|
회 사 명 | 2011년 시공능력 |
2011년 시공능력평가액 (백만원) |
비 고 |
---|---|---|---|
성지건설 | 116 위 | 173,563 | - |
신성건설(주) | 102위 | 208,718 | |
중앙건설 | 70 위 | 325,792 | - |
(주)삼호 | 46 위 | 605,401 | - |
주) 자료출처 : 국토해양부 <건설업체 2011년도 시공능력 공시> (2011.07.30)
(3) 시장의 특성
건설업을 수주산업이라 표현할 만큼 자체사업외에는 전량 수주에 의존하는 건설시장의 특성을 고려할때, 입찰 경쟁력이 가장 중요한 변수로 경기변동 및 시장불안의 악재를 극복하기 위해서는 건실한 재무구조를 바탕으로 민간 및 자체사업과 T/K공사와 대안입찰, SOC투자 등의 적극적 검토와 더불어 점차 각광받고 있는 환경분야의 연구개발이 요구되어 지고 있다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
기존 건설시장에서의 경쟁 심화 및 수익성의 저하 등으로 지속적 성장동력 창출을 위해서 신규사업의 발굴에 많은 관심과 노력을 하고 있으며, 민간투자 종합개발사업 및 레저휴양산업 등에도 많은 노력을 기울여 성공적인 사업의 다각화를 이루려 하고있다.
(5) 조직도
2. 주요공사 현황 등
가. 주요공사 현황
(단위 :백만원,% ) |
구 분 | 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | 비고 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) | ||||
국내도급공사 | 건축공사 | 관급 | 31,355 | 45,483 | 68.94 | 38,012 | 106,234 | 35.78 | 35,776 | 23,082 | 154.99 | - |
민간 | 856 | 1,103 | 77.61 | 10,967 | 77,663 | 14.12 | 45,284 | 73,009 | 62.02 | - | ||
토목공사 | 관급 | 53,406 | 52,390 | 101.93 | 52,430 | 65,687 | 79.82 | 61,906 | 72,748 | 85.09 | - | |
민간 | 6 | - | - | 199 | 5,324 | 3.74 | 14,698 | 16,700 | 88.01 | - | ||
해외도급공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
자체 공사 | 4,276 | - | - | 30,246 | 35,737 | 84.63 | 39,925 | 51,423 | 77.64 | - | ||
기 타 | - | - | - | 10 | 10 | 100.00 | 6,156 | 6,044 | 101.85 | - | ||
합 계 | 89,899 | 98,976 | 90.83 | 131,864 | 290,655 | 45.36 | 203,745 | 243,006 | 83.84 | - |
- 43기,42기 실적 금액은 한국채택국제회계기준으로 산출함.
나. 공사종류별 완성도 현황
(1) 도급건축공사
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 기말 공사 계약잔액 |
원 도급액 |
평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제43기 | 제42기 | 제41기 | |||||
관 급 | 5 | 31,355 | 38,012 | 35,776 | 23,041 | 101,254 | 20,250 |
민 간 | 2 | 856 | 10,967 | 45,284 | 284 | 1,877 | 938 |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 7 | 32,211 | 48,979 | 81,060 | 23,325 | 103,131 | 14,733 |
(2) 도급토목공사
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 기말 공사 계약잔액 |
원 도급액 |
평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제43기 | 제42기 | 제41기 | |||||
관 급 | 18 | 53,406 | 52,430 | 61,906 | 96,825 | 273,680 | 15,204 |
민 간 | 3 | 6 | 199 | 14,698 | 23,675 | 23,681 | 7,893 |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 21 | 53,412 | 52,629 | 76,604 | 120,500 | 297,361 | 14,160 |
(3) 자체공사
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 예정 공사원가 |
공사 지역 |
비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제43기 | 제42기 | 제41기 | |||||
