|
제5기 2010년 12월 31일 현재 |
제4기 2009년 12월 31일 현재 |
유러피안복합테마리조트 주식회사 |
1. 회사의 개요
회사는 2006년에 설립하였으며 설립이래 유럽풍 리조트 건설과 부동산관련 컨설팅업 등을 영위하고 있습니다. 충남 태안군 몽산면에 본점이 소재하며 자본금은 총 500백만원, 액면가는 주당 5,000원입니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
가. 수익의 인식
회사는 도급공사 및 예약매출의 수익은 총공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 인식하고 있으며, 예약매출인 분양매출의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 총공사예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 계속해서 적절히 반영하고 있습니다. 또한 완성건물은 인도기준, 기타수익은 관련 용역을 제공하는 때에 수익을 인식하고 있습니다.
나. 대손충당금
회사는 재무제표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 장래의 대손추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
다. 재고자산의 평가
회사는 건물신축을 위해 구입한 토지를 용지계정에 계상하였다가 당기 분양부분에 해당하는 용지는 진행율을 적용하여 분양원가로 투입하는 한편 미분양된건물의 건축원가에 대하여 완공전까지는 미완성건물로 계상하고 완공되는 시점에서는 부속토지를 포함하여 완성건물계정으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 수량은 계속기록법과 매기말의 실지재고조사에 의하여 파악되고 건물 및용지는 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 손료를 차감한 금액으로 평가됩니다. 다만, 회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 기말 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
한편, 회사는 용지의 매입을 위하여 차용한 차입금에 대하여 당해 토지의 사용이 시작되는 때까지 발생된 이자비용과 건축자금으로 차용된 차입금에 대하여 당해 건물의 판매가 가능하게 되는 시점까지의 금융비용을 자본화 하였습니다. 회사의 당기 및 전기에 자본화된 비용은 각각 12,036백만원 및 8,301백만원 입니다.
라. 유가증권의 평가
회사는 유가증권 투자에 대하여 보유의도와 보유능력에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
1) 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가액으로 평가하며 미실현 보유손익은 단기매매증권평가손익으로 기간손익에 계상하고 있습니다.
2) 만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고상각후 취득원가를 재무제표가액으로 하며, 취득원가와 액면가액과의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 금액을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액의 누적금액은 그 유가증권을처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
4) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다.
마. 자산손상차손
회사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
바. 리스자산의 회계처리
금융리스계약에 의하여 취득한 리스자산의 경우 리스계약서상 지급하기로 한 리스료총액에서 리스실행일 이후의 이자상당액을 차감한 금액을 자산과 부채로 각각 계상하여 감가상각을 하며, 리스료 지급시에는 원금상환액과 지급이자로 구분하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 운용리스계약에 의하여 취득한 리스자산의 경우 자산으로 회계처리하지 않고, 리스료 발생시 전액을 발생연도의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
사. 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 환산
화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 재무제표일 현재의 각국 통화별 매매기준율로 환산한 가액을 재무제표가액으로 하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외화환산손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.
아. 유형자산의 평가 및 동 감가상각방법
회사의 유형자산은 취득원가로 평가되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 다음의 방법을 적용하여 감가상각하였습니다.
계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
---|---|---|
차량운반구 | 5 년 | 정률법 |
비 품 | 5 년 | 정률법 |
시설장치 | 5 년 | 정률법 |
세트장시설 | 5 년 | 정률법 |
자. 무형자산의 평가와 상각방법
무형자산은 취득원가에서 법정내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상되어 있습니다.
차. 채권ㆍ채무의 재조정
회사는 채권ㆍ채무의 원금, 이자율 또는 기간 등 계약조건이 회사에 불리하게 변경 되어 재조정된 채권ㆍ채무의 장부가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 장부가액과 현재가치와의 차액을 대손상각비 또는 채무면제 이익으로 처리하고 있습니다.
카. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기말 현재 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 각각 계상하고 있습니다. 회사는종업원의 수급권을 보장하는 퇴직신탁을 외환은행에 가입하고 있으며, 납입보험료는퇴직보험예치금으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
타. 전기오류의 수정
회사는 당기에 발견한 전기이전기간의 오류는 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고합니다. 다만, 중대한 오류에 대해서는 전기이월이익잉여금을 수정하며 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목은 수정하여 재작성하고 있습니다.
