 대주단과 대출약정을 체결하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
상기 장기차입금의 금리는 5.67%(하나은행 차입금의 경우 5.14%)로 최초 인출일(2006년 11월 9일)부터 만기일까지 고정되며, 이자지급은 최초 인출일로부터 매 3개월에 해당하는 날에 지급됩니다. 원금은 최초인출일로부터 9개월에 해당되는 날(2007년 8월 9일)로부터 5년간 매 이자지급일마다 원금 약 21억원을 균등 분할 상환하고, 만기 도래시(2011년 11월 8일) 잔액 743억원이 일시에 상환됩니다.
회사 및 회사의 주주는 대주단에 대하여 다음과 같은 의무를 부담하고 있습니다.
(1) 회사 주주의 의무
본건 대출기간 중 회사의 현금흐름에 부족이 발생하여 상환하여야 할 자금이 부족할 것으로 예상되고, 필요하다고 판단하는 경우 대주들은 주주인 에이스회원권거래소와골프다이제스트에 대하여 자금보충의무의 이행을 청구할 수 있습니다. 또한, 에이스회원권거래소와 골프다이제스트가 보유한 회사의 주식 중 대주들이 요청하는 주식에대하여 근질권을 설정하고 주권을 하나은행에게 교부하도록 하며, 질권이 설정되지 않은 모든 주주의 주식(교보생명보험(주), 국민은행, 경기상호저축은행 및 한국종합캐피탈(주)의 주식 제외)에 대하여는 상기 차입금의 원리금이 전부 상환될 때까지 그 주권 전부를 하나은행에 보호예수하도록 하고,하나은행에 동 주식에 대한 처분권한을 위임하였습니다(주석13 참조).
(2) 회사의 의무
회사는 우리은행, 하나은행 및 국민은행에 각각 37억원과 5억원 및 8억원 이상을 부채상환적립계좌로 예치하여야 하며(주석3 참조), 동 예치금에 대한 인출은 대주들의 사전동의가 없으면 제한됩니다. 또한, 사업부지내 건축물과 관련한 보험계약상의 보험금 청구권에 대해 대주들에게 근질권으로 제공하였습니다. 회사는 대주들이 요구할 시 골프장 건설 및 운영에서 발생하는 모든 계약과 관련하여 계약상의 모든 권리를 대주들에게 담보 목적으로 제공하며, 카드회사에 대하여 보유하는 카드매출채권을 대주들에게 양도하여야 합니다. 회사는 차입기간 동안 담보설정이 가능한 물적자산 또는 재산적 가치가 있는 권리에 대해 대주들이 요구할 시 담보권을 설정하여야 합니다.
7. 마일리지충당부채 :
회사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 마일리지제도를 운영하고 있으며 동 마일리지는 3년간 유효합니다. 동 마일리지의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액의 100%를 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다.
당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기 초 | \ 1,202,361 | \ 937,275 |
증 가 | 916,464 | 850,270 |
감 소 | 923,503 | 585,184 |
기 말 | \ 1,195,322 | \ 1,202,361 |
8. 퇴직급여충당부채 :
당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
기초잔액 | \ 2,900,172 | \ 2,325,250 |
전입액 | 1,172,950 | 771,265 |
지급액 | (383,658) | (196,343) |
기말잔액 | 3,689,464 | 2,900,172 |
퇴직연금운용자산 | (3,689,464) | (2,900,172) |
\ - | \ - |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 3,689백만원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 당기말 현재 우리은행, 하나은행과 교보생명보험, 하나대투증권에 3,783백만원을 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직연금운용자산은 모두 정기예금에 투자하고 있습니다.
9. 파생상품 :
당기말 현재 회사는 외화차입금의 이자율 변동위험과 환율 변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑 및 통화선도계약을 우리은행과 체결하고 있습니다(주석6 참조). 외화장기차입금의 환율변동으로 인한 공정가액의 변동위험과 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 예상 최장기간은 2011년 11월 8일까지이며, 스왑계약의 만기와 계약금액이 위험회피대상 대출금의 만기 및 원금과 일치하므로 누적스왑평가손익은 누적 예상상환금액 변동분(현가)과 일치하게 됩니다.