국 내 | 1 | 4,276 | 30,246 | 39,925 | - | 경기 | - |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 1 | 4,276 | 30,246 | 39,925 | - | - | - |
3. 설비 등에 관한 사항
가. 주요설비의 현황
[자산항목 :토지 ] | (단위 :㎡,원 ) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구 분 (수 량) |
기 초 장부가액 |
당기 증감 | 당기 상각 |
당 기 장부가액 |
비 고 (공시지가) | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사 부문 |
자가 소유 |
충 북 영동군 | 1,913,132.00 | 271,728,580 | - | - | - | 271,728,580 | 695,121,827 |
기타 부문 |
자가 소유 |
경 남 마산시 |
4,594.10 | 6,233,585,211 | - | 6,233,585,211 | - | - | - |
기타 부문 |
자가 소유 |
강원도 속초시 |
70.35 | 9,493,076 | - | - | - | 9,493,076 | 10,576,370 |
기타 부문 |
자가 소유 |
경기도 고양시 |
6.15 | - | 8,401,700 | - | - | 8,401,700 | 22,758,700 |
합 계 | 1,917,802.60 | 6,514,806,867 | 8,401,700 | 6,233,585,211 | - | 289,623,356 | 728,456,897 |
[자산항목 : 건물] | (단위 : m², 원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기 초 장부가액 |
당기 증감 | 당기 상각 |
당 기 장부가액 |
비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사 부문 |
자가 소유 |
충 북 영동군 |
1,326.56 | - | - | - | - | - | - |
기타 부문 |
자가 소유 |
경 남 마산시 |
36,994.31 | 21,797,979,789 | - | 21,797,979,789 | - | - | - |
기타 부문 |
자가 소유 |
강원도 속초시 |
74.67 | 51,425,437 | - | 32,293,698 | 4,537,028 | 14,594,711 | - |
기타 부문 |
자가 소유 |
경기도 고양시 |
25.55 | - | 5,868,339 | - | 209,584 | 5,658,755 | - |
합 계 | 38,421.09 | 21,849,405,226 | 5,868,339 | 21,830,273,487 | 4,746,612 | 20,253,466 | - |
[자산항목 : 구축물] | (단위 : 원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기 초 장부가액 |
당기 증감 | 당기 상각 |
당 기 장부가액 |
비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사 부문 |
자가 소유 |
충 북 영동군 |
분뇨탱크 물탱크 전화설비 |
- | - | - | - | - | - |
관리 부문 |
자가 소유 |
충 북 영동군 |
목 책 | - | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
[자산항목 : 건설용장비] | (단위 : 대, 원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기 초 장부가액 |
당기 증감 | 당기 상각 |
당 기 장부가액 |
비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사 부문 |
자가 소유 |
전 국 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
[자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 대, 원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기 초 장부가액 |
당기 증감 | 당기 상각 |
당 기 장부가액 |
비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사 부문 |
자가 소유 |
전 국 | 7 | 7,000 | - | - | - | 7,000 | - |
관리 부문 |
자가 소유 |
경기도 용인시 |
3 | 1,282,655 | 2,478,684 | - | 2,819,504 | 941,835 | - |
합 계 | 10 | 1,289,655 | 2,478,684 | - | 2,819,504 | 948,835 | - |
[자산항목 : 기타의 유형자산] | (단위 : 원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기 초 장부가액 |
당기 증감 | 당기 상각 |
당 기 장부가액 |
비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사 부문 |