파. 중소기업회계처리특례에 따른 회계처리
회사는 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무제표가액으로 하고 있으며 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다. 또한 유무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있고 사업부문별 정보와 중단된 사업부문의 정보의 주석기재를 생략하고 있고 손익계산서상 주당손익은 계상하지 아니하였습니다.
3. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
---|---|---|---|
현금 | 225,972 | 2,647,570 | 현금시재 |
보통예금 | 63,851,518 | 1,286,208,822 | 기업은행 외 |
계 | 64,077,490 | 1,288,856,392 |
4. 사용이 제한된 금융상품
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
거래처명 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
---|---|---|---|---|
분양금관리신탁 | 신한은행 | 1,257,918,416 | 511,868,219 | 질권설정 |
사업비관리신탁 | 신한은행 | 758,454,556 | 5,051,426,496 | 질권설정 |
부가세관리신탁 | 신한은행 | 3,663 | - | 질권설정 |
합 계 | 5,563,294,715 | 5,563,294,715 |
5. 분양공사개요
회사는 충남 태안군 몽산리 일대에 유럽형 리조트를 신축,분양하는 사업을 아래와 같이 추진하고 있습니다. 이는 회사가 당기말 현재 당기말 현재 관할관청에 사업계획 변경허가신청을 반영한 것으로 향후 변경될 수 있습니다.
가. 유러피안 리조트 A1 단지
소재지: 충남 태안군 남면 몽산리 465-21번지외 9필지
대지면적: 63,850㎡
건축연면적: 99,248.26㎡
건축물수: 8동
부속건축물수: 1동 70.07㎡
나. 유러피안 리조트 A2 단지
소재지: 충남 태안군 남면 몽산리 산76-3번지
대지면적: 1,590.00㎡
건축연면적: 870.44㎡
건축물수:1동
다. 유러피안 리조트 A3-1 단지
소재지 : 충남 태안군 남면 몽산리 474-1외 30필지
대지면적 : 21,770㎡
건축연면적 : 42,558.81㎡
건축물수 : 5동
부속건축물수 : 2동 73,45㎡
라. 미완성공사
미완성공사잔액은 외주공사비와 제경비(용지비 제외)의 누적액에 (1-분양율)을 곱한금액으로 용지비를 제외한 분양원가투입액 중 미분양부분에 투입된 금액이며 진행율이 100%이면 완성공사로 표시합니다. 당기 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
연도 | 전기이전 공사비 | 외주공사비 | 급여및제경비 | 자본화금융비용 | 계 | 1-분양율 | 미완성공사 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
2008 | 73,227,270 | - | 12,025,654,148 | 5,153,973,219 | 17,252,854,637 | 100.0% | 17,252,854,637 |
2009 | 17,252,854,637 | 43,154,300,000 | 2,106,462,220 | 8,301,280,840 | 70,814,897,697 | 92.6% | 65,574,943,124 |
2010 | 65,574,943,124 | 34,198,853,674 | 7,860,571,606 | 11,464,474,840 | 119,098,843,244 | 90.1% | 107,271,612,859 |
6. 건설용지 및 토지
가. 건설용지 및 토지의 취득원가
몽산리 465-21외 30필지의 토지내용을 요약하면 다음과 같습니다.
(단위:원)
구분 | 면적(㎡) | 취득가액 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
용지비 | 취득부대비용 | 자본화금융비용 | 대체 | 계 | ||
기초 | 212,294 | 15,143,134,666 | 1,546,765,335 | 3,388,545,722 | - | 20,079,445,723 |
취득 | - | 550,000,000 | 1,709,400 | - | - | 551,709,400 |
공탁금환급 | - | - | - | - | (2,500,942,470) | (2,500,942,470) |
원가(*) | - | - | - | - | (115,498,405) | (115,498,405) |
기말 | 212,294 | 15,693,134,666 | 1,548,474,735 | 3,388,545,722 | (2,616,440,875) | 18,014,714,248 |
(*) 원가는 당기중 진행율에 따라 인식한 금액으로서, 등기이전은 잔금청산시에 이루어지므로 등기이전시까지 보유 면적은 동일함.
