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주식회사 부영주택 |
1. 일반사항
당사는 2009년 12월 30일 주식회사 부영의 주택사업부문 및 해외사업부문이 물적분할하여 설립되었으며, 토목 및 건축공사업, 주택 및 상가건설업, 부동산임대, 분양 및 알선업을 주요사업으로 영위하고 있으며 당기 중 순천부영CC를 개장하여 영업하고 있습니다. 본사는 서울시 중구 서소문동에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 50,000백만원으로서 주식회사 부영이 당사의 주식을 100% 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책 및 공시사항의 변경
당사는 당기에 개정된 일반기업회계기준 제 21장 '종업원급여' 문단 21.5 의 2에 따라 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하였으며 이에 따른 당기 비용인식액 및 당기말 부채인식액은 각각 19,665천원과 179,435천원입니다. 한편 당사는 '시행일 및 경과규정' 문단 2에 따라 당기 이전 회계연도에 인식하지 아니한 연차유급휴가관련 비용과 부채는 기초결손금에서 조정하였으며 이에 따라 기초결손금이 159,770천원 증가하였습니다. 이를 제외하고는 당사의 경영성과와 재무상태 및 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 수익인식기준
당사는 도급공사에 대해서는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있으며, 예약매출인 분양공사의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 분양수익을 인식하고있습니다.
또한, 준공 후 분양하는 주택과 임대 후 분양하는 주택의 매출에 대해서는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
한편, 임대수익은 기간경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 공사미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산 중 완성주택ㆍ미완성주택ㆍ용지에 대하여 개별법으로, 원자재는 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(5) 임대주택자산
(5-1) 임대주택채권은 금융리스로 분류되는 임대사업지의 임대주택자산의 가액이며 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택기금차입금과 임대보증금은 임대주택채권금액을 한도로 하여 임대주택채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한 당해 임대료수익은 국민주택기금차입금이자와 우선 상계하고 잔여 임대료수익은 임대주택채권이자수익의 과목으로 하여 매출액으로 계상하고 있습니다.
(5-2) 임대주택은 운용리스로 분류되는 임대주택가액이며 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택기금차입금과 임대보증금은 현재가치로 평가하여 비유동부채로 표시하고, 명목가액과 현재가치와의 차액을 임대자산조정 및 현재가치할인차금의 과목으로하여 임대주택과 국민주택기금차입금 및 임대보증금에서 각각 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 이 경우 임대자산은 명목가액을 기준으로 하여 감가상각을 하고,현재가치할인차금상각액은 임대자산조정과 상계처리합니다. 또한 당해 국민주택차입금이자는 이자비용의 과목으로 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.
(5-3) 완성임대주택은 미임대주택의 가액이며, 임대주택토지는 운용리스로 분류되는임대주택의 부수토지와 금융리스로 분류되는 임대사업지의 미임대주택의 부수토지로 구성되어 있습니다.
(5-4) 당사는 임대주택 및 완성임대주택에 대한 감가상각비를 경제적내용연수(40~50년)에 따라 정액법에 의하여 계산하고 있으며, 임대주택 및 완성임대주택에서 각각 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(4-5) 국민주택기금을 사용하지 않고 건설하는 임대주택은 임대주택자산으로 분류하지 않고 유형자산(리스임대주택, 리스임대주택토지)으로 분류하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능금액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0" 이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
o 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ①피투자기업의 식별가능한 자산, 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산, 부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있으며, ②미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 내용연수동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의주식을 추가 취득하거나, 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금 또는 자본조정의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
o 내부미실현이익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
o 해외투자기업 재무제표의 환산
당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(8) 채권, 채무의 현재가치에 의한 평가
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권, 채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권, 채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물 및 리스임대주택은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
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건 물 | 17~40년 |
구 축 물 | 5년 |
기 계 장 치 | 5년 |
차 량 운 반 구 | 4년 |
공 구 와 기 구 | 4년 |
비 품 | 4년 |
리스임대주택 | 40~50년 |
(10) 무형자산의 평가와 상각
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법(단, 소프트웨어는 정률법)에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
---|---|
차 지 권 | 20년 |
소프트웨어 | 5년 |
(11) 금융비용자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 임대주택자산과 관련하여 발생한 금융비용 등을 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 국민은행에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 임대자산특별수선충당부채
당사는 임대주택의 공용부분과 부대시설 및 복리시설(분양된 시설은 제외)에 대한 장기 수선계획을 수립하고 임대주택의 보수 및 교체에 필요한 특별수선충당부채를 관계 법령에서 규정하고 있는 건축비(주택법 제16조의 규정에 의한 최초의 사업계획승인 당시 건설교통부장관이 정하는 표준건축비)에 다음의 적립요율을 적용하여 적립하고, 관련 특별수선충당부채전입액을 당기비용으로 계상하고 있습니다.
주택건설사업계획 승인일자 | 적 립 요 율 |
---|---|
1997.03.01 ~ 2002.09.10 | 3/10,000 |
2002.09.11 ~ 2005.09.15 | 1.5/10,000 |
2005.09.16 이후 | 1/10,000 |
(14) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(15) 외화자산·부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율 (US$1당 : 당기말 1,071.1원, 전기말 1,153.3원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(16) 법인세 비용 및 이연법인세자산(부채)
당사는 자산,부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연
법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(17) 조인트벤처
당사는 조인트벤처투자지분에 대하여 당사가 공동지배대상사업의 참여자의 경우에는 당사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 당사의 지분해당액을 재무제표에 인식합니다. 공동지배대상자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우에는 공동지배대상 자산과 공동으로 조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 당사의 지분해당액과 당사가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식하고 있으며, 공동지배대상기업의 참여자인 경우에는 공동지배대상기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(18) 공사계약전 지출
당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(19) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
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현금및현금성자산 | 우리은행 외 | 38,651,298 | 20,701,256 | 특별수선충당부채 적립액 등 |
144,000,000 | - | 국민주택기금차입금 담보 | ||
단기금융상품 | 우리은행 | - | 11,500,000 | 국민주택기금차입금 담보 |
장기금융상품 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
계 | 182,654,298 | 32,204,256 |
4. 선급금
보고기간종료일 현재 선급금은 사업부지 매입을 위한 토지대 741,503,075천원(전기말 423,325,200천원) 및 설계비 등의 선급분 62,173,153천원(전기말 34,067,264천원)으로 구성되어 있습니다.