자가 소유 |
전 국 | 세륜기외 | 17,000 | - | 2,000 | - | 15,000 | - |
관리 부문 |
자가 소유 |
전 국 | 컴퓨터외 | 87,870,186 | - | 37,035,962 | 21,947,266 | 28,886,958 | - |
기타 부문 |
자가 소유 |
경 남 마산시 |
영사기외 | 610,611,362 | 1,338,648,725 | 117,148,158 | 1,387,708,614 | 444,403,315 | - |
합 계 | - | 698,498,548 | 1,338,648,725 | 154,186,120 | 1,409,655,880 | 473,305,273 | - |
[자산항목 : 임목] | (단위 : 주, 원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기 초 장부가액 |
당기 증감 | 당기 상각 |
당 기 장부가액 |
비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사 부문 |
자가 소유 |
충 북 영동군 |
낙엽송 잣나무 |
- | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
나. 주요 재고 자산의 현황
(1) 원재료 매입현황
(단위 :원,% ) |
구분 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 단가 | 비고 |
레미콘 | 토목,건축공사 | 2,164,041,566 | 26.8% | 58,089 | 1M3(제일산업외) |
철근 | 토목,건축공사 | 942,824,775 | 11.7% | 835,220 | 1톤(에이치앤철강외) |
시멘트 | 토목,건축공사 | 60,855,200 | 0.8% | 3,123 | 1포(남송시멘트) |
벌크시멘트 | 토목,건축공사 | 18,699,240 | 0.2% | 61,109 | 1톤(남송시멘트) |
골재 | 토목,건축공사 | 366,278,200 | 4.5% | 9,272 | 1M3(정원골재외) |
시멘트벽돌 | 건축공사 | 17,386,120 | 0.2% | 46 | 1매(형제콘크리트) |
타일 | 건축공사 | 109,923,800 | 1.4% | 10,964 | 1M2(제이엠세라믹스) |
석고보드,텍스 | 건축공사 | 74,950,272 | 0.9% | 1,750 | 1M2(금용21) |
레미탈 | 건축공사 | 70,435,675 | 0.9% | 3,391 | 1톤(이코비씨엠) |
창호철물 | 건축공사 | 41,113,400 | 0.5% | 10,000 | 1개(효일하드웨어) |
위생기기 | 건축공사 | 1,237,340,950 | 15.3% | 250,000 | 1조(하나타일외) |
강관 | 토목공사 | 331,315,500 | 4.1% | 141,588 | 1M(서일탑스코) |
배수관 | 토목공사 | 782,153,170 | 9.7% | 79,755 | 1본(청원산업) |
아스콘 | 토목공사 | 1,062,564,876 | 13.2% | 65,110 | 1톤(가야아스콘외) |
맨홀류 | 토목공사 | 266,305,000 | 3.3% | 393,360 | 1조(세원콘크리트외) |
PVC관류 | 토목공사 | 527,877,150 | 6.5% | 571,296 | 1본(두리화학외) |
계 | 8,074,064,894 | 100.0% | - |
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 :백만원,% ) |
구 분 | 공사종류 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
국내 도급공사 | 건 축 | 32,211 | 35.83 | 48,979 | 37.14 | 81,060 | 39.78 | - |
토 목 | 53,412 | 59.41 | 52,629 | 39.91 | 76,604 | 37.60 | - | |
해외 도급공사 | 건 축 | - | - | - | - | - | - | - |
토 목 | - | - | - | - | - | - | - | |
자체공사 | 4,276 | 4.76 | 30,246 | 22.94 | 39,925 | 19.60 | - | |
기 타 | - | - | 10 | 0.01 | 6,156 | 3.02 | - | |
합 계 | 89,899 | 100 | 131,864 | 100 | 203,745 | 100.00 | - |
- 43기,42기 실적 금액은 한국채택국제회계기준으로 산출함.
- 제41기 기타매출은 성지아울렛,시네마,조경매출이며, 43기,42기 성지아울렛 및 시 네마 매출은 경매진행중에 있어 중단사업으로 매출액을 표시하지 않음.
나. 수주 및 판매전략 등
- 당사는 "열정적인 자세, 지속적인 혁신, 실용적인 사고" 라는 경영이념을 바탕으로 국가발전에 최선을 다하는 실천정신으로 기업을 경영하여 왔으며, 앞으로도 사회적 책임과 소명의식으로 부실공사 추방에 앞장서는 한편, 열과 성의를 다하는 시공으로신 건설 문화창조를 위해 노력해 나가고 있다.
(1) 판매조직