나. 당기말 현재 회사가 취득한 건설용지 및 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
연도 | 지번 | 면적(㎡) | 공시지가 (원/㎡) | 공시지가총액 | 취득원가 | 현황 |
---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 몽산리 465-21외 | 212,294 | 73,491 | 15,601,823,610 | 18,014,714,248 | 신탁등기 |
7. 유형자산
가. 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
구 분 | 토지 | 건설중인자산 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 세트장시설 | 모델하우스 | 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초취득가액 | - | 46,967,182 | 39,018,453 | 51,620,000 | 1,240,000,000 | 990,000,000 | 2,367,605,635 | |
취득/자본적지출/대체 | 4,559,409,161 | 2,040,518,449 | 100,080,310 | 7,154,591 | - | - | - | 6,707,162,511 |
처분 | - | (4,400,000) | - | - | - | (990,000,000) | (994,400,000) | |
기말취득가액 | 4,559,409,161 | 2,040,518,449 | 142,647,492 | 46,173,044 | 51,620,000 | 1,240,000,000 | - | 8,080,368,146 |
기초감가상각누계액 | - | - | 21,593,107 | 27,672,618 | 44,071,760 | 978,633,089 | 563,420,502 | 1,635,391,076 |
당기감가상각비 | - | - | 26,210,118 | 7,290,313 | 3,404,255 | 117,876,476 | - | 154,781,162 |
처분 | - | - | 3,781,387 | - | - | - | - | 3,781,387 |
기말감가상각누계액 | - | - | 44,021,838 | 34,962,931 | 47,476,015 | 1,096,509,565 | - | 1,222,970,349 |
기말 장부가액 | 4,559,409,161 | 2,040,518,449 | 98,625,654 | 11,210,113 | 4,143,985 | 143,490,435 | - | 6,857,397,797 |
<전기>
구 분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 세트장시설 | 모델하우스 | 계 |
---|---|---|---|---|---|---|
기초취득가액 | 25,239,522 | 39,018,453 | 51,620,000 | 1,240,000,000 | 990,000,000 | 2,345,877,975 |
취득/자본적지출 | 21,727,660 | - | - | - | - | 21,727,660 |
처분 | - | - | - | - | - | - |
기말취득가액 | 46,967,182 | 39,018,453 | 51,620,000 | 1,240,000,000 | 990,000,000 | 2,367,605,635 |
기초감가상각누계액 | 9,992,893 | 18,352,095 | 37,870,932 | 763,921,839 | 212,988,165 | 1,043,125,924 |
당기감가상각비 | 11,600,214 | 9,320,523 | 6,200,828 | 214,711,250 | 350,432,337 | 592,265,152 |
기말감가상각누계액 | 21,593,107 | 27,672,618 | 44,071,760 | 978,633,089 | 563,420,502 | 1,635,391,076 |
기말 장부가액 | 25,374,075 | 11,345,835 | 7,548,240 | 261,366,911 | 426,579,498 | 732,214,559 |
나. 보험가입상황
회사는 종업원과 차량에 대하여 산업재해보험과 국민건강보험 그리고 자동차보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
회사는 2006.4.1.(주)유러피안리조트로부터 사업일체를 포괄양수받았으며 양수 총자산금액 및 총부채금액은 각각 1,089백만원(사업권포함)과 1,051백만원이며 이로인해 취득한 사업권의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:원)
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
취득원가 | 917,533,455 | - | - | 917,533,455 |
상각누계액 | (470,197,117) | (183,506,691) | - | (653,703,808) |
장부가액 | 447,336,338 | (183,506,691) | - | 263,829,647 |
상기 사업권은 내용년수는 5년, 정액법으로 상각함.