5. 임대주택자산
5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 임대주택채권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
사업지 | 입주비율 | 임대주택채권 | 국민주택기금차입금 | 임대보증금 |
---|---|---|---|---|
포항원동2차(301) | 99.85% | 199,040,383 | 64,196,393 | 134,843,989 |
광주신창2차 | 100.00% | 152,544,000 | 59,300,332 | 93,243,668 |
광주하남A(3차) | 99.76% | 123,693,893 | 57,477,663 | 66,216,230 |
경산백천1차 | 99.20% | 99,804,287 | 29,240,661 | 55,453,739 |
김해북부6차 | 99.79% | 96,839,098 | 28,352,938 | 63,225,401 |
경산사동5차 | 98.42% | 77,593,120 | 21,660,308 | 46,732,450 |
진해녹산3차 | 99.45% | 72,663,529 | 13,409,501 | 59,254,028 |
원주무실2-A,B | 99.84% | 66,521,932 | 17,026,932 | 49,495,000 |
동두천5차 | 99.40% | 61,419,940 | 16,599,984 | 29,891,559 |
경산서부1차 | 98.26% | 57,137,095 | 15,639,816 | 38,869,534 |
구미구평7단지 | 99.29% | 56,553,496 | 16,151,786 | 40,401,710 |
경산서부2차 | 99.02% | 54,287,496 | 15,449,439 | 38,838,057 |
청주용암9차 | 100.00% | 42,770,210 | 6,485,741 | 36,284,468 |
김해장유19차 | 99.54% | 42,551,970 | 13,995,079 | 25,262,085 |
동두천6차 | 97.06% | 35,062,492 | 9,515,145 | 15,546,059 |
경산사동3차 | 97.65% | 33,710,191 | 9,259,050 | 21,761,560 |
홍성월산2차 | 99.05% | 32,703,182 | 9,631,011 | 21,395,180 |
김해장유18차 | 100.00% | 32,702,000 | 10,755,485 | 17,851,110 |
김해장유17차 | 99.66% | 28,761,999 | 9,071,358 | 11,064,565 |
김해장유13차 | 100.00% | 28,381,637 | 14,252,000 | 8,976,885 |
김해장유15차 | 99.63% | 27,264,981 | 8,882,399 | 9,228,250 |
진해녹산2차 | 99.09% | 27,154,857 | 3,934,767 | 23,220,089 |
진천1차 | 98.19% | 27,030,486 | 8,518,772 | 15,457,570 |
홍성월산1차 | 98.90% | 25,250,436 | 5,445,803 | 16,438,110 |
김해장유16차 | 97.99% | 24,033,983 | 7,375,390 | 7,091,690 |
춘천거두A1,A2,A3 | 100.00% | 22,953,122 | 6,298,332 | 16,654,790 |
구미구평8단지 | 100.00% | 19,509,521 | 4,145,571 | 15,363,950 |
구미구평3단지 | 96.28% | 17,774,182 | 3,716,842 | 14,057,340 |
여천5차 | 100.00% | 13,248,000 | 3,493,810 | 9,754,190 |
김해북부7차 | 100.00% | 13,001,371 | 4,128,712 | 8,872,659 |
천안성환2차 | 92.38% | 10,219,637 | 2,800,569 | 3,745,844 |
강릉교동6차 | 96.10% | 10,144,247 | 1,747,617 | 8,396,630 |
김해장유10차 | 100.00% | 10,032,636 | 4,293,000 | 5,433,184 |
기타 | - | 63,520,791 | 21,020,389 | 39,408,046 |
합 계 | 1,705,880,200 | 523,272,595 | 1,067,729,619 |
당사는 상기 국민주택기금차입금과 임대보증금을 임대주택채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
<전기말> | (단위:천원) |
사업지 | 입주비율 | 임대주택채권 | 국민주택기금차입금 | 임대보증금 |
---|---|---|---|---|
포항원동2차(301) | 99.90% | 199,138,456 | 72,076,709 | 127,061,746 |
광주신창2차 | 100.00% | 152,544,000 | 61,116,237 | 91,427,763 |
광주하남A(3차) | 100.00% | 123,989,111 | 59,640,000 | 62,511,599 |
경산백천1차 | 99.77% | 100,381,196 | 32,115,666 | 52,803,460 |
김해장유17차 | 99.60% | 99,090,940 | 29,907,220 | 69,183,720 |
김해북부6차 | 99.93% | 96,978,070 | 28,393,627 | 60,544,849 |
김해장유5차 | 99.81% | 88,043,742 | 29,878,411 | 58,165,332 |
광주신창1차 | 99.87% | 87,637,417 | 36,612,965 | 48,414,600 |
김해장유11차 | 99.87% | 84,576,178 | 27,514,058 | 57,062,120 |
김해장유15차 | 99.63% | 82,512,489 | 27,107,669 | 55,404,820 |
경산사동5차 | 99.74% | 78,633,274 | 24,014,657 | 45,225,560 |
진해녹산3차 | 99.69% | 72,835,451 | 16,282,592 | 56,552,859 |
경산사동2차 | 99.03% | 65,508,402 | 25,019,393 | 40,489,009 |
홍성월산2차 | 99.71% | 63,192,326 | 18,674,984 | 38,451,641 |
동두천5차 | 99.70% | 61,604,939 | 16,649,984 | 28,529,530 |
경산서부1차 | 99.27% | 57,728,727 | 16,591,657 | 37,099,120 |
청주용암10차 | 100.00% | 56,260,087 | 10,612,756 | 45,647,332 |
김해장유16차 | 99.47% | 55,849,453 | 18,137,691 | 34,655,440 |
구미구평7단지 | 97.16% | 55,341,669 | 16,838,290 | 37,567,280 |
경산서부2차 | 99.22% | 54,394,953 | 17,431,563 | 36,963,390 |
구미구평2단지 | 99.64% | 53,498,466 | 17,484,476 | 36,013,990 |
남원5차 | 100.00% | 50,738,320 | 15,028,350 | 35,709,970 |
김해장유1차 | 100.00% | 48,966,202 | 14,901,146 | 34,065,056 |
김해장유10차 | 99.86% | 48,117,042 | 14,535,412 | 33,581,630 |
청주3차 | 99.86% | 47,201,627 | 11,910,852 | 35,290,774 |
청주용암9차 | 100.00% | 42,770,210 | 8,255,179 | 34,515,031 |
김해장유19차 | 99.77% | 42,650,464 | 15,434,778 | 24,296,236 |
김해장유13차 | 99.86% | 42,283,999 | 15,607,589 | 26,676,410 |
동두천6차 | 99.76% | 41,019,914 | 11,415,148 | 16,783,990 |
남원2차 | 100.00% | 40,212,088 | 8,191,538 | 32,020,550 |
경산사동1차 | 98.75% | 38,575,237 | 12,303,597 | 26,271,640 |
구미구평5단지 | 99.73% | 37,123,006 | 3,759,856 | 33,363,150 |
구미구평1단지 | 100.00% | 36,823,568 | 9,620,858 | 27,202,710 |
남원3차 | 100.00% | 35,619,014 | 9,286,344 | 26,332,670 |
경산사동3차 | 98.53% | 34,014,818 | 10,213,839 | 21,021,310 |
김해장유18차 | 100.00% | 32,702,000 | 11,834,528 | 17,132,690 |
청주6차 | 99.78% | 31,858,997 | 6,733,073 | 25,125,924 |
진해녹산2차 | 99.77% | 27,341,697 | 5,231,151 | 22,110,546 |
진천1차 | 99.00% | 27,251,591 | 8,784,211 | 14,736,010 |
홍성월산1차 | 97.87% | 26,204,583 | 5,715,564 | 16,118,790 |
광주신가 | 99.59% | 25,891,876 | 7,862,661 | 16,357,190 |
춘천거두A1,A2,A3 | 100.00% | 22,953,122 | 6,594,000 | 15,791,750 |
여천5차 | 100.00% | 20,493,000 | 8,450,770 | 12,042,230 |
구미구평8단지 | 100.00% | 19,509,521 | 4,789,361 | 14,720,160 |
구미구평3단지 | 92.55% | 17,086,783 | 4,025,093 | 13,061,690 |
천안성환2차 | 97.86% | 15,021,065 | 4,325,284 | 4,995,560 |
김해북부2차 | 100.00% | 14,310,945 | 4,618,035 | 9,692,910 |
김해북부7차 | 99.35% | 12,917,486 | 4,497,792 | 8,418,907 |
여수학동(여천1차) | 99.24% | 10,437,209 | 4,078,624 | 5,236,260 |
강릉교동6차 | 94.87% | 10,195,483 | 2,228,757 | 7,966,726 |
기타 | - | 58,234,255 | 16,752,037 | 39,749,064 |
합 계 | 2,748,264,468 | 869,086,032 | 1,770,162,694 |
당사는 상기 국민주택기금차입금과 임대보증금을 임대주택채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
5-2. 보고기간종료일 현재 운용리스로 분류되는 당사의 임대주택 및 임대주택토지의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
사업지 | 입주비율 | 임대주택 | 임대주택토지 |
---|---|---|---|
구미3공단 | 99.66% | 115,876,361 | 24,115,363 |
천안목천1 | 99.13% | 78,772,972 | 19,066,740 |
원주문막 | 94.54% | 70,414,766 | 13,387,914 |
여수9차 | 100.00% | 62,405,816 | 14,302,116 |
순천1차 | 98.88% | 54,770,133 | 11,646,726 |
김제3차 | 99.84% | 54,545,824 | 9,804,880 |
화순6차 | 99.93% | 53,746,037 | 13,017,362 |