- 당사는 판매만을 전문으로하는 분양팀이 조직되어 있으며, 부장급을 팀장으로 하 여 2-3명 정도의 팀원으로 구성 사업시행시 분양 및 인허가 업무등을 담당하고 있 음.
(2) 수주전략
* 관급공사
- 중점추진공사의 조기선정
- 턴키 및 SOC 사업, 대안입찰 등 대형공사에 대한 적극적 참여
- 사업성 양호한 사업발굴 및 적극적인 수주활동 전개
- 입찰에서 납품까지의 과정
+----------+ +---------+ +--------+ +------------+
| 공 사 입 찰 +--+입 찰 등 록+--+ 낙 찰 + -+ 공사계약체결 |
+----- ----+ +---- ----+ +--------+ +------------+
+----------+ +---------+ +-----------+ +--------+
--+ 착공계 제출+-+ 공사시공 +--+ 기성고 청구 +--+ 수 금 |
+----------+ +---------+ +-----------+ +--------+
+----------+
--+ 준 공 |
+----------+
* 민간공사
- 민간공사 발주 정보를 사전에 입수하여 발주자에게 지속적인 관심과 경쟁력
있는 조건의 제시로 발주자와 수의계약에 의한 공사수주
- 관공사와 동일한 경쟁입찰에 의한 공사수주
- 오피스빌딩공사 수주확대 추진
- 수주시장 다변화에 적극 대처(아파트형 공장, 주상복합건물, 지주공동사업,
리모델링 사업 등)
- 우량사업지 선정, 집중적인 관리
- 대규모 사업일 경우 타사와 공동수주 추진
* 해외도급공사
- 도급공사의 선별 입찰 참여
- 중점수주 전략지역의 현지 영업활동 강화
- 기존 해외공사지역의 후속공사 수주 및 국제 입찰을 통한 수주
(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
- 수요자 및 주택청약자에게 판매
분양계약 ----> 계약금 수령 ----> 중도금 수령 ----> 잔금 수령
- 자체분양사업 진행 사항
+----------+ +------------+ +------------+ +--------+
| 부 지 매 입 +---+ 사업 승인허가 +--+도면접수 검토 +--+ 설계확정 |
+----------+ +------------+ +------------+ +--------+
+-----------+ +------------+ +-----------+ +--------+
--+시공계획수립 +--+ 실행내역 작업 +--+ 공 사 착 수 +--+ 공사완료|
+-----------+ +------------+ +-----------+ +--------+
+----------+
| 분 양 실 시 |
+----------+
5. 수주상황
가. 수주현황
(단위 :원 ) |
구 분 | 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관급 | 성 남 시 | 공원로-우남 도로공사 |
2002-05-15 | 2011-05-31 | 13,462,268,012 | 13,462,268,012 | - | - |
" | 익산지방국토 관리청 |
야은-원덕간 도로공사 |
2003-08-28 | 2012-12-31 | 48,279,575,591 | 32,539,581,431 | 15,739,994,160 | - |
" | 조 달 청 | 순창-정읍간 도로공사 |
2004-01-06 | 2012-12-30 | 26,560,974,624 | 20,377,505,455 | 6,183,469,169 | - |
" | 환경관리공단 | 합천댐상류 하수도시설 |
2006-08-31 | 2011-11-30 | 27,967,265,186 | 27,967,265,186 | - | - |
" | 조 달 청 | 도계-신기 도로건설공사 |
2007-02-06 | 2014-12-29 | 44,460,536,209 | 14,855,925,004 | 29,604,611,205 | - |
" | 대한주택공사 | 오산세교 조경 | 2008-03-10 | 2013-10-30 | 10,754,529,491 | 8,199,984,130 | 2,554,545,361 | - |
" | 한국도로 공사 |
호남지선 | 2008-12-29 | 2011-12-20 | 15,896,497,045 | 10,922,256,120 | 4,974,240,925 | - |
" | 서울시도시 기반시설본부 |
서남권야구장 | 2009-02-04 | 2012-12-31 | 25,448,451,545 | 12,407,872,948 | 13,040,578,597 | - |
" | 한국철도시설 공단 |
성남여주9공구 | 2009-04-27 | 2014-04-25 | 10,760,660,000 | 3,024,405,473 | 7,736,254,527 | - |
" | 한국철도시설 공단 |
울산포항4공구 | 2009-04-27 | 2014-04-25 | 12,153,636,364 | 2,097,768,199 | 10,055,868,165 | - |
" | 인천도시철도 | 인천도시철도213 | 2009-06-10 | 2014-11-11 | 11,799,596,914 | 7,920,540,640 | 3,879,056,274 | - |
