<p class="cafe-editor-text">부가세는 예정신고기간 때 신고하면 확정신고때는 예정신고기간의 납부관련항목을 제외하고 신고하는 것으로 알고잇습니다<br /><br />이 문제는 2기 전체 다 신고하고 예정신고세액을 차감하는데<br /><br />어떤것이 맞는건가요?</p><p><img src="https://t1.daumcdn.net/cfile/cafe/9979BE3359B5E5CB0E" class="txc-image" /></p>
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첫댓글 예정신고세액의 경우는 님 말이 맞습니다. 하지만 예정고지세액의 경우 전기매출로 추정해서 고지한 세액에 불과하므로 당기분을 전부 계산한 뒤에 기납부세액으로 빼는게 맞습니다.
감사요^^
법인은 님이 말씀하신게 맞는데 개인은 보통 고지납부하므로 확정신고시 전체를 계산하고 예정신고시 고지납부한 세액은 기납부세액으로 차감합미다