경산사동2차 | 98.75% | 53,350,038 | 11,974,661 |
순천2차 | 98.93% | 53,156,952 | 11,226,083 |
김해장유12차 | 99.85% | 46,902,468 | 11,932,062 |
여수6차 | 99.54% | 45,823,637 | 9,102,782 |
논산강산 | 99.45% | 45,760,409 | 12,428,457 |
여수7차 | 100.00% | 43,087,989 | 8,147,409 |
강릉2차 | 99.67% | 42,805,750 | 11,384,953 |
구미구평2단지 | 99.64% | 42,798,773 | 10,699,693 |
목포2차 | 98.36% | 42,149,558 | 8,429,665 |
화순3차 | 100.00% | 41,410,135 | 8,058,806 |
나주2차 | 99.58% | 41,374,420 | 17,460,195 |
남원1차 | 99.90% | 37,521,117 | 9,511,175 |
화순5차 | 99.90% | 36,790,301 | 5,907,585 |
천안목천2 | 99.41% | 36,467,742 | 8,971,859 |
속초5블록 | 99.81% | 34,502,420 | 8,705,807 |
남원2차 | 100.00% | 32,843,356 | 7,368,732 |
구미옥계1차 | 99.74% | 32,290,140 | 7,798,819 |
경산사동1차 | 97.34% | 30,792,379 | 7,233,508 |
구미구평5단지 | 99.60% | 30,569,633 | 6,503,756 |
구미구평1단지 | 99.44% | 30,160,541 | 6,454,973 |
청주1차 | 99.13% | 28,703,803 | 7,175,951 |
남원3차 | 99.51% | 28,504,340 | 6,940,889 |
화순1차 | 99.88% | 25,455,878 | 5,332,408 |
구미옥계2차 | 100.00% | 25,294,694 | 6,034,984 |
김제1차 | 99.67% | 24,476,290 | 5,464,131 |
강릉1차 | 100.00% | 24,022,544 | 6,187,447 |
순천5차 | 98.26% | 23,629,511 | 5,440,243 |
순천8차 | 99.27% | 22,825,983 | 6,235,674 |
나주1차 | 99.90% | 21,238,849 | 20,662,712 |
목포1차 | 99.11% | 20,941,596 | 4,400,660 |
광주신가 | 98.77% | 20,543,014 | 5,135,753 |
순천6차 | 99.76% | 19,100,602 | 4,281,634 |
순천10차 | 100.00% | 16,655,919 | 4,705,358 |
김제2차 | 100.00% | 16,229,876 | 3,984,080 |
순천11차 | 99.69% | 15,641,426 | 4,521,443 |
김해장유8차 | 100.00% | 14,812,127 | 3,703,032 |
김해장유6차 | 100.00% | 11,923,456 | 2,980,864 |
화순2차 | 99.65% | 9,967,404 | 2,057,998 |
김해장유9차 | 100.00% | 9,867,444 | 2,466,861 |
속초44-2블록 | 100.00% | 8,053,536 | 2,141,920 |
전주2차 | 99.11% | 5,602,194 | 1,905,682 |
전주3차 | 98.02% | 4,672,817 | 1,473,151 |
김제5차 | 99.33% | 4,590,036 | 724,631 |
전주1차 | 98.97% | 4,164,000 | 1,289,957 |
순천9차 | 100.00% | 3,891,652 | 982,973 |
속초3블록 | 100.00% | 3,626,168 | 906,542 |
익산2차 | 97.53% | 2,805,138 | 661,547 |
김해장유1차 | 60.32% | 2,562,462 | 667,944 |
김해장유7차 | 100.00% | 2,296,008 | 586,480 |
익산1차 | 87.88% | 2,055,473 | 482,066 |
천안성환 | 100.00% | 2,036,179 | 520,325 |
제주외도1차 | 90.91% | 1,920,862 | 385,457 |
정읍수성2차 | 76.36% | 1,748,419 | 311,292 |
남원5차 | 100.00% | 1,355,233 | 354,036 |
정읍수성1차 | 83.33% | 1,245,426 | 234,299 |
기타 | - | 5,402,802 | 1,349,124 |
합 계 | 1,728,952,828 | 417,331,629 |
<전기말> | (단위:천원) |
사업지 | 입주비율 | 임대주택 | 임대주택토지 |
---|---|---|---|
구미3공단 | 99.77% | 116,008,680 | 24,142,900 |
천안목천1 | 95.69% | 76,041,704 | 18,405,646 |
전주2차 | 99.63% | 67,638,938 | 23,005,057 |
원주문막 | 86.87% | 64,700,223 | 12,301,412 |
여수9차 | 100.00% | 62,405,816 | 14,302,116 |
순천1차 | 99.84% | 55,304,011 | 11,760,254 |
김제3차 | 99.92% | 54,589,804 | 9,812,786 |
화순6차 | 100.00% | 53,782,286 | 13,026,141 |
순천2차 | 99.67% | 53,556,627 | 11,310,489 |
김해장유12차 | 100.00% | 46,971,563 | 11,949,640 |
논산강산 | 99.92% | 45,975,928 | 12,486,992 |
여수6차 | 99.61% | 45,853,743 | 9,108,763 |
전주3차 | 99.90% | 45,339,972 | 14,293,219 |
여수7차 | 99.92% | 43,054,294 | 8,141,038 |
목포2차 | 99.77% | 42,752,195 | 8,550,188 |
강릉2차 | 99.35% | 42,665,230 | 11,347,580 |
화순3차 | 99.92% | 41,376,841 | 8,052,327 |
나주2차 | 99.42% | 41,305,410 | 17,431,073 |
전주1차 | 99.79% | 40,425,503 | 12,523,338 |
남원1차 | 99.90% | 37,521,117 | 9,511,175 |
화순5차 | 99.81% | 36,754,396 | 5,901,820 |
천안목천2 | 96.46% | 35,384,967 | 8,705,473 |
속초5블록 | 99.42% | 34,368,152 | 8,671,928 |
구미옥계1차 | 99.87% | 32,331,870 | 7,808,897 |
청주1차 | 100.00% | 28,954,870 | 7,238,718 |
화순1차 | 99.64% | 25,395,196 | 5,319,696 |
구미옥계2차 | 100.00% | 25,294,694 | 6,034,984 |
김제1차 | 99.89% | 24,529,552 | 5,476,022 |
순천5차 | 100.00% | 24,047,750 | 5,536,534 |
강릉1차 | 99.39% | 23,876,943 | 6,149,945 |
순천8차 | 100.00% | 22,994,139 | 6,281,612 |
나주1차 | 100.00% | 21,260,258 | 20,683,540 |
목포1차 | 99.82% | 21,092,530 | 4,432,377 |
김해장유7차 | 100.00% | 20,377,072 | 5,205,010 |
순천6차 | 100.00% | 19,146,860 | 4,292,004 |
순천10차 | 100.00% | 16,655,919 | 4,705,358 |
김제2차 | 100.00% | 16,229,876 | 3,984,080 |
순천11차 | 100.00% | 15,690,160 | 4,535,531 |
김해장유8차 | 100.00% | 14,812,127 | 3,703,032 |
김해장유6차 | 100.00% | 11,923,456 | 2,980,864 |
화순2차 | 100.00% | 10,002,502 | 2,065,245 |
김해장유9차 | 100.00% | 9,867,444 | 2,466,861 |
속초44-2블록 | 100.00% | 8,053,536 | 2,141,920 |
김제5차 | 100.00% | 4,620,843 | 729,495 |
순천9차 | 100.00% | 3,983,896 | 1,006,272 |
속초3블록 | 95.60% | 3,466,773 | 866,693 |
익산2차 | 100.00% | 2,876,156 | 678,296 |
제주외도1차 | 97.18% | 2,687,946 | 539,387 |
익산1차 | 95.59% | 2,304,694 | 540,515 |
정읍수성2차 | 100.00% | 2,289,597 | 407,644 |
천안성환 | 100.00% | 2,036,179 | 520,325 |
정읍수성1차 | 100.00% | 1,494,511 | 281,158 |
여주점봉 | 93.55% | 1,370,860 | 324,364 |
기타 | - | 3,595,685 | 898,919 |
합 계 | 1,607,041,294 | 402,576,653 |
5-3. 보고기간종료일 현재 당사의 미임대된 임대주택과 그 부속토지의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 완성임대주택 | 임대주택토지 |
---|---|---|
금융리스분류사업지 | 10,287,561 | 2,524,508 |
운용리스분류사업지 | 16,933,579 | 3,819,751 |
합계 | 27,221,140 | 6,344,259 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 완성임대주택 | 임대주택토지 |
---|---|---|
금융리스분류사업지 | 9,388,881 | 2,284,705 |
운용리스분류사업지 | 18,936,292 | 4,133,642 |
합계 | 28,325,173 | 6,418,347 |
5-4. 보고기간종료일 현재 임대자산조정 및 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 임대자산조정 | 현재가치할인차금 | ||
---|---|---|---|---|
국민주택기금 | 임대보증금 | 계 | ||
기초잔액 | 24,463 | - | 24,463 | 24,463 |
상각액(환입액) | (24,463) | - | (24,463) | (24,463) |
기말잔액 | - | - | - | - |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 임대자산조정 | 현재가치할인차금 | ||
---|---|---|---|---|
국민주택기금 | 임대보증금 | 계 | ||
기초잔액 | 22,109,366 | - | 22,109,366 | 22,109,366 |
상각액(환입액) | (22,084,903) | - | (22,084,903) | (22,084,903) |
기말잔액 | 24,463 | - | 24,463 | 24,463 |
상기 임대자산조정 및 현재가치할인차금은 국민은행의 1년 만기 정기예금이자율
2.80%를 적용하여 계산하였습니다.
5-5. 임대주택자산의 리스분류변경
상기 임대주택자산의 리스분류변경에 따라 임대주택자산에 대한 당기 이전 회계기간에 귀속하는 감가상각누계액 12,793,435천원(전기말 6,455,605천원)이 증가하였으며 이에 따라 결손금이 12,793,435천원(전기말 6,455,605천원)이 증가하였습니다.