<전기>
(단위:원)
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
취득원가 | 917,533,455 | - | - | 917,533,455 |
상각누계액 | (286,690,426) | (183,506,691) | - | (470,197,117) |
장부가액 | 630,843,029 | (183,506,691) | - | 447,336,338 |
9. 대여금
당기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
단기대여금 | 거래처대여금 | 2,738,282,185 | 1,000,000,000 |
주임종대여금 | 1,127,323,614 | 1,166,831,898 | |
소계 | 3,865,605,799 | 2,166,831,898 | |
장기대여금 | 라마다오션프로젝트㈜ | - | 170,000,000 |
합계 | 3,865,605,799 | 4,503,663,796 |
10. 차입금
회사는 재무제표일 현재 태안군 남면 몽산리465-21외 39필지에 추진중인 테마리조트 개발사업과 관련하여 금융기관과 장,단기 차금금에 대한 차입약정을 맺고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.
가. 단기차입금
(단위:원)
금융기관 | 당기말 | 전기말 | 담보 |
---|---|---|---|
제일저축은행(주) | 2,990,000,000 | 2,900,000,000 | 대표이사보증 |
삼부토건(주) | 1,285,000,000 | 1,285,000,000 | 대표이사보증 |
세림기공(주) | 600,000,000 | - | - |
(주)태원토건 | 20,000,000 | 20,000,000 | - |
(주)에스앤에스종합건축사 | 2,500,000 | 15,000,000 | - |
현대스위스저축은행(주) | - | 4,000,000,000 | 수익권증서/ 대표이사보증 |
합계 | 4,897,500,000 | 8,220,000,000 |
나. 장기차입금
(1) 일반금융조건
구 분 | 관 련 회 사 | |
---|---|---|
시행사 겸 차주 | 유러피안복합테마리조트㈜ | |
대주단 | Tranche A -1 | 라마다오션프로젝트㈜ |
Tranche A -2 | 동양생명보험㈜ | |
금호종합금융㈜ | ||
진흥상호저축은행㈜ | ||
한국상호저축은행㈜ | ||
경기상호저축은행㈜ | ||
영남상호저축은행㈜ | ||
현대스위스상호저축은행(주) | ||
Tranche B | 동부생명보험㈜ | |
대리은행 | ㈜신한은행 | |
금융주간 겸 자문기관 | 동부증권㈜ | |
시공사 겸 채무인수인 | 삼부토건㈜ |
(2) 담보조건
구 분 | 내 용 |
---|---|
분양형 토지신탁계약체결 | 차주는 차주의 본건 사업 시행과 관련된 제반 권리, 권한, 지위 및 계약상의 지위를 본건 수탁자에게 이전 |
신탁수익권의 교부 | 차주는 담보신탁계약 체결시까지 담보신탁계약서상 수익권에 대하여 Tranche A 대주를 공동 1순위(담보한도: 대출약정액의 130%), Tranche B 대주를 2순위(담보한도: 대출약정액의 130%), 시공사를 3순위(담보한도: Tranche A, B 대출약정액의 130%)의 우선수익자로 지정하고, 신탁원부 기재 및 수익권증서 교부를 완료하여야함. 또한, 분양형 토지신탁계약서상 수익권을 목적물로 하여 이와 동일한 순위 및 담보한도를 내용으로 하는 수익권근질권설정계약을 체결하고 수익권 증서를 교부 |
세트장 양도담보 | 차주는 신축사업 부지 내의 차주가 보유하는 세트장 가설물 부지 지상 건축물을 목적물로 Tranche A 대주를 공동 1순위 양도담보권자(담보한도: 대출약정액의 130%), Tranche B 대주를 2순위 양도담보권자(담보한도: 대출약정액의 130%)로 하여 각 양도담보권을 설정하는 양도담보권설정계약을 체결 |
근질권설정 | 본건 사업과 관련하여 개설하는 운영계정 과 이자적립계정 및 신탁관리계정에 대하여 근질권 설정 |
주식담보 | 차주의 주식 100% 근질권 설정 |
시공사 채무인수 | 차주가 채무불이행시 시공사인 삼부토건은 해당채무를 인수하기로 약정함 |
연대보증 | 시행사 대표이사와 추가1인 연대보증 |
제한 및 금지사항 | 계약체결의 제한, 채무 부담, 담보제공, 차주지분의 매각, 이익배당 등의 금지 |
대출확약 | 대리은행인 신한은행은 본건의 대출조건이 충족되는 것을 조건으로 금 1,000억원을 한도로 대출을 확약함 |
(3) 조기상환에 대한 약정
차주는 대출 원금을 만기에 일시 상환하여야 하며 차주에 대한 총 대출 중 Tranche B 대출 원금을 전액 상환한 이후 Tranche A 대출 원금(회사의 대출채권은 Tranche A에 속함)을 상환하여야 합니다. 따라서 차주는 채무불이행의 경우를 제외하고서는 Tranche B 대출금을 전액 상환할 때까지 Tranche A 대출금을 기한전 상환할 수 없습니다. 다만, 차주가 주식회사 신한은행과 체결한 대출확약서에 의한 1순위 담보부 대출을 통하여 Tranche A 대출원리금을 상환하는 경우는 예외로 하여 Tranche B 대출원리금의 상환 여부와 관계 없이 조기에 상환할 수 있습니다.