" | 경기도 | 광교지구도로 | 2009-06-17 | 2011-09-30 | 11,079,331,822 | 11,079,331,822 | - | - |
" | 대한주택공사 | 남춘천주공 | 2009-04-16 | 2011-05-17 | 57,432,635,848 | 57,432,635,848 | - | - |
" | 경기도 화성시 | 수촌2리천정비 | 2009-09-28 | 2012-01-17 | 2,411,996,682 | 2,394,539,101 | 17,457,581 | - |
" | 대한주택공사 | 김포양곡조경 | 2008-11-18 | 2011-10-30 | 2,033,047,910 | 2,033,047,910 | - | |
" | " | 부천여월조경 | 2008-11-18 | 2011-10-30 | 1,689,873,545 | 1,689,873,545 | - | |
" | 한국철도시설 공단 |
호남고철2-4공구 | 2009-11-24 | 2013-03-23 | 18,514,636,364 | 11,517,762,876 | 6,996,873,488 | - |
" | 상주시 | 상주실내체육관 | 2009-12-17 | 2012-04-05 | 6,787,579,545 | 4,839,807,515 | 1,947,772,030 | - |
" | 한국도로공사 | 영동선나들목 | 2009-12-31 | 2012-06-23 | 15,070,350,000 | 6,048,420,903 | 9,021,929,097 | - |
" | 조달청(파주시) | 교하복합센터 | 2010-03-26 | 2012-04-07 | 6,088,363,636 | 2,744,715,548 | 3,343,648,088 | - |
" | 부산 강서구청 | 강서 보건문화 체육센터 | 2011-06-27 | 2012-12-28 | 5,497,268,672 | 787,655,754 | 4,709,612,918 | |
민간 | 부산신항제이배후도로 | 부산신항 배후도로 |
2008-09-30 | - | 23,654,410,000 | - | 23,654,410,000 | - |
" | 금성방재공업(주) | 남춘천주공 | 2009-08-26 | 2011-05-17 | 1,167,309,091 | 1,167,309,091 | - | - |
기타 | 소규모공사 | - | - | - | 1,521,848,676 | 1,156,200,721 | 365,647,955 | - |
소계 | - | - | - | - | 400,492,642,772 | 256,666,673,232 | 143,825,969,540 | - |
분양 사업 |
자체 | 인덕원 아파트형 공장 |
2008-09-26 | 2010-08-31 | 77,410,612,400 | 74,132,145,000 | 3,278,467,400 | - |
합 계 | - | - | - | - | 477,903,255,172 | 330,798,818,232 | 147,104,436,940 | - |
나. 향후 수주계획
- 턴키 및 SOC사업, 대안입찰에 적극 참여하여 특화화된 공사(다목적운동장 및 실내체육관,하수관거 등)에서 우위를 점할 수 있도록 할 것이며, 수주대상 공사의 다변화(환경 및 산업설비등)를 통하여 새로운 분야로의 진출과 개발 및 공모형 공사에 참여 하여 적극적인 수주활동 예정임
6.시장위험과 위험관리
- 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략
7. 경영상의 주요계약 등
구 분 | 계약일자 | 계약내용 | 상대방 | 금 액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
외부감사 | 2011.07.13 | 2011 사업연도 외부회계감사 |
한영회계법인 | 65,000천원/년 | 1년 계약 |
- 2008. 3. 20 개최한 외부감사인선임위원회에서 딜로이트 안진회계법인을 3개 사 업년도의 외부감사인으로 선임하였으나 계약 기간이 만료가 되어 대영회계법인과 2011년 04월에 2011년 사업연도(1년간) 외부감사인 으로 선임하였으나,금감원 회 계제도실로 부터 「주식회사의 외부 감사에 관한 법률」제4조의3제1항제5호에 의 거 감사인지정 대상 업체로 선정되어, 2011년도 외부감사인을 한영회계법인 으로 지정통보하여 변경 계약함
8. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
(가) 연구개발활동의 개요
- 당사는 건축문화의 유지와 관리, 그리고 각종 건설기술문화를 창조하기
위하여 기술연구소등을 설치 운영하고 있으며, 선진 기술정보 및 자료를 수집
하여 공사시공에 활용할 계획임.
(나) 기술연구소 설치 운영
- 담당조직
① 명 칭 : 성지건설(주) 기업부설연구소
② 조직도 : - 토목연구담당
- 건축연구담당
- 환경기전연구담당
- 실험실
③ 인원현황 : 5명
④ 운영현황 : 기술개발실과 실험실을 설치 운영중이며, 기술개발실내에
토목, 건축, 환경, 기전을 담당하는 연구원이 선진 기술정보
및 자료를 수집하여 공사시공에 활용.