6. 유가증권
6-1. 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
유동자산 | 국공채 | - | - | 238,365 | 238,365 |
비유동자산 | 〃 | - | - | 83,117,595 | 83,117,595 |
합 계 | - | - | 83,355,960 | 83,355,960 |
[주] 당기 중 만기보유증권은 전액 매각하였습니다.
6-2. 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
(금액단위:천원) |
종목 | 주식수 | 취득원가 | 평가손익 | 장부금액 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
하나금융지주 | - | 1,500,000주 | - | 64,200,000 | - | (10,875,000) | - | 53,325,000 |
[주] 당기 중 매도가능증권 중 시장성 있는 주식은 전액 매각하였습니다.
6-3. 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 주식 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
시장성없는주식 | 조선방송[주1] | 0.06 | 17,050,000 | 17,050,000 | 17,050,000 |
시장성없는주식 | 대한주택보증(주)[주1] | 0.08 | 2,389,569 | 2,389,569 | 2,389,569 |
시장성없는주식 | 제주ICC[주1] | - | 3,677,750 | 3,677,750 | 3,677,750 |
출자금 | 건설공제조합[주1] | 0.24 | 7,468,045 | 7,468,045 | 7,468,045 |
출자금 | 전기공제조합[주1] | 0.07 | 187,962 | 187,962 | 187,962 |
채무증권 | 국공채 | - | 22,025,730 | 22,025,730 | 22,025,730 |
계 | 52,799,056 | 52,799,056 | 52,799,056 |
[주1] 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
<전기말> | (단위:천원) |
구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
시장성없는주식 | 조선방송[주1] | 0.06 | 17,050,000 | 17,050,000 | 17,050,000 |
시장성없는주식 | 대한주택보증(주)[주1] | 0.08 | 2,389,569 | 2,389,569 | 2,389,569 |
출자금 | 건설공제조합[주1] | 0.24 | 7,468,045 | 7,468,045 | 7,468,045 |
출자금 | 전기공제조합[주1] | 0.07 | 187,962 | 187,962 | 187,962 |
계 | 27,095,576 | 27,095,576 | 27,095,576 |
[주1] 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
7. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
7-1. 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
<당기말> | (단위:천원) |
회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
BOOYOUNG VINA | 100.00% | 30,355,727 | 21,270,754 | 21,270,754 |
BOOYOUNG LAO | 40.00% | 1,585,607 | (2,891,014) | - |
BOOYOUNG KHMER[주1] | 10.00% | 2,337 | (4,902,711) | - |
BOOYOUNG KHMER II[주1] | 10.00% | 2,337 | 33,144 | 33,144 |
BOOYOUNG KHMER Bank | 100.00% | 40,441,340 | 39,738,207 | 39,738,207 |
BOOYOUNG LAO Bank | 100.00% | 20,852,945 | 19,797,209 | 19,797,209 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 99.80% | 4,651,452 | 4,202,485 | 4,202,485 |
BOOYOUNG Investment & Management INC | 100.00% | 1,517,180 | 1,460,734 | 1,460,734 |
(주)무주덕유산리조트[주2] | 98.42% | 145,114,933 | 166,000,907 | 166,000,907 |
(주)부영환경산업 | 100.00% | 300,000 | (135,272) | - |
합 계 | 244,823,857 | 244,574,443 | 252,503,440 |
[주1] 당사의 지분율이 20%미만이나 당사의 대표이사가 피투자회사의 주주로서 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가사실상 유의적 영향력을 행사하고 있기 때문에 지분법을 적용하고 있습니다.
[주2] 자기주식을 차감한 후의 지분율입니다.
<전기말> | (단위:천원) |
회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
BOOYOUNG VINA | 100.00% | 30,355,727 | 22,991,662 | 22,991,662 |
BOOYOUNG LAO[주1] | 4.00% | 92,472 | (237,564) | - |
BOOYOUNG KHMER[주1] | 10.00% | 2,337 | 1,832,229 | 1,832,229 |
BOOYOUNG KHMER II[주1] | 10.00% | 2,337 | 78,838 | 78,838 |
BOOYOUNG KHMER Bank | 100.00% | 40,441,340 | 42,413,990 | 42,413,990 |
BOOYOUNG LAO Bank | 100.00% | 17,821,345 | 17,968,781 | 17,968,781 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 99.00% | 590,747 | 369,965 | 369,965 |
BOOYOUNG Investment & Management INC | 100.00% | 1,517,180 | 1,601,459 | 1,601,459 |
(주)무주덕유산리조트[주2] | 98.42% | 144,799,104 | 165,909,996 | 165,909,996 |
(주)부영환경산업 | 100.00% | 300,000 | (2,742) | - |
합 계 | 235,922,588 | 252,926,612 | 253,166,919 |
[주1] 당사의 지분율이 20%미만이나 당사의 대표이사가 피투자회사의 주주로서 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가사실상 유의적 영향력을 행사하고 있기 때문에 지분법을 적용하고 있습니다.
[주2] 자기주식을 차감한 후의 지분율입니다.
7-2. 피투자회사의 요약재무정보
<당기> | (단위:천원) |
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
---|---|---|---|---|
BOOYOUNG VINA | 22,933,497 | 1,662,744 | - | (245,111) |
BOOYOUNG LAO | 26,228,720 | 33,456,255 | 1,856,889 | (1,800,870) |
BOOYOUNG KHMER | 245,023,702 | 294,050,816 | 313 | (31,287,844) |
BOOYOUNG KHMER II | 264,826,194 | 264,494,753 | 155,509 | (421,621) |
BOOYOUNG KHMER Bank | 40,082,916 | 344,709 | 946,956 | 365,303 |
BOOYOUNG LAO Bank | 20,289,838 | 492,629 | 969,572 | 206,413 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 5,824,902 | 1,613,995 | 831,103 | (216,600) |
BOOYOUNG Investment & Management INC | 1,461,591 | 857 | - | (28,831) |
(주)무주덕유산리조트 | 642,810,980 | 474,138,785 | 69,058,256 | 520,017 |
(주)부영환경산업 | 126,729 | 262,000 | 4,558,871 | (130,987) |
<전기> | (단위:천원) |
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
---|---|---|---|---|
BOOYOUNG VINA | 24,763,775 | 1,772,114 | - | (85,595) |
BOOYOUNG LAO | 28,901,217 | 34,840,327 | 1,630,091 | (1,705,952) |
BOOYOUNG KHMER | 263,827,251 | 245,504,957 | 541 | 13,719,457 |
BOOYOUNG KHMER II | 278,869,310 | 278,080,927 | 145,162 | (127,362) |
BOOYOUNG KHMER Bank | 43,522,719 | 1,108,728 | 1,022,913 | 381,144 |
BOOYOUNG LAO Bank | 18,403,992 | 435,212 | 833,659 | 203,687 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 6,397,989 | 6,028,025 | 880,150 | (181,671) |
BOOYOUNG Investment & Management INC | 1,602,381 | 923 | - | (12,646) |
(주)무주덕유산리조트 | 653,667,858 | 485,087,318 | 72,289,527 | (10,784,378) |
(주)부영환경산업 | 620,566 | 623,308 | 5,043,736 | (302,742) |
7-3. 종목별 지분법 평가내용
<당기> | (단위:천원) |
회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
BOOYOUNG VINA | 22,991,662 | - | (245,111) | (1,475,797) | - | 21,270,754 |
BOOYOUNG LAO[주1] | - | 1,493,136 | (957,913) | (3,426,237) | 2,891,014 | - |
BOOYOUNG KHMER[주2] | 1,832,229 | - | (3,128,784) | (3,606,156) | 4,902,711 | - |
BOOYOUNG KHMER II | 78,838 | - | (42,162) | (3,532) | - | 33,144 |
BOOYOUNG KHMER Bank | 42,413,990 | - | 365,303 | (3,041,086) | - | 39,738,207 |
BOOYOUNG LAO Bank | 17,968,781 | 3,031,600 | 206,413 | (1,409,585) | - | 19,797,209 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 369,965 | 4,060,705 | (216,167) | (12,018) | - | 4,202,485 |
BOOYOUNG Investment & Management INC | 1,601,459 | - | (28,831) | (111,894) | - | 1,460,734 |
(주)무주덕유산리조트[주3] | 165,909,996 | 315,829 | 511,781 | - | (736,699) | 166,000,907 |
(주)부영환경산업 | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 253,166,920 | 8,901,270 | (3,535,471) | (13,086,305) | 7,057,026 | 252,503,440 |
[주1] 당기말 현재 BOOYOUNG LAO는 장부가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을중지하였으며, 미반영된 지분변동액 2,891,014천원은 장기대여금에 대한 대손충당금에 반영하였습니다.