또한, 기한전 상환은 각 이자기간의 말일에 최소 10억원 이상 10억원의 배수 단위로 하여야 하며, 차주는 기한전 상환 예정일의 15영업일 전까지 대주에게 서면으로 통지하여야 합니다.
(4) 대출약정 및 실행 금액
(단위 :억원)
구분 | 회사명 | 1회차 (08.03.31) |
2회차 (08.07.01) |
3회차 (09.03.16) |
4회차 (09.09.01) |
5회차 (10.01.04) |
6회차 (10.03.02) |
총액 | 실행 누적액 |
미실행금액 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Tranche A -1 | 라마다오션프로젝트 | 100 | 40 | 40 | 20 | 200 | 100 | 500 | 500 | - |
Tranche A -2 | 동양생명보험 | 100 | 40 | 40 | 20 | - | - | 200 | 200 | - |
금호종합금융 | 50 | 20 | 20 | 10 | - | - | 100 | 100 | - | |
진흥상호저축은행 | 35 | 14 | 14 | 7 | - | - | 70 | 70 | - | |
한국상호저축은행 | 25 | 10 | 10 | 5 | - | - | 50 | 50 | - | |
경기상호저축은행 | 25 | 10 | 10 | 5 | - | - | 50 | 50 | - | |
영남상호저축은행 | 15 | 6 | 6 | 3 | - | - | 30 | 30 | - | |
현대스위스상호저축은행 | 40 | - | - | - | - | - | 40 | 40 | ||
소계 | 290 | 100 | 100 | 50 | - | - | 540 | 540 | - | |
Tranche B | 동부생명보험 | 150 | 60 | 60 | 130 | - | - | 400 | 400 | - |
총계 | 540 | 200 | 200 | 200 | 200 | 100 | 1,440 | 1,440 | - |
(5) 이자율 약정
구 분 | 이 자 율 |
---|---|
Tranche A -1 | 이자기간초일 기준 직전 영업일 91일 CD 유통수익율 + spread(2009년 이자율: 7.7%) |
Tranche A -2 | 이자기간초일 기준 직전 영업일 91일 CD 유통수익율 + spread(2009년 이자율: 7.7%) |
Tranche B | 이자기간초일 기준 직전 영업일 91일 CD 유통수익율 + spread(2009년 이자율: 8.3%) |
(6) 대출만기일 : 2011년 3월 31일
(7) 관리형 토지신탁의 내용
회사는 아시아자산신탁㈜와 보유토지와 사업계획에 따라 향후 취득하게 될 건물에 대하여 관리형 토지신탁계약을 체결하였으며 본 신탁의 우선수익자의 수익한도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
순위 | 상 호 | 우선수익한도금액 |
---|---|---|
공동1 | 라마다오션프로젝트㈜ | 65,000,000,000 |
동양생명보험㈜ | 26,000,000,000 | |
금호종합금융㈜ | 13,000,000,000 | |
진흥상호저축은행㈜ | 9,100,000,000 | |
한국상호저축은행㈜ | 6,500,000,000 | |
경기상호저축은행㈜ | 6,500,000,000 | |
영남상호저축은행㈜ | 3,900,000,000 | |
2 | 동부생명보험㈜ | 52,000,000,000 |
3 | ㈜현대스위스상호저축은행 | 5,200,000,000 |
4 | 삼부토건㈜ | 182,000,000,000 |
합 계 | 369,200,000,000 |
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초금액 | 124,534,769 | 100,761,524 |
당기설정 | 85,213,831 | 50,152,889 |
당기지급 | (28,910,352) | (26,379,644) |
기말잔액 | 180,838,248 | 124,534,769 |
12. 자본금
당기 재무제표일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000 주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 또한 당기말 현재 발행한 주식의 총수 및 자본금은 각각 보통주식 91,000주 및 우선주식 9,000주와 보통주 자본금 455백만원 및 우선주 자본금 45백만원입니다.
