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2010년 12월 31일 현재 |
회사명 : 대륜종합건설(주) |
1.일반사항
당사는 1994년 9월 27일 금일종합건설 주식회사로 설립되어 2007년 7월 10일부로상호를 대륜종합건설 주식회사로 변경하였으며, 또한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 2009년3월 5일 임시주주총회 결의에 의거 2009년 4월 13일자로 토목건축공사업 부문을 인적분할방법에 의해 대륜토건 주식회사를 분할신설하였습니다.
당사의 당기말 현재 개황과 주요 영업의 내용은 다음과 같습니다.
가.설립연월일 : 1994년 9월 27일
나.주요영업의 내용 :
-.주택건설 및 분양
-.건축공사업
-.토목공사업
다.본사소재지 : 인천 남동구 간석동 176-1 크리스탈프라자 304호
라.대표자 : 대표이사 한광선
마.주식분포상황
주 주 명 | 주 식 수 | 금 액 | 지 분 율 |
한 광 선 | 15,000주 | 150,000,000 | 50% |
김 의 정 | 15,000주 | 150,000,000 | 50% |
합 계 | 30,000주 | 300,000,000 | 100% |
2. 주요회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서를 포함한 대한민국의 기업회계기준에 따라 작성되었으며 당사가 채택하고 있는 주요회계정책은 다음과 같습니다.
(1)수익인식기준
당사는 공사수익은 공사진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 공사진행기준의적용시 사용되는 작업진행률은 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율을 기준으로 결정되고 있습니다.
(2)대손충당금
당사는 재무제표표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3)유가증권의 평가
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서는 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 재무제표일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다
당사는 만기보유증권을 상각후 취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 대차대조표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편,시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 재무제표일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4)재고자산의 평가
재고자산은 계속기록법과 재무제표일 현재 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 원재료는 선입선출법으로, 건설용지 및 완성주택 및 미완성주택은 작업진행률에 의거하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만,재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(5)유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용과 자본적 지출(자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출금액)을 가산한 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 경제적 내용연수에 따라 정률법으로 계산하고 있는바, 당사가 적용하고 있는 자산별 내용연수는 다음과 같습니다.
과 목 | 내 용 연 수 |
차량운반구 | 5년 |
집 기 비 품 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식 여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
(6)퇴직급여충당금
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당금으로 계상하고 있습니다.
(7)중소기업회계처리 특례 적용
당사는 중소기업기본법상 중소기업으로 기업회계기준서 제14호 중소기업회계처리특례에의거 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다.또한 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으며, 사업부문별 정보 및 중단된 사업부문의 정보는 기재하지 않았습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계 정 과 목 | 금 융 기 관 명 | 금액 | 사용제한내용 |
현금및현금성자산 | 신한은행 | 4,799 | PF대출 및 분양금입금관련 |
현금및현금성자산 | 푸른저축은행 | 3,235 | PF대출 및 분양금입금관련 |
합 계 | 8,034 |
4. 유형자산 장부가액
(1)당기와 전기중 당사 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 (증감) |
감액손실(환입) | 감가 상각비 |
기말장부가액 |
차량운반구 | 11,189 | - | - | - | - | 5,046 | 6,143 |
집기비품 | 6,195 | 1.030 | - | - | - | 3,065 | 4,160 |
합 계 | 17,384 | 1.03 | - | - | - | 8,111 | 10,303 |
<전기> (단위 : 천원)
계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 (증감) |
감액손실(환입) | 감가 상각비 |
기말장부가액 |
차량운반구 | 2,707 | 10.395 | - | - | - | 2,454 | 11,189 |
집기비품 | 11,321 | - | - | - | - | 5,126 | 6,195 |
합 계 | 14,028 | 10.395 | - | - | - | 7,580 | 17,384 |
(2)당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 모든 임직원은 건강보험, 고용보험 및 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.