[주2] 당기말 현재 BOOYOUNG KHMER는 장부가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 미반영된 지분변동액 4,902,711천원은 장기대여금에 대한 대손충당금에 반영하였습니다.
[주3] (주)무주덕유산리조트의 기타증감분은 지분 추가취득시 발생한 자본잉여금 315,122천원과 연차수당 회계변경에 따른 이익잉여금변동분 421,577천원으로 구성되어 있습니다.
<전기> | (단위:천원) |
회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
BOOYOUNG VINA | 24,026,869 | - | (85,595) | (949,612) | - | 22,991,662 |
BOOYOUNG LAO[주1] | - | - | (68,238) | (4,862) | 73,100 | - |
BOOYOUNG KHMER | 1,955,769 | - | 1,371,946 | (1,495,485) | - | 1,832,229 |
BOOYOUNG KHMER II | 90,944 | - | (12,736) | 630 | - | 78,838 |
BOOYOUNG KHMER Bank | 41,492,679 | - | 381,144 | 540,167 | - | 42,413,990 |
BOOYOUNG LAO Bank | 17,444,137 | - | 203,687 | 320,956 | - | 17,968,781 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 94,350 | 496,397 | (203,914) | (16,868) | - | 369,965 |
BOOYOUNG Investment & Management INC | - | 1,517,180 | (12,646) | 96,924 | - | 1,601,459 |
(주)무주덕유산리조트[주2] | - | 144,799,104 | 21,110,892 | - | - | 165,909,996 |
(주)부영환경산업 | - | 300,000 | (300,000) | - | - | - |
합 계 | 85,104,748 | 147,112,681 | 22,384,540 | (1,508,150) | 73,100 | 253,166,920 |
[주1] 전기말 현재 BOOYOUNG LAO는 장부가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을중지하였으며, 미반영된 지분변동액 73,100천원은 장기대여금에 대한 대손충당금에반영하였습니다.
[주2] 취득시 발생한 염가매수차익 31,724,430천원을 일시에 환입하였습니다.
8. 유형자산
당사의 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분[주1] | 감가상각비 | 대체[주2] | 기말 | 국고보조금차감 | 차감후잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 201,189,319 | 169,906,849 | (13,047,296) | - | 66,493,882 | 424,542,754 | - | 424,542,754 |
건물 | 226,701,503 | 1,376,609 | (30,113,739) | (6,884,272) | 17,346,825 | 208,426,926 | - | 208,426,926 |
구축물[주3] | 207,028 | 85,500 | - | (517,815) | 7,487,142 | 7,261,855 | (108,861) | 7,152,994 |
기계장치 | - | 3,207,300 | - | (1,322,272) | - | 1,885,028 | - | 1,885,028 |
차량운반구 | 145,396 | 1,851,816 | (677) | (556,022) | - | 1,440,513 | - | 1,440,513 |
공구와기구 | 19,470 | - | - | (10,268) | - | 9,202 | - | 9,202 |
비품 | 86,863 | - | - | (122,426) | 626,704 | 591,141 | - | 591,141 |
리스임대주택 | 691,788,078 | - | (100,786,402) | (17,382,928) | 32,818,524 | 606,437,272 | - | 606,437,272 |
리스임대주택토지 | 174,033,866 | - | (26,681,233) | - | 7,338,787 | 154,691,420 | - | 154,691,420 |
코스 | - | - | - | - | 22,034,711 | 22,034,711 | - | 22,034,711 |
입목 | - | - | - | - | 1,822,982 | 1,822,982 | - | 1,822,982 |
건설중인자산 | 267,836,951 | 200,064,464 | - | - | (116,944,713) | 350,956,702 | - | 350,956,702 |
합계 | 1,562,008,474 | 376,492,538 | (170,629,347) | (26,796,003) | 39,024,844 | 1,780,100,506 | (108,861) | 1,779,991,645 |
[주1] 분양되어 분양원가로 처리된 금액이 포함되어 있습니다.
[주2] 토지 및 건물은 건설중인자산 및 재고자산(완성주택)에서 대체되었습니다.
[주3] 구축물 감가상각비에는 국고보조금상계액 89,429천원이 포함되어 있습니다.
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분[주1] | 감가상각비 | 대체[주2] | 기말 | 국고보조금차감 | 차감후잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 151,092,305 | 17,765,677 | (42,318,806) | - | 74,650,143 | 201,189,319 | - | 201,189,319 |
건물 | 334,911,028 | - | (159,058,638) | (6,793,057) | 57,642,170 | 226,701,503 | - | 226,701,503 |
구축물[주3] | 377,100 | - | - | (170,072) | - | 207,028 | (198,290) | 8,739 |
차량운반구 | 226,010 | 46,990 | - | (127,604) | - | 145,396 | - | 145,396 |
공구와기구 | 41,225 | - | - | (21,755) | - | 19,470 | - | 19,470 |
비품 | 129,037 | - | - | (42,174) | - | 86,863 | - | 86,863 |
리스임대주택 | 882,416,625 | - | (306,093,351) | (17,722,177) | 133,186,981 | 691,788,078 | - | 691,788,078 |
리스임대주택토지 | 223,252,036 | - | (78,713,761) | - | 29,495,591 | 174,033,866 | - | 174,033,866 |
건설중인자산 | 76,467,022 | 354,052,501 | - | - | (162,682,572) | 267,836,951 | - | 267,836,951 |
합계 | 1,668,912,388 | 371,865,168 | (586,184,556) | (24,876,839) | 132,292,313 | 1,562,008,474 | (198,290) | 1,561,810,184 |
[주1] 분양되어 분양원가로 처리된 금액이 포함되어 있습니다.
[주2] 토지 및 건물은 재고자산(완성주택)에서 대체되었습니다.
[주3] 구축물 감가상각비에는 국고보조금상계액 162,894천원이 포함되어 있습니다.
9. 금융비용 자본화 효과
당사는 금융비용을 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
<재무상태표항목> | ||
유형자산(건설중인자산)의 증가 | 6,171,560 | 6,802,889 |
재고자산(완성주택 등)의 증가 | 8,222,065 | - |
임대주택자산의 증가 | 1,693,129 | - |
<손익계산서항목> | ||
이자비용의 감소 | 16,086,754 | 6,802,889 |
10. 무형자산
10-1. 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
소프트웨어 | 345,209 | (236,228) | 108,981 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
소프트웨어 | 327,482 | (156,410) | 171,072 |
10-2. 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 171,072 | 17,727 | - | - | (79,818) | 108,981 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
차지권 | 142,000 | - | - | (142,000) | - | - |
소프트웨어 | 64,507 | 217,341 | - | - | (110,776) | 171,072 |
합계 | 206,507 | 217,341 | - | (142,000) | (110,776) | 171,072 |
11. 장ㆍ단기차입금 및 담보제공내역
11-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차 입 처 | 비 고 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
(주)동광주택 | 운영자금대출 | 5.50% | 251,000,000 | 100,000,000 |
(주)광영토건 | 운영자금대출 | 5.50% | 35,000,000 | - |
건설공제조합[주1] | 운영자금대출 | 1.70% | 7,168,000 | 7,168,000 |
비더블유엘제일차(유)[주2] | 우리, 광주은행 연계 | 4.56% | 80,000,000 | 80,000,000 |
우리은행 등[주2] | 일반대출 | 4.56%~5.29% | 100,000,000 | 100,000,000 |
하나은행[주3] | 일반대출 | 5.46%~5.50% | 470,000,000 | 390,000,000 |
국민은행, 경남은행[주4] | 일반대출 | 5.28%~5.30% | 95,000,000 | - |
우리은행 등 [주5] | 일반대출 | 5.30% | 120,000,000 | - |
광주은행 [주6] | 일반대출 | 5.15%~5.30% | 35,000,000 | - |
계 | 1,193,168,000 | 677,168,000 |
[주1] 건설공제조합출자증권 7,315좌가 담보로 제공되어 있습니다.
[주2] 대전 충남방적부지를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
[주3] 뚝섬 4구역, 부산신호지구 및 진해장천부지를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
[주4] 창원월영부지를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
[주5] 소공동부지를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
[주6] 순천부영CC 및 진해장천부지를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
11-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차 입 처 | 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
대한주택보증[주1] | 운영자금대출 | 1.00% | 8,000,000 | 8,000,000 |
비와이에치(유)[주2] | 하나은행 연계 | 5.89% | 90,000,000 | 100,000,000 |
우리은행 [주3] | 일반대출 | 5.60% | 36,000,000 | 36,000,000 |
대구은행 [주3] | 일반대출 | 5.60% | 15,000,000 | 15,000,000 |
농협 [주3] | 일반대출 | 5.60% | 10,000,000 | 10,000,000 |
광주은행 [주4] | 일반대출 | 6.17% | 30,000,000 | 30,000,000 |
합 계 | 189,000,000 | 199,000,000 | ||
차감:유동성대체 | (91,000,000) | - | ||
차감후잔액 | 98,000,000 | 199,000,000 |
[주1] 대한주택보증 출자증권 521,854주가 담보로 제공되어 있습니다.