13. 법인세비용
(1) 회사가 당기 및 전기 중 부담한 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
세전순손실 | (2,677,419,494) | (4,595,202,018) |
익금산입등 | 1,593,091,322 | 1,620,772,332 |
손금산입등 | (11,941,693,122) | (8,523,042,205) |
각사업연도소득금액 | (13,026,021,294) | (11,497,471,891) |
과세표준 | (13,026,021,294) | (11,497,471,891) |
산출세액 | - | - |
감면세액 | - | - |
부담세액 | - | - |
주민세등 | - | - |
법인세등 | - | - |
(2) 주요세무조정 내용
<당기>
(단위:원)
익금산입 | 손금산입 | ||
---|---|---|---|
접대비 | 92,301,335 | 대손충당금 | 137,775,266 |
세금과공과금 | 6,240,330 | 감가상각비 | 96,806,728 |
퇴직급여충당부채 | 48,871,151 | 퇴직급여충당부채 | 21,661,123 |
대손충당금 | 1,430,564,706 | 이자비용 | 11,685,450,005 |
기부금 | 15,113,800 | - | - |
계 | 1,593,091,322 | 계 | 11,941,693,122 |
<전기>
(단위:원)
익금산입 | 손금산입 | ||
---|---|---|---|
감가상각비 | 496,100 | 미완성공사 | 8,301,280,840 |
접대비 | 142,181,661 | 대손충당금 | 142,339,654 |
세금과공과금 | 975,812 | 감가상각비 | 79,421,711 |
비지정기부금 | 40,430,000 | - | - |
퇴직급여충당부채 | 51,790,549 | - | - |
대손충당금 | 137,775,266 | - | - |
미완성공사 | 1,247,122,944 | - | - |
계 | 1,620,772,332 | 계 | 8,523,042,205 |
(3) 유보금의 변동내역
<당기>
(단위:원)
과 목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 당기말잔액 |
---|---|---|---|---|
감가상각비 | 97,175,742 | - | (96,806,728) | 369,014 |
퇴직급여충당부채 | 117,285,540 | 48,871,151 | (21,661,123) | 144,495,568 |
대손충당금 | 137,775,266 | 1,430,564,706 | (137,775,266) | 1,430,564,706 |
미완성공사 | (15,607,008,603) | (11,685,450,005) | - | (27,292,458,608) |
합 계 | (15,254,772,055) | (10,206,014,148) | (256,243,117) | (25,717,029,320) |
<전기>
(단위:원)
과 목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 당기말잔액 |
---|---|---|---|---|
감가상각비 | 176,101,353 | 496,100 | (79,421,711) | 97,175,742 |
퇴직급여충당부채 | 65,494,991 | 51,790,549 | - | 117,285,540 |
대손충당금 | 142,339,654 | 137,775,266 | (142,339,654) | 137,775,266 |
미완성공사 | (8,552,850,707) | (8,301,280,840) | 1,247,122,944 | (15,607,008,603) |
합 계 | (8,168,914,709) | (8,111,218,925) | 1,025,361,579 | (15,254,772,055) |
14. 부가가치 관련자료
당기 및 전기중 판매비와관리비와 분양원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.