5. 장,단기 차입금
당기말 현재 회사의 장,단기차입금 등의 내역과 상환계획, 담보제공현황 등은 다음과같습니다.
(1) 당기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
차입처 | 차입금종류 | 기말잔액 | 연이자율(%) | 비 고 |
푸른저축은행 | PF대출 | 2,876,924 | 9.50% | - |
푸른저축은행 | 종합통장대출 | 349,829 | 9.50% | - |
국민은행 | 운전자금대출 | 180,000 | 7.12% | - |
무등저축은행 | 일반자금대출 | 550,000 | 8.90% | 아파트소유권이전신탁등기 |
합 계 | 3,956,753 |
주)주석3에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 PF대출 및 분양금 입금계좌에 대해 사용이 제한되어 있습니다.
(2)상기 단기차입금 중 푸른저축은행과 국민은행의 대출과 관련하여 타인으로부터 담보제공 받은 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
담보제공자 | 담보제공처 | 담보제공받은 자산 | 담보설정액 | 비 고 |
김의정 | 푸른저축은행 | 양주CC골프회원권 | - | 질권설정 |
김의정 | 국민은행 | 경기도 남양주시 호평동 616 호평마을 중흥S-치 1315동 1101호 | 390,000 | 근저당권설정 |
(3) 푸른저축은행 대출과 관련해서는 상기(2)에서 설명하고 있는 담보제공 받은 내용외에 PF대출과 관련하여 시공사인 (주)파라다이스글로벌,토지소유자인 (주)우신주택.조희삼으로부터 보증을 받고 있습니다. 또한 대표이사와 특수관계자인 (주)대륜토건으로부터도 보증을 받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사의 장기차입금 내역과 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차입처 | 차입금종류 | 기말잔액 | 연이자율(%) | 상환방법 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 |
한국양계축협 | 시설자금 | 830,000 | 5.7% | 만기일시상환 | - | 830,000 | - | - |
e푸른새마을금고 | 일반자금 | 928,000 | 6.5% | 만기일시상환 | - | 928,000 | - | - |
방림신협 | 일반자금 | 847,800 | 6.6% | 만기일시상환 | 847,800 | - | - | - |
광명새마을금고 | 일반자금 | 2,700,000 | 6.6% | 만기일시상환 | - | - | - | 2,700,000 |
합 계 | 5,305,800 | 847,800 | 1,758,000 | - | 2,700,000 |
(5) 담보제공내역
당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
담보제공자산 | 장부가액 | 채무 | 담보설정액 | 담보제공처 |
완성주택 | 1,424,448 | 830,000 | 996,000 | 한국양계축협 |
완성주택 | 1,246,887 | 928,000 | 1,206,400 | e푸른새마을금고 |
완성주택 | 1,239,122 | 847,800 | 1,102,140 | 방림신협 |
완성주택 | 3,752,307 | 2,700,000 | 3,510,000 | 광명새마을금고 |
완성주택 | 619,561 | 550,000 | 소유권이전신탁등기 | 무등저축은행 |
합 계 | 8,282,325 | 5,855,800 | 6,814,540 |
6. 퇴직급여충당금
당기와 전기의 회사의 퇴직급여충당금의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
구 분 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
기초잔액 | 36,748 | 15,000 |
당기전입액 | 9,653 | 21,748 |
계 | 46,401 | 36,748 |
당기지급액 | - | - |
기말잔액 | 46,401 | 36,748 |
7. 자본금의 내역
당사의 당기말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.
(1)발행할 주식의 총수: 120,000주
(2)1주의 금액: 10,000원
(3)발행한 주식의 총수: 30,000주
(4)당기 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
기 간 | 일 수 | 주식수 | 적 수 | 가중평균유통주식수 |
2010.1.1 - 2010.12.31 | 365 | 30,000 | 10,950,000 | 30,000 |
8. 이익잉여금
기업합리화적립금
당사는 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고, 이 적립금은 이월결손의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나 2002년12월 11일 세법의 개정으로 임의적립금으로 바뀌어 그 사용제한이 없어졌습니다.