(2) 연구개발비용
(단위 :원 ) |
과 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|
원 재 료 비 | - | - | - | - | |
인 건 비 | 259,210,310 | 366,707,970 | 666,002,220 | - | |
감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
위 탁 용 역 비 | 7,357,173 | 2,801,368 | 3,884,270 | - | |
기 타 | 17,882,200 | 31,733,960 | 50,390,638 | - | |
연구개발비용 계 | 284,449,683 | 401,243,298 | 720,277,128 | - | |
회계처리 | 판매비와 관리비 | 281,809,110 | 398,441,930 | 714,072,950 | - |
제조경비 | 2,640,573 | 2,801,368 | 6,204,178 | - | |
개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
0.32% | 0.29% | 0.35% | - |
나. 연구개발 실적
(단위 : 천원) |
연구과제명 | 연구과제에 대한 세부사항 | 연 구 기 간 | 연구비 | 연구기관 |
---|---|---|---|---|
콘크리트품질연구개발 적용 | 동절기 콘크리트 시공시 시공부위, 이어치기부위,HAIR CRACK부분의 품질 연구를 위한 SCHMIT HAMMER및초음파시험법의 적용 | 92.4.15-92.5.20 | 70,000 | 한양대학교 산업과학 연구소 |
구조체바닥크렉보수에 대한연구 | 시멘트페스트에 화학물질 첨가후 누수공 및 ROCK POCKET에 고압으로주입누수차단 | 92.1.30 -92.3.30 | 50,000 | 세림엔지니어링 |
지하철공사로인한인접건물피해조사 | 공사시 발파로 인한 피해조사 | 93.6.14 -93.8.13 | 40,000 | 부산대학교 도시문제연구소 |
지하공간 활용의 다중순환식주차시설 | 1개의 출입구를 이용한 TEN KEY 방식으로 차량 출입시간의 최소화로 안전및공간활용의 극대화 | 93.4.20 -93.12.15 | 5,000 | 롯데기공 |
연약지반개량공법 | 연약지반의 급속 성토에 따른 전단파괴 형태 및 구조물 변위, 기존 시설물의 파손방지 대책 연구 | 94.8.16-95.12.31 | 60,000 | 자체연구소 및 대학연구소 |
지하연속벽누수보수연구 | 바닷물 평수위 이하에서 지하연속벽을 본 구조물로 활용하기 위한 시공 시,수압에 의한 누수를 최대한 억제하는 방법으로 그라우트 주입공업을 연구 | 94.8.16-95.12.31 | 60,000 | 자체연구소 및 대학연구소 |
아파트베란다균열방지대책연구 | 바켄틸레버보로서 작용하는 베란다의본 구조물 이음에 발생하는 균열 방지대책 연구 | 94.4.15-95.12.31 | 50,000 | 자체연구소 및 대학연구소 |
9. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 기타 중요한 사항
- 본 사업보고서상의 예측부분은 실제 결과와 상이할 수 있음
제 43(당) 기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 |
제 42(전) 기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 |
성지건설 주식회사 |
1. 회사의 개요
성지건설 주식회사(이하 "당사")는 1969년 2월 1일에 설립되어 토목 및 건축공사업을영위하고 있으며, 경기도 용인시 풍덕천동에 본점이 소재하고 있습니다. 당사의 보통주는 1995년 3월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.
한편, 당사는 2010년 7월 27일에 회생절차 개시 이후 2011년 8월 5일에 대원아이비클럽 컨소시엄(이하 "컨소시엄")과 M&A 본계약을 체결하였으며, 이후 채무변제를 대부분 완료하여 2012년 1월 19일에 회생절차 종결결정을 받았습니다.
당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 48,161,055,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주, %)
주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
---|---|---|
㈜대원 | 4,022,216 | 41.8 |
㈜아이비클럽 | 3,800,000 | 39.4 |
흥국생명 | 1,000,000 | 10.4 |
기타 | 809,995 | 8.4 |
합계 | 9,632,211 | 100.0 |
당사의 2011년 12월 31일 현재 재무제표는 2012년 2월 22일에 이사회에서 승인되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
2-1-1 준수사실의 기재
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2-1-2 한국채택국제회계기준의 최초도입
당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 37에서 설명하고 있습니다.
2-2 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2-3 금융상품
2-3-1 금융자산
(1) 최초 인식과 측정
당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산,대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.
당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금 및 비시장성금융상품 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.
당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.
(3) 대여금및수취채권
대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 대손상각비로 계상하고 있습니다.
(4) 만기보유금융자산
당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금및수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며,기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.
(6) 금융자산의 제거
금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.
2-3-2 금융자산의 손상
당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우
- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
(1) 상각후원가로 평가하는 금융자산
당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.
자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융비용에서 차감처리하고 있습니다.
(2) 매도가능금융자산
당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-3-3 금융부채
(1) 최초인식 및 측정
기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.
당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.
한편, 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 재조정채무, 기타금융부채 등이 있습니다.
(2) 후속측정
금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
(3) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.
(4) 이자부차입금
최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 금융보증부채
당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(6) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
2-3-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계
인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
2-3-5 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
2-4 재고자산
재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미성공사 및 용지는 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2-5 관계기업투자
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.
관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 주식의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고있습니다.
2-6 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2-7 매각예정비유동자산과 중단영업
매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다.
당사는 당기 및 전기 포괄손익계산서에 중단영업의 수익 및 비용을 세후순이익의 수준까지 계속영업으로부터의 수익 및 비용과 구분하여 표시하고 있습니다.
매각예정으로 분류된 투자부동산 및 유형자산은 감가상각하지 않고 있습니다.