회사는 통화선도계약에 대해서는 공정가액 위험회피회계를 적용하였으며 이자율 스왑계약에 대해서는 현금흐름 위험회피회계를 적용하였습니다.
회사의 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2010 | 2009 | ||
---|---|---|---|---|
평가손실 | 기타포괄손익(*) | 평가손실 | 기타포괄손익(*) | |
통화선도 | \ 1,850,083 | \ - | \ 6,399,337 | \ - |
이자율스왑 | - | 648,641 | - | 2,209,807 |
\ 1,850,083 | \ 648,641 | \ 6,399,337 | \ 2,209,807 |
(*) 법인세효과를 제외한 491,670천원(전기: 1,781,007천원)을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다(주석15 참조).
한편, 현금흐름 위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2011년 11월 8일까지이며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름 위험회피 평가손실은 1,486,703천원입니다. 또한 당기중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래손실은 1,583,232천원입니다.
10. 보험가입자산 :
당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 보험의 종류 | 부보금액 | 보험회사명 |
---|---|---|---|
직원상해보험 | 단체상해보험 | \ 100,411,260 | 한화손해보험(주) |
유형자산 | 재산종합보험 | 18,922,080 | 한화손해보험(주) |
유형자산 | 동산종합보험 | 4,271,941 | 한화손해보험(주) |
이행보험 | 광고물설치이행보험 | 28,161 | 서울보증보험(주) |
회사는 상기의 보험 이외에도 근로자재해보험(캐디)을 한화손해보험(주)에 가입하고 있습니다.
11. 자본금 :
2010년 12월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 5,300,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 10,000원과 3,800,000주입니다.
12. 법인세비용 등 :
가. 법인세비용의 산출내역 -
당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기법인세부담액 | \ 5,243,551 | \ 5,504,190 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 259,481 | 468,440 |
자본에 직접 반영된 이연법인세 | (156,971) | (428,800) |
법인세비용 | \ 5,346,061 | \ 5,543,830 |
나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 -
당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | \ 20,535,125 | \ 22,366,094 |
적용세율에 따른 법인세 | 4,943,100 | 5,388,394 |
조정사항 | 402,961 | 155,436 |
비과세비용 | 139,493 | 156,547 |
법인세추납액 | 241,395 | - |
기타(세율차이 등) | 22,073 | (1,111) |
법인세비용 | 5,346,061 | 5,543,830 |
유효세율 | 26.0% | 24.8% |
다. 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 -
당기 및 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상결손금 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
1) 법인세비용 반영분 | ||||||
퇴직급여충당금 | \ 2,056,263 | \ 833,058 | \ 2,889,321 | \ 452,378 | \ 183,273 | \ 635,651 |
마일리지충당부채 | 1,202,361 | (7,039) | 1,195,322 | 264,519 | (1,549) | 262,970 |
대손상각비 | - | 24,881 | 24,881 | - | 6,021 | 6,021 |
퇴직연금운용자산 | (2,056,263) | (833,058) | (2,889,321) | (452,378) | (183,273) | (635,651) |
감가상각비 | 3,423,611 | (315,311) | 3,108,300 | 753,194 | (69,368) | 683,826 |
미수수익 | - | (155,645) | (155,645) | - | (37,666) | (37,666) |
외화환산이익 | (6,399,337) | (1,850,083) | (8,249,420) | (1,548,639) | (447,721) | (1,996,360) |
파생상품평가손실 | 6,399,337 | 1,850,083 | 8,249,420 | 1,548,639 | 447,721 | 1,996,360 |
선급비용 | (214) | 214 | - | (52) | 52 | - |
소계 | 4,625,758 | (452,900) | 4,172,858 | 1,017,661 | (102,510) | 915,151 |
2) 자본반영분 | ||||||
파생상품평가손실 | 2,607,161 | (648,641) | 1,958,520 | 630,934 | (156,971) | 473,963 |
합계 | \ 7,232,919 | \ (1,101,541) | \ 6,131,378 | \ 1,648,595 | \ (259,481) | \ 1,389,114 |
(2) 전기
관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상결손금 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
1) 법인세비용 반영분 | ||||||