[주2] 남양주월산리 용지를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
[주3] 오산계성제지 용지를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
[주4] 순천부영CC를 신탁 목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
11-3. 보고기간종료일 현재 국민주택기금차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
---|---|---|---|
국민주택기금차입금 | 1,460,521,528 | 1,732,603,837 | |
차감: 90%이상 사업지 | (523,272,595) | (869,086,032) | 임대주택채권 차감 계정 |
차감: 유동성장기부채 | (18,722,892) | (20,009,319) | |
차감계 | 918,526,041 | 843,508,486 |
상기 국민주택기금차입금은 주택법에 의하여 국민주택 건설지원 등의 목적으로 설치된 국민주택기금으로부터 임대주택 건설 등의 목적으로 차입되었으며, 8년거치 10년 분할상환, 10년거치 20년 분할상환, 15년거치 20년 분할상환조건이며 이자율은 연 2.00% ~ 4.00%입니다. 한편, 임대주택자산의 분양전환시 관련 국민주택기금차입금은 분양계약자에게 이전되어 대환될 수 있습니다.
11-4. 당기말 현재 장기차입금 및 국민주택기금차입금(임대주택채권에 차감표시된 국민주택기금차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같으나, 실제 상환금액은 임대 또는 분양조건의 변동에 따라 변경될 수 있습니다.
(단위:천원) |
연 도 | 장기차입금 | 국민주택기금차입금 | 합 계 |
---|---|---|---|
2013년 | 91,000,000 | 40,635,837 | 131,635,837 |
2014년 | 90,000,000 | 46,675,858 | 136,675,858 |
2015년 | - | 54,113,006 | 54,113,006 |
2016년 | - | 62,381,055 | 62,381,055 |
2017년이후 | 8,000,000 | 1,256,715,772 | 1,264,715,772 |
계 | 189,000,000 | 1,460,521,528 | 1,649,521,528 |
11-5. 당기말 현재 상기 국민주택기금차입금과 관련하여 당사의 토지, 임대아파트 및 예금에 대하여 채권최고액 1,865,028,186천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.
12. 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 38,379,293 | 37,837,009 |
퇴직급여 지급액 | (936,440) | (1,148,174) |
퇴직급여 설정액 | (19,591,942) | 1,323,646 |
관계사전출입 | 813,058 | 366,812 |
기말잔액 | 18,663,969 | 38,379,293 |
차감 : 퇴직보험예치금 | (134,629) | (134,629) |
차감 : 국민연금전환금 | (23,260) | (24,443) |
잔액 | 18,506,080 | 38,220,221 |
13. 임대자산특별수선충당부채
당사의 임대자산특별수선충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초금액 | 47,968,489 | 46,035,849 |
전입액 | 3,656,744 | 4,642,479 |
사용액 | (11,817,889) | (2,709,839) |
기말금액 | 39,807,344 | 47,968,489 |
14. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 40,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 10,000,000주 및 5,000원입니다.
15. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
과 목 | 제 4(당) 기 처리예정일 2013년 3월 28일 |
제 3(전) 기 처리확정일 2012년 3월 29일 | ||
---|---|---|---|---|
I. 미처리결손금 | 129,943,665,598 | 215,001,123,901 | ||
1. 전기이월미처리결손금 | (215,001,123,901) | (183,465,233,040) | ||
2. 회계정책변경의 효과 | (159,769,690) | - | ||
3. 임대주택자산의 리스분류변경효과 | (12,793,435,371) | (6,455,605,275) | ||
4. 지분법이익잉여금변동 | (421,576,890) | - | ||
5. 당기순이익(손실) | 98,432,240,254 | (25,080,285,586) | ||
Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
III. 차기이월미처리결손금 | 129,943,665,598 | 215,001,123,901 |
16. 특수관계자와의 거래
16-1. 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
회사명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
---|---|---|
주식회사 부영 | 최상위 지배기업 | 지배기업 |
BOOYOUNG VINA | 당사 | 종속기업 |
BOOYOUNG KHMER BANK | 당사 | 종속기업 |
BOOYOUNG LAO Bank | 당사 | 종속기업 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 당사 | 종속기업 |
BOOYOUNG Investment & Management INC | 당사 | 종속기업 |
(주)무주덕유산리조트 | 당사 | 종속기업 |
(주)부영환경산업 | 당사 | 종속기업 |
16-2. 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
특수관계자 | 특수관계자성격 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|---|
수익거래 | 비용거래 | 수익거래 | 비용거래 | ||
(주)부영 | 지배기업 | 1,316,649 | 1,618,284 | 1,107,828 | 1,571,148 |
(주)무주덕유산리조트 | 종속기업 | - | 229,727 | 290,445 | 36,040 |
(주)부영환경산업 | 종속기업 | 505 | 4,558,871 | - | 5,043,736 |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 종속기업 | 30,898 | - | 198,835 | - |
BOOYOUNG LAO | 피투자기업 | 763,758 | - | 1,138,343 | - |
BOOYOUNG KHMER | 피투자기업 | 12,824,099 | - | 12,789,061 | - |
BOOYOUNG KHMER II | 피투자기업 | 2,316,311 | - | 12,962 | - |
(주)동광주택 | 기타특수관계자 | 40,169,866 | 164,942,478 | 60,684,217 | 45,522,056 |
(주)광영토건 | 기타특수관계자 | 1,765,233 | 40,186,313 | 2,178,472 | 32,516,956 |
남광건설산업(주) | 기타특수관계자 | 561,694 | 12,112,488 | 406,488 | - |
남양개발(주) | 기타특수관계자 | 719,422 | - | 702,778 | - |
(주)부영CC | 기타특수관계자 | 4,244,083 | - | 3,794,057 | - |
대화기건(주) | 기타특수관계자 | - | - | - | 9,478,495 |
부강주택관리(주) | 기타특수관계자 | 10,909 | 649,737 | 10,909 | 800,313 |
신록개발(주) | 기타특수관계자 | 364 | 9,943,722 | 1,677 | 2,680,380 |
대화도시가스(주) | 기타특수관계자 | 3,403 | - | 2,604 | - |
(주)부영CNI | 기타특수관계자 | - | 3,184,543 | - | 2,345,811 |
(주)부영엔터테인먼트 | 기타특수관계자 | 11,455 | 93,025 | 10,909 | 33,800 |
(주)부영대부파이낸스 | 기타특수관계자 | 560,059 | - | 482,834 | - |
계 | 65,298,708 | 237,519,188 | 83,812,419 | 100,028,735 |
16-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
특수관계자 | 특수관계자성격 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|
채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
(주)부영 | 지배기업 | 34,255,120 | - | 22,782,184 | 197,853 |
(주)부영환경산업 | 종속기업 | 21,505 | - | - | 463,191 |
BOOYOUNG VINA | 종속기업 | 1,598,869 | - | 1,721,572 | - |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 종속기업 | - | - | 4,334,212 | - |
BOOYOUNG LAO | 피투자기업 | 32,355,698 | - | 35,351,201 | - |
BOOYOUNG KHMER | 피투자기업 | 293,875,108 | - | 281,051,008 | - |
BOOYOUNG KHMER II | 피투자기업 | 25,125,059 | - | 17,454,927 | - |
(주)동광주택 | 기타특수관계자 | 17,376,484 | 321,033,609 | 858,685 | 145,279,463 |
(주)광영토건 | 기타특수관계자 | 606,735 | 38,365,602 | 401,793 | 4,269,896 |
남광건설산업(주) | 기타특수관계자 | 15,073,140 | 5,334,306 | 8,451,161 | - |
남양개발(주) | 기타특수관계자 | 17,804,123 | - | 17,034,701 | - |
(주)부영CC | 기타특수관계자 | 88,128,573 | - | 83,896,788 | - |
(주)부영대부파이낸스 | 기타특수관계자 | 7,360,000 | - | 10,360,000 | - |
(주)부영CNI | 기타특수관계자 | - | 488,994 | - | 167,524 |
대화기건(주) | 기타특수관계자 | - | - | - | 267 |
신록개발(주) | 기타특수관계자 | - | 255,418 | - | 1,635,423 |
부강주택관리(주) | 기타특수관계자 | - | 34,557 | - | 33,190 |
대표이사 | 기타특수관계자 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
계 | 533,580,414 | 385,512,486 | 483,698,232 | 172,046,807 |
16-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 금전대차거래는 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
거래내역 | 특수관계자 | 특수관계자성격 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
금전대여거래 | (주)부영 | 지배기업 | 20,673,000 | 10,130,000 | - | 30,803,000 |
(주)부영환경산업 | 종속기업 | - | 21,000 | - | 21,000 | |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 종속기업 | 3,459,900 | - | (3,459,900) | - | |