9. 주당이익
당기 및 전기 주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
보통주당기순이익 | 226,692,284 | 620,491,148 |
가중평균유통보통주식수 | 30,000주 | 59,096주 |
주당이익 | 7,556원/주 | 10,450원/주 |
10. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
당기 및 전기중 부가가치계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
계정과목 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
인 건 비 | 298,018 | 487,113 |
퇴직급여 | 9,653 | 21,748 |
복리후생비 | 173,950 | 137,252 |
지급임차료 | 11,945 | 34,844 |
세금과공과 | 1,275,745 | 2,041,478 |
감가상각비 | 8,111 | 7,580 |
합 계 | 1,777,422 | 2,730,015 |
11.특수관계자와의 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 및 관련 채권.채무의 잔액은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
구 분 | 매출거래 | 매입거래 | 채권잔액 | 채무잔액 |
대륜토건(주) | - | 10,000 | - | 45,000 |
<전기> (단위 : 천원)
구 분 | 매출거래 | 매입거래 | 채권잔액 | 채무잔액 |
대륜토건(주) | 116,846 | 913,000 | - | 28,454 |
대표이사 | - | - | - | 850,000 |
합 계 | 116,846 | 913,000 | - | 878,454 |
(주) 대륜토건(주)에 대한 채무잔액은 미지급금에 계상되어 있고, 대표이사에 대한 채무잔액은 주임종단기채무에 계상되어 있습니다.
12. 우발채무 및 약정현황
주석 14 에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 회사 분할과 관련하여 분할전 채무에 대하여 분할신설회사인 대륜토건 주식회사와 연대책임을 지고 있습니다.
13.현금흐름표
(1)현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2)전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
구 분 | 제16(전)기 |
회사 분할로 인한 자산,부채의 승계 | 539,815 |
장기차입금의 단기차입금등 대체 | 10,830,000 |
14. 인적분할
분할회사인 대륜종합건설 주식회사(이하"분할회사")는 2009년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 의거 2009년 4월 13일을 기준일로 토목건축공사업을 분할하였습니다.
(1)기업분할방법
분할회사는 상법의 규정에 의하여 토목건축공사업 부문을 분할하여 대륜토건 주식회사(이하"분할신설회사")을 신설하고 이와 관련된 자산, 부채를 이전하였습니다.
분할회사는 인적분할 방식을 채택하였으며, 분할신설회사는 분할회사로부터 승계 받은 사업에 대해 보통주 120,000주를 발행하고, 동 발행주식을 분할회사의 주주의 소유주식비율에 의거 배정하였습니다.
(2)분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액
분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 가액은 분할회사의 2009년 3월 5일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에 첨부된 승계대상목록 의하도록 하였으며, 분할회사의 분할전 및 분할후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
구 분 | 분할전 | 분할후 | |
분할신설회사 | 분할회사 | ||
자 산 | |||
1.유동자산 | 14,609,552 | 660,185 | 13,349,367 |
2.비유동자산 | 1,190,752 | 1,105,615 | 85,137 |
자산총계 | 15,800,304 | 1,765,800 | 14,034,504 |
부 채 | |||
1.유동부채 | 5,745,312 | 565,800 | 5,179,512 |
2.비유동부채 | 8,783,900 | - | 8,783,900 |
부채총계 | 14,529,212 | 565,800 | 13,963,412 |
자 본 | |||
1.자본금 | 1,500,000 | 1,200,000 | 300,000 |
2.자본잉여금 | - | - | - |
3.자본조정 | - | - | - |
4.기타포괄손익누계액 | - | - | - |
5.미처분이익잉여금(결손금) | (228,908) | - | (228,908) |
자본총계 | 1,271,092 | 1,200,000 | 71,092 |
부채와자본총계 | 15,800,304 | 1,765,800 | 14,034,504 |
(3)분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
분할회사와 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.
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