퇴직급여충당부채 | \ 1,637,779 | \ 418,484 | \ 2,056,263 | \ 360,311 | \ 92,067 | \ 452,378 |
마일리지충당부채 | 937,275 | 265,086 | 1,202,361 | 206,200 | 58,319 | 264,519 |
대손충당금 | 227,662 | (227,662) | - | 55,095 | (55,095) | - |
퇴직연금운용자산 | (1,637,779) | (418,484) | (2,056,263) | (360,311) | (92,067) | (452,378) |
감가상각비 | 3,739,268 | (315,657) | 3,423,611 | 822,639 | (69,445) | 753,194 |
이자수익 | (110,052) | 110,052 | - | (26,633) | 26,633 | - |
외화환산손실 | 24,874,374 | (24,874,374) | - | 5,472,362 | (5,472,362) | - |
파생상품평가이익 | (24,874,374) | 24,874,374 | - | (5,472,362) | 5,472,362 | - |
외화환산이익 | - | (6,399,337) | (6,399,337) | - | (1,548,639) | (1,548,639) |
파생상품평가손실 | - | 6,399,337 | 6,399,337 | - | 1,548,639 | 1,548,639 |
기타 | - | (214) | (214) | - | (52) | (52) |
소계 | 4,794,153 | (168,395) | 4,625,758 | 1,057,301 | (39,640) | 1,017,661 |
2) 자본반영분 | ||||||
파생상품평가손실 | 4,816,968 | (2,209,807) | 2,607,161 | 1,059,734 | (428,800) | 630,934 |
합계 | \ 9,611,121 | \ (2,378,202) | \ 7,232,919 | \ 2,117,035 | \ (468,440) | \ 1,648,595 |
누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 2010년 및 2011년 실현분에 대해서는 24.2%, 2012년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2010년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역 -
2010년과 2009년 12월 31일 현재 상계전 총계기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2010 | 2009 | ||
---|---|---|---|---|
이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
유 동 | \ 2,476,343 | \ (2,034,026) | \ - | \ (52) |
비유동 | 1,582,448 | (635,651) | 3,649,664 | (2,001,017) |
13. 특수관계자와의 거래 :
가. 당기말 현재 회사의 지배회사는 에이스회권권거래소(주)입니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 수 익 | 비 용 | ||
---|---|---|---|---|
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
지 배 회 사 | \ 2,727 | \ 2,727 | \ 90,000 | \ 420,000 |
기 타 | 30,145 | - | 80,488 | 180,000 |
합 계 | \ 32,872 | \ 2,727 | \ 170,488 | \ 600,000 |
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구 분 | 미 수 금 | 미 지 급 금 | ||
---|---|---|---|---|
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
지 배 회 사 | \ - | \ - | \ 6,600 | \ 115,500 |
기 타 | - | - | 2,750 | 56,260 |
합 계 | \ - | \ - | \ 9,350 | \ 171,760 |
라. 특수관계자로부터 제공받은 담보·보증의 내역 -
회사의 차입금과 관련하여, 특수관계자가 소유한 회사주식에 대하여 대주단의 요청
으로 근질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).
14. 포괄손익 계산서:
회사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2010 | 2009 | ||
---|---|---|---|---|
당기순이익 | \ 15,189,065 | \ 16,822,265 | ||
기타포괄손익 | 491,670 | 1,781,007 | ||
파생상품평가이익 (법인세효과- 당기: 156,971, 전기: 428,800) |
491,670 | 1,781,007 | ||
포괄이익 | \ 15,680,735 | \ 18,603,272 |
15. 현금흐름표 :
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
내 역 | 2010 | 2009 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성 대체 | \ 93,933,084 | \ 9,984,453 |
장기금융상품의 유동성 대체 | 4,210,315 | - |
파생상품손실의 감소 | 491,670 | 1,781,007 |
건설중인자산의 본계정 대체 | 437,739 | 1,983,504 |
사채에서 장기차입금으로 대체 | - | 14,563,636 |
장기선급금으로의 대체 | - | 9,365,458 |
16. 경영상의 중요한 계약 :
회사는 인천국제공항공사와 2002년 7월 22일 인천국제공항 제5활주로 예정지역(54홀 코스 및 골프연습장) 및 신불지역(18홀 코스) 민간투자개발사업에 관한 실시협약을 체결하였으며 그 주요내용은 다음과 같습니다.