(주)부영CC | 기타특수관계자 | 76,941,551 | - | - | 76,941,551 | |
남광건설산업(주) | 기타특수관계자 | 8,309,200 | 9,065,000 | (2,600,000) | 14,774,200 | |
(주)부영대부파이낸스 | 기타특수관계자 | 10,360,000 | - | (3,000,000) | 7,360,000 | |
남양개발(주) | 기타특수관계자 | 13,031,622 | 50,000 | - | 13,081,622 | |
BOOYOUNG KHMER | 피투자기업 | 232,528,382 | - | - | 232,528,382 | |
BOOYOUNG KHMER II | 피투자기업 | 16,155,963 | 6,462,319 | (1,108,497) | 21,509,785 | |
BOOYOUNG LAO | 피투자기업 | 30,411,368 | - | (3,759,260) | 26,652,108 | |
금전차입거래 | (주)동광주택 | 기타특수관계자 | 100,000,000 | 260,000,000 | 109,000,000 | 251,000,000 |
(주)광영토건 | 기타특수관계자 | - | 35,000,000 | - | 35,000,000 |
<전기> | (단위:천원) |
거래내역 | 특수관계자 | 특수관계자성격 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
금전대여거래 | (주)부영 | 지배기업 | 16,000,000 | 7,673,000 | (3,000,000) | 20,673,000 |
(주)무주덕유산리조트 | 종속기업 | - | 77,100,000 | (77,100,000) | - | |
BOOYOUNG AMERICA, LLC | 종속기업 | 3,416,700 | 43,200 | - | 3,459,900 | |
(주)부영CC | 기타특수관계자 | 50,891,551 | 26,050,000 | - | 76,941,551 | |
남광건설산업(주) | 기타특수관계자 | 2,883,600 | 7,455,600 | (2,030,000) | 8,309,200 | |
(주)부영대부파이낸스 | 기타특수관계자 | - | 22,670,000 | (12,310,000) | 10,360,000 | |
신록개발(주) | 기타특수관계자 | - | 2,762,400 | (2,762,400) | - | |
남양개발(주) | 기타특수관계자 | 12,504,622 | 527,000 | - | 13,031,622 | |
BOOYOUNG KHMER | 피투자기업 | 232,528,382 | - | - | 232,528,382 | |
BOOYOUNG KHMER II | 피투자기업 | 14,018,111 | 2,156,112 | (18,260) | 16,155,963 | |
BOOYOUNG LAO | 피투자기업 | 30,031,654 | 379,714 | - | 30,411,368 | |
금전차입거래 | (주)동광주택 | 기타특수관계자 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
16-5. 전기 중 당사는 특수관계자(대표이사)가 보유하고 있는 BOOYOUNG AMERICA, LLC 주식을 496,397천원에 매입하였습니다.
17. 건설형 공사계약 및 조인트벤처
17-1. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 건설형 공사내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
공사명 | 총 계약금액 | 총 공사예정원가 | 누적공사수익 | 누적공사원가 |
---|---|---|---|---|
동해해안3B/L | 37,065,843 | 33,554,203 | 18,218,246 | 17,295,650 |
광영광영1단지 | 37,925,000 | 33,947,980 | 7,654,000 | 6,851,360 |
광영광영2단지 | 18,562,000 | 16,947,277 | 14,988,000 | 13,684,182 |
합계 | 93,552,843 | 84,449,460 | 40,860,246 | 37,831,192 |
<전기> | (단위:천원) |
공사명 | 총 계약금액 | 총 공사예정원가 | 누적공사수익 | 누적공사원가 |
---|---|---|---|---|
경산신대부적2-1B/L | 24,616,834 | 22,083,678 | 24,616,834 | 22,083,678 |
평택청북 2B/L | 61,600,148 | 55,403,319 | 61,600,148 | 55,403,319 |
동해해안 3B/L | 37,887,369 | 33,554,203 | 821,525 | 882,216 |
고려대우정정보통신관 | 7,818,182 | 3,482,682 | 7,818,182 | 3,482,682 |
합계 | 131,922,533 | 114,523,882 | 94,856,689 | 81,851,895 |
17-2. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 공사계약잔액은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
공사명 | 기초 | 신규 | 공사계약변경 | 당기수익 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
동해해안3B/L | 37,065,843 | - | - | 17,396,721 | 19,669,122 |
광영광영1단지 | - | 37,925,000 | - | 7,654,000 | 30,271,000 |
광영광영2단지 | - | 18,562,000 | - | 14,988,000 | 3,574,000 |
합계 | 37,065,843 | 56,487,000 | - | 40,038,721 | 53,514,122 |
<전기> | (단위:천원) |
공사명 | 기초 | 신규 | 공사계약변경 | 당기수익 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
경산신대부적2-1B/L | 16,209,513 | - | (102,915) | 139,980 | - |
평택청북 2B/L | 46,720,851 | - | (4,212,024) | 42,508,827 | - |
동해해안 3B/L | 37,227,158 | - | (21,333) | 16,106,598 | 37,065,843 |
고려대우정정보통신관 | - | 7,818,182 | - | 7,818,182 | - |
합계 | 100,157,522 | 7,818,182 | (4,336,272) | 66,573,587 | 37,065,843 |
17-3. 보고기간종료일 현재 당사의 남양주 도농주상복합아파트(완성주택)는 건설공사는 당사와 특수관계자인 (주)동광주택 및 (주)광영토건이 지분율 7:2:1로 참여하는 공동지배 대상자산으로 재무제표에는 당사의 지분율에 해당하는 금액을 인식하고 있습니다.
18. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
18-1. 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세부담액 | - | - |
일시적 차이로 인한 이연법인세자산 변동액 | - | - |
자본에가감하는법인세 | - | - |
법인세비용 | - | - |
18-2. 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순손익 | 98,432,240 | (25,080,286) |
적용세율에 따른 법인세 | 23,820,602 | (6,069,429) |
조정사항 | ||
- 비과세수익(당기:105,871천원, 전기:1,661천원) | (25,621) | (402) |
- 비공제비용(당기:10,124,552천원, 전기:7,072,196천원) | 2,450,142 | 1,711,471 |
- 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 (당기:108,450,921천원, 전기:19,810,727천원) |
(26,245,123) | 4,358,360 |
법인세비용 | - | - |
18-3. 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세 자산(부채) |
유동 | 비유동 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
(차감할 일시적차이) | |||||||
퇴직급여충당부채 | 37,483,716 | - | (19,137,426) | 18,346,290 | 3,684,874 | - | 3,684,874 |
대손충당금 | 7,122,855 | 15,934,429 | (7,122,855) | 15,934,429 | 3,856,132 | 3,856,132 | - |
특별수선충당금 | 47,968,489 | 3,634,688 | (11,795,833) | 39,807,344 | - | - | - |
소송충당부채 | 13,167,828 | 656,680 | - | 13,824,508 | - | - | - |
외화환산손실 | - | 1,056,665 | - | 1,056,665 | - | - | - |
미지급비용(유급휴가) | - | 179,435 | - | 179,435 | 43,423 | 43,423 | - |
선수금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 1,149,333 | 1,149,333 | - |
국고보조금 | 198,290 | - | (89,429) | 108,861 | 26,344 | 26,344 | - |
차지권 | 110,468 | - | (110,468) | - | - | - | - |
매도가능증권평가손실 | 10,875,000 | - | (10,875,000) | - | - | - | - |
감가상각누계액 | 6,455,605 | 18,821,867 | (6,028,431) | 19,249,041 | - | - | - |
지분법주식 | 4,624,136 | 16,154,963 | (365,303) | 20,413,796 | - | - | - |
이월결손금 | 205,604,892 | - | (91,749,005) | 113,855,887 | - | - | - |
소계 | 333,611,279 | 66,438,727 | (147,273,750) | 252,776,256 | 8,760,106 | 5,075,232 | 3,684,874 |
(가산할 일시적차이) | |||||||
미수수익 | 17,312,374 | 20,863,174 | (17,312,374) | 20,863,174 | (5,048,888) | (5,048,888) | - |
퇴직보험예치금 | 134,629 | - | - | 134,629 | (32,580) | - | (32,580) |
지분법주식 | 22,450,022 | 718,194 | (2,287,008) | 20,881,208 | - | - | - |
건설자금이자 | 5,271,137 | 10,860,551 | (1,039,565) | 15,092,123 | (3,652,294) | - | (3,652,294) |
일시상각충당금 | 198,290 | - | (89,429) | 108,861 | (26,344) | (26,344) | - |
소계 | 45,366,452 | 32,441,919 | (20,728,376) | 57,079,995 | (8,760,106) | (5,075,232) | (3,684,874) |
인식한 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | ||
인식한 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | ||
합계 | - | - | - | - | - |
[주] 당기말 현재 향후 예측가능한 미래에 과세소득의 발생이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다.