2-8 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-9 유형자산
당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
구분 | 추정내용연수 |
---|---|
건물 | 20 ~ 40년 |
구축물 | 20년 |
차량운반구 | 5년 |
기타유형자산 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2-10 리스
당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
2-11 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
---|---|---|
회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
기타무형자산 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
2-12 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 관계기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2-13 채무재조정
당사는 회생계획안 인가로 인하여 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에 당해 채무의 장부금액과 조정된 채무의 현재가치의 차이가 중요한 경우 이를 현재가치로 평가하고, 장부금액과 현재가치와의 차액은 채무조정이익으로 계상하고 있습니다. 장부금액과 현재가치의 차액은 유효이자율법에 의하여 이자비용으로 계상하고 있습니다. 또한, 지분상품의 발행을 조건으로 금융부채를 소멸시키는 경우에 발행한 지분상품의 공정가치와 소멸된 금융부채의 장부금액의 차이는 채무조정이익의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-14 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.
2-15 수익인식
당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였습니다.
2-15-1 건설계약
당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련 계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우(총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우), 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
2-15-2 자체분양공동주택
당사는 한국회계기준원의 질의회신에 따라 매수자에게 동 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행됨에 따라 이전되지 않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서상의 제도적 장치에 따라 미성공사에 대한 통제나 소유권에 따른 유의적인 위험과 보상이 실질적으로 매수자에게 이전된다고 보아, 분양계약이 체결된 자체분양공동주택에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
2-15-3 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
2-15-4 이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
2-16 조인트벤처(공동도급공사)
당사는 공동지배사업 투자지분에 대하여 당사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 당사의 지분해당액을 재무제표에 인식하고 있습니다. 따라서, 당사는 공동도급공사를 수행하는 경우에 당사의 지분율에 따라 계약수익을 인식하고 있습니다.
2-17 법인세
2-17-1 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
2-17-2 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세 소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2-18 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
한편, 당사의 하자보수 관련 비용에 대한 충당부채는 공사 종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.
2-19 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
2-19-1 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 기초자산의 회수
개정된 기준서는 공정가치로 측정되는 투자부동산에 대한 이연법인세 측정을 명확히하고 있습니다. 개정 기준서는 기업회계기준서 제1040호의 공정가치 모형을 사용하여 측정되는 투자부동산에 대한 이연법인세는 장부금액이 매각을 통해 회수될 것이라는 것을 전제로 하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1016호의 재평가모형을 사용하여 측정되는 비상각자산에 대한 이연법인세는 항상 자산의 매각으로 인한 세효과로 측정하도록 하고 있습니다. 개정된 기준서는 2012년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
2-19-2 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
개정된 기준서에서는 범위접근법와 사외적립자산에 대한 기대수익율 개념을 폐지하였고, 단순 명확화 및 기타 문구 수정을 포함하고 있습니다. 개정된 기준서는 2013년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
2-19-3 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) - 강화된 제거 관련공시요구사항
개정된 기준서는 재무제표이용자가 제거되지 않은 자산과 관련 부채의 관계를 이해할 수 있도록 하기 위하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 또한 개정된 기준서는 재무제표이용자가 제거된 자산에 대한 기업의 지속적 관여의 성격과 관련 위험을 평가할 수 있도록 제거된 자산에 대한 지속적 관여에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
2-19-4 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정)
기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치의 사용이 요구되는 상황은 변경하지 않으며 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하기 위한 지침을 제공하고 있습니다. 제정된 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
당사는 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3-1 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3-2 비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3-3 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3-4 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
4. 영업부문정보
4-1 영업보고부문
당사는 도급공사 등을 수행하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
4-2 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사로 관련 매출은 당기 20,046,457,836원 및 전기 23,097,506,585원입니다.