현 사업부지 및 신규로 조성된 토지는 인천국제공항공사의 소유로 하며, 회사가 건설및 취득하는 시설물 등과 장비는 회사의 소유로 한다. 회사는 토지사용기간(사업시행자 지정일로부터 2020년 12월 31일까지) 동안 당해 사업권역내의 모든 시설을 배타적으로 소유, 관리, 운영, 수익할 수 있는 권리를 소유한다. 장비 이외의 시설은 토지사용기간 만료 후 인천국제공항공사에 무상으로 인계하거나 혹은 철거한다. 만약, 토지사용기간 만료 전에 협약이 해지되는 경우에는 전문기관의 감정금액을 기준으로 산정된 금액을 인천국제공항공사가 회사에 지급한다.
토지사용과 관련하여 회사는 골프장 개장연도 또는 2006년부터 매년 매출액의 일정비율(제5활주로 지역은 9.11%, 신불지역은 9.46%)에 해당하는 금액과 매년 최소보장금액 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 납부한다. 상기 실시협약과 관련하여 회사가 인천국제공항공사에 당기에 지급한 금액은 7,667백만원입니다.
17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 :
당기와 전기 중 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
판매관리비 | 제조원가 | 계 | 판매관리비 | 제조원가 | 계 | |
급 여(*) | \ 4,735,921 | \ 5,020,010 | \ 9,755,931 | \ 3,605,462 | \ 4,737,286 | \ 8,342,748 |
퇴직급여 | 783,258 | 389,691 | 1,172,949 | 473,203 | 298,061 | 771,264 |
복리후생비 | 805,299 | 1,212,229 | 2,017,528 | 645,964 | 1,532,306 | 2,178,270 |
지급임차료 | 555,543 | - | 555,543 | 586,444 | 6,960 | 593,404 |
세금과공과 | 202,258 | 480 | 202,738 | 243,693 | - | 243,693 |
감가상각비 | 242,166 | 10,879,099 | 11,121,265 | 154,866 | 10,828,989 | 10,983,855 |
무형자산상각비 | 298,790 | - | 298,790 | 283,580 | - | 283,580 |
(*) 급여에는 잡급이 포함되어 있습니다.
18. 배당금 :
당기 중 회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2010 | 2009 | |
---|---|---|---|
기말배당 | 중간배당 | 기말배당 | |
배당대상주식: 보통주 | 3,800,000 주 | 3,800,000 주 | 3,800,000 주 |
배당율 | 26.4% | 5.3% | 26.4% |
배당금액 | 10,032,000 | 2,014,000 | \ 10,032,000 |
배당성향(배당금액/당기순이익) | 66.0% | 13.3% | 59.0% |
19. 전기오류수정 -
회사는 전기 파생상품 회계처리중 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생하는 평가손익 계산오류로 인하여 파생상품자산을 18,350,900천원만큼 과대계상하였고, 비유동성이연법인세자산을 1,648,647천원만큼 과소계상하였고, 비유동성이연법인세부채를 2,792,271천원만큼 과대계상하였으며 기타포괄손익누계액을 13,909,982천원만큼 과대계상하였습니다. 회사는 이러한 수정사항이 재무제표에미치는 영향이 중대하다고 판단하여 해당되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.
비교표시된 회사의 전기말 재무상태표는 상기 전기오류수정사항을 반영하여 아래와 같이 재작성되었습니다(단위:천원).
구분 | 변경전 | 변경후 |
---|---|---|
파생상품자산 | \ 32,512,270 | \ 14,161,370 |
비유동성이연법인세자산 | - | 1,648,647 |
자산총계 | 193,772,734 | 177,070,481 |
비유동성이연법인세부채 | 2,792,271 | - |
부채총계 | 120,140,121 | 117,347,850 |
기타포괄손익 | 11,931,610 | (1,978,372) |
자본총계 | 73,632,613 | 59,722,631 |
중대한 오류가 발생한 연도와 그 오류의 영향을 받은 연도별로 재계산된 주요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
구분 | 2009 | 2010 |
---|---|---|
파생상품자산 | \ 14,161,370 | \ 11,376,695 |
유동성이연법인세자산 | - | 442,317 |
비유동성이연법인세자산 | 1,648,647 | 946,797 |
기타포괄손익누계액 | (1,978,372) | (1,486,703) |
|