<전기> | (단위:천원) |
계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세 자산(부채) |
유동 | 비유동 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
(차감할 일시적차이) | |||||||
퇴직급여충당부채 | 37,082,072 | 428,069 | (26,425) | 37,483,716 | 1,189,268 | - | 1,189,268 |
대손충당금 | 3,151,007 | 7,122,855 | (3,151,007) | 7,122,855 | 1,567,028 | 1,567,028 | - |
특별수선충당금 | 46,035,848 | 4,548,371 | (2,615,730) | 47,968,489 | - | - | - |
소송충당부채 | 11,996,688 | 1,171,140 | - | 13,167,828 | - | - | - |
외화환산손실 | 1,056,664 | - | (1,056,664) | - | - | - | - |
국고보조금 | 361,184 | - | (162,894) | 198,290 | 43,624 | 43,624 | - |
차지권 | - | 110,468 | - | 110,468 | - | - | - |
매도가능증권평가손실 | - | 10,875,000 | - | 10,875,000 | - | - | - |
감가상각누계액 | - | 6,455,605 | - | 6,455,605 | - | - | - |
지분법주식 | 3,780,712 | 1,764,735 | (921,311) | 4,624,136 | - | - | - |
이월결손금 | 164,528,180 | 41,076,712 | - | 205,604,892 | 2,241,694 | 2,241,694 | - |
소계 | 267,992,355 | 73,552,955 | (7,934,031) | 333,611,279 | 5,041,614 | 3,852,346 | 1,189,268 |
(가산할 일시적차이) | |||||||
미수수익 | 10,944,667 | 17,312,374 | (10,944,667) | 17,312,374 | (3,808,722) | (3,808,722) | - |
퇴직보험예치금 | 130,822 | 3,807 | - | 134,629 | (29,618) | - | (29,618) |
지분법주식 | 730,208 | 21,719,814 | - | 22,450,022 | - | - | - |
건설자금이자 | 415,731 | 4,895,982 | (40,576) | 5,271,137 | (1,159,650) | - | (1,159,650) |
일시상각충당금 | 361,184 | - | (162,894) | 198,290 | (43,624) | (43,624) | - |
소계 | 12,582,612 | 43,931,977 | (11,148,137) | 45,366,452 | (5,041,614) | (3,852,346) | (1,189,268) |
인식한 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | ||
인식한 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | ||
합계 | - | - | - | - | - |
[주] 전기말 현재 향후 예측가능한 미래에 과세소득의 발생이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다.
18-4. 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이월결손금 | 113,855,887 | 195,415,374 |
퇴직급여충당금 | 3,119,540 | 32,077,951 |
특별수선충당금 | 39,807,344 | 47,968,489 |
소송충당부채 | 13,824,508 | 13,167,827 |
지분법주식 | (467,412) | 4,624,136 |
기타 | 25,556,396 | 17,441,074 |
합계 | 195,696,263 | 310,694,851 |
19. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | 98,432,240,254 | (25,080,285,586) |
가중평균유통보통주식수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
주당이익(손실) | 9,843 | (2,508) |
20. 포괄손익계산서
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | 98,432,240 | (25,080,286) |
기타포괄손익 | ||
회계정책변경의 효과 | (159,770) | - |
지분법이익잉여금변동 | (421,577) | - |
매도가능증권평가손실 | 10,875,000 | (10,875,000) |
지분법자본변동 | (13,086,304) | (1,508,149) |
임대주택자산의 리스분류변경효과 | (12,793,435) | (6,455,605) |
포괄손익 | 82,846,154 | (43,919,040) |
21. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
매도가능증권평가손실 | - | 10,875,000 |
만기보유증권의 유동성대체 | 3,496,330 | 238,365 |
선급금의 용지대체 | 82,557,783 | 389,134,743 |
완성주택의 토지대체 | 27,808,754 | 74,650,143 |
완성주택의 건물대체 | 11,216,089 | 57,642,170 |
건설중인자산의 본계정대체 | 116,944,713 | 162,682,572 |
국민주택기금의 유동성대체 | 18,722,892 | 20,009,319 |
장기차입금의 유동성대체 | 91,000,000 | - |
22. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산, 임대주택자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
보 험 종 류 | 부보자산 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
화재보험, 아파트종합보험 | 임대아파트 및 상가 | 1,487,124,896 | 1,624,444,838 |
23. 담보제공자산
당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비고 |
---|---|---|---|
하나은행 | 용지 | 728,000,000 | 차입금 등 |
국민은행, 우리은행 | 아파트, 예금 등 | 1,865,028,186 | 국민주택기금차입금 |
광주은행 | 용지 | 97,500,000 | 차입금 등 |
우리은행 | 용지 | 267,800,000 | 차입금 등 |
농협 | 용지 | 78,000,000 | 차입금 등 |
대구은행 | 용지 | 58,500,000 | 차입금 등 |
국민은행 | 용지 | 84,500,000 | 차입금 등 |
경남은행 | 용지 | 39,000,000 | 차입금 등 |
외환은행 | 용지 | 32,500,000 | 차입금 등 |
전북은행 | 용지 | 19,500,000 | 차입금 등 |
합 계 | 3,270,328,186 |
또한, 당사는 하자보증금소송을 위하여 유가증권 612백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
24. 지급보증
24-1. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
---|---|---|
(주)동광주택 | 하자보수 | 227,923 |
건설공제조합 | 하도급지급보증 등 | 40,982,776 |
대한주택보증 | 임대보증금보증 등 | 1,348,237,693 |
한국주택금융공사 | 국민주택기금관련보증 | 17,506,279 |
(주)부영, (주)동광주택, (주)동광주택산업 | 국민주택기금관련 한국주택금융공사보증 | 9,196,306 |
합 계 | 1,416,150,977 |
24-2. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공받은 자 | 보증내용 | 보증금액 |
---|---|---|
동광주택 | 하자보수 | 621,849 |
동광주택 | 국민주택기금관련보증 | 9,400,000 |
남광건설산업 | 하자보수 | 418,497 |
한국증권금융 | 대출관련지급보증 | 9,960,000 |
합 계 | 20,400,346 |
24-3. 당사는 특수관계자인 (주)부영CC의 산지전용복구비 예치를 위하여 유가증권 1,444백만원을 담보로 제공하였습니다.
24-4. 당사는 종속기업인 (주)무주덕유산리조트의 비앤디리조트유한회사로부터의 차입금에 대한 자금보충의무가 있으며, 한도는 1,600억원입니다.
25. 우발채무와 주요 약정사항
25-1. 당기말 현재 당사는 신한은행 및 우리은행과 각각 42,000백만원 및 30,000백만원을 한도로 하는 전자어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 신한은행에 국민주택채권(권면액 20,554백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
25-2. 당기말 현재 당사는 평택 세교 2차 분양전환 관련 분양전환금액 과다선정 부당이득금 반환 청구 등 피고로서 계류중인 소송사건은 87건에 소송가액은 31,439백만원이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 18건에 소송가액은 2,618백만원입니다.
한편, 상기 피고로서 계류중인 소송사건 중 당사가 지급의무가 발생할 것으로 예상되는 금액은 총 13,824백만원으로 소송충당부채로 계상하였으며 나머지 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
26. 부가가치계산에 필요한 사항
부가가치계산에 필요한 과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
공사비 | 판매비와관리비 | 합 계 | 공사비 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
급여 | 6,007,601 | 18,231,879 | 24,239,480 | 3,457,924 | 18,415,329 | 21,873,253 |
퇴직급여 | 317,679 | (19,908,153) | (19,590,474) | 316,034 | 1,007,612 | 1,323,646 |
복리후생비 | 3,170,113 | 3,255,154 | 6,425,267 | 289,095 | 2,660,769 | 2,949,864 |
임차료 | 3,685,337 | 2,313,954 | 5,999,291 | 210,823 | 2,002,324 | 2,213,147 |
감가상각비 | 573,490 | 87,204,774 | 87,778,264 | 26,103 | 82,044,008 | 82,070,111 |
세금과공과 | 7,293,606 | 33,760,716 | 41,054,322 | 1,102,218 | 31,990,830 | 33,093,048 |
계 | 21,047,826 | 124,858,324 | 145,906,150 | 5,402,197 | 138,120,872 | 143,523,069 |
27. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2013년 3월 13일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.
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