(단위:원)
계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 분양원가 | 합계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
급 여 | 771,643,339 | 733,365,975 | 201,713,966 | 200,001,672 | 973,357,305 | 933,367,647 |
퇴직급여 | 85,213,831 | 51,790,549 | - | - | 85,213,831 | 51,790,549 |
복리후생비 | 172,137,905 | 122,586,944 | 24,123,270 | 25,607,886 | 196,261,175 | 148,194,830 |
감가상각비 | 154,781,162 | 592,265,152 | - | - | 154,781,162 | 592,265,152 |
세금과공과 | 72,441,325 | 60,728,370 | 652,750 | 77,136,581 | 73,094,075 | 137,864,951 |
임 차 료 | 404,867,671 | 1,647,509,226 | 546,508,454 | 36,850,000 | 951,376,125 | 1,684,359,226 |
합 계 | 1,661,085,233 | 3,208,246,216 | 772,998,440 | 339,596,139 | 2,434,083,673 | 3,547,842,355 |
15. 우발채무 및 약정사항
회사는 금융차입금과 관련하여 보유토지 등을 신탁하고있습니다.
16. 전기오류수정
회사는 2009년 12월 31일로 이전에 종료하는 회계연도까지의 재무제표에 선급금의 과대계상 등 하기의 오류가 있었으며, 이러한 오류의 수정사항이 자산에 미치는 효과가 중요하므로, 그 효과를 처분전결손금에 반영하였습니다.
(단위:원)
내 용 | 금 액 | |
---|---|---|
전기오류수정이익 | 감가상각비의 과대계상 | 563,420,502 |
예수금 계대계상 | 21,609,400 | |
합 계 | 585,029,902 | |
전기오류수정손실 | 선급금의 과대계상 | 3,168,258,864 |
건설용지의 과대계상 | 76,928,115 | |
예수금의 과소계상 | 501,440 | |
합 계 | 3,245,688,419 |
17. 특수관계자와의 거래
당기 및 전기중 회사의 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:원)
거 래 처 명 | 계정과목 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
주주,임원,종업원 | 차입금 | (2,333,733,523) | (2,341,128,000) | (121,435,041) | (114,040,564) |
주주,임원,종업원 | 대여금 | 1,166,831,898 | 73,453,149 | 33,944,865 | 1,127,323,614 |
합 계 | (1,166,901,625) | (2,267,674,851) | (87,490,176) | 1,013,283,050 |
<전기>
(단위:원)
거 래 처 명 | 계정과목 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
주주,임원,종업원 | 차입금 | (1,541,574,943) | (359,700,000) | (1,151,858,580) | (2,333,733,523) |
주주,임원,종업원 | 대여금 | 595,167,286 | 3,500,000 | 575,164,612 | 1,166,831,898 |
합 계 | (1,412,836,625) | (356,200,000) | (576,693,968) | (1,166,901,625) |
18. 현금흐름에 관한 사항
현금의 유입과 유출이 없는 거래내용중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
건설용지의 토지로 대체 | 4,559,409,161 | - |
미완성공사의 건설중인자산으로 대체 | 2,040,518,449 | - |
장기차입금의 유동성장기부채로 대체 | 140,000,000,000 | - |
단기차입금의 유동성장기부채로 대체 | 4,000,000,000 | - |
감가상각충당금의 전기수정이익으로 대체 | 563,420,502 | - |
예수금의 전기수정이익으로 대체 | 21,609,400 | - |
예수금의 전기수정손실로 대체 | 501,440 | - |
선급금의 전기수정손실로 대체 | 3,168,258,864 | - |
선급금의 단기대여금으로 대체 | 1,087,845,587 | - |
장기대여금의 기타보증금으로 대체 | 400,000,000 | - |
단기대여금의 장기대여금으로 대체 | 230,000,000 | - |
주임종단기채무의 단기대여금과 상계 | 1,733,318,305 | - |
19. 재무제표일 이후 사건
(1) 회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2011년 3월 23일에 회사의 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 회사는 만기 2011년 3월 31일자 유동성장기부채(1,440억원)의 만기를 2011년 9월 29일로 연장하였으며, 이의 장기 연장을 추진하고 있습니다.
|