5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
현금 | 33,210,982 | 1,570,571,769 | 33,283,876 |
보통예금 (주1) | 24,037,588,144 | 16,658,473,409 | 158,240,072 |
합계 | 24,070,799,126 | 18,229,045,178 | 191,523,948 |
(주1) 당기 보고기간종료일 현재 7,424,633,434원의 보통예금이 M&A 본계약을 위한 계약금으로 계약이행을 위하여 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권및기타채권
6-1 매출채권및기타채권의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
공사미수금 | 121,893,688,989 | - | 120,468,691,531 | - | 131,642,295,461 | - |
대손충당금 | (-)106,626,296,160 | - | (-)106,626,296,160 | - | (-)89,676,194,897 | - |
분양미수금 | - | - | 1,686,083,109 | - | 25,045,154,119 | - |
기타매출채권 | 406,372,151 | - | 408,920,356 | - | 412,574,989 | - |
대여금 | 79,825,574,229 | 8,834,635,410 | 78,764,462,288 | 8,770,235,410 | 81,688,965,795 | 7,900,409,128 |
대손충당금 | (-)67,164,939,968 | (-)8,834,635,410 | (-)56,160,328,027 | (-)8,770,235,410 | (-)13,354,783,218 | (-)3,504,034,270 |
미수금 | 13,688,228,002 | - | 10,456,343,806 | - | 21,865,548,287 | - |
대손충당금 | (-)2,533,889,305 | - | (-)2,537,741,381 | - | (-)2,711,385,759 | - |
합계 | 39,488,737,938 | - | 46,460,135,522 | - | 154,912,174,777 | 4,396,374,858 |
6-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
기초 | 165,324,365,568 | 8,770,235,410 | 105,742,363,874 | 3,504,034,270 |
증가 | 11,000,759,865 | 64,400,000 | 60,830,790,211 | 8,916,570,214 |
제각 | - | - | (-)1,248,788,517 | (-)3,650,369,074 |
기말 | 176,325,125,433 | 8,834,635,410 | 165,324,365,568 | 8,770,235,410 |
6-3 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
만기미도래 | 10,110,547,368 | 7,243,898,870 | 34,677,757,686 |
만기경과 미손상금액: | |||
90일이내 | 292,432,966 | 942,121,999 | 10,182,620,802 |
90일 ~ 180일 | 300,922,669 | 1,061,587,257 | 12,203,013,444 |
180일 ~ 365일 | 170,284,454 | 994,115,427 | 30,544,149,271 |
365일이상 | 1,256,050,481 | 1,017,101,204 | 36,872,633,574 |
소계 | 2,019,690,570 | 4,014,925,887 | 89,802,417,091 |
손상채권 | 212,518,260,843 | 209,295,911,743 | 144,074,773,002 |
합계 | 224,648,498,781 | 220,554,736,500 | 268,554,947,779 |
당기말 현재 손상채권에 대해 185,159,760,843원(전기말: 174,094,600,978원, 전기초: 109,246,398,144원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
7. 기타금융자산 및 기타금융부채
7-1 기타금융자산
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매도가능금융자산 | - | - | - | - | 96,812,930 | - |
장.단기금융상품 | 454,150,000 | 72,606,450 | 738,802,405 | 72,606,450 | 14,316,847,782 | 78,749,570 |
미수수익 | 10,910,165 | - | 7,160,438 | - | 472,938,228 | - |
보증금 | - | 897,245,600 | - | 1,108,823,278 | - | 1,453,394,460 |
합계 | 465,060,165 | 969,852,050 | 745,962,843 | 1,181,429,728 | 14,886,598,940 | 1,532,144,030 |
7-2 사용이 제한된 금융자산
(단위: 원)
구분 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제공사유 |
---|---|---|---|---|---|
단기금융상품 | 씨티은행, 우체국 | 454,150,000 | 738,802,405 | 14,017,000,000 | 차입금담보 |
장기금융상품 | 신한은행 | 70,749,570 | 70,749,570 | 70,749,570 | 하자보수담보 |
외환은행 | - | - | 8,000,000 | 당좌개설보증금 | |
외환은행 | 1,856,880 | 1,856,880 | - | 어음회수 수수료 담보 | |
합계 | 526,756,450 | 811,408,855 | 14,095,749,570 |
7-3 기타금융부채
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
미지급비용 | 987,571,524 | - | 9,007,787,150 | - | 2,228,225,318 | - |
미지급배당금 | 3,601,900 | - | 3,601,900 | - | 3,601,900 | - |
임대보증금 | - | - | - | 649,000,000 | - | 665,900,000 |
예수금 | 3,131,251,952 | - | 1,312,350,032 | - | 19,747,784,155 | - |
합계 | 4,122,425,376 | - | 10,323,739,082 | 649,000,000 | 21,979,611,373 | 665,900,000 |
8. 기타자산 및 기타부채
8-1 기타자산
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선급금 | 30,366,583,380 | - | 31,795,676,347 | - | 111,187,465,192 | - |
대손충당금 | (-)29,428,163,053 | - | (-)29,984,530,779 | - | (-)8,648,562,835 | - |
선급비용 | 4,513,068,354 | - | 5,286,226,154 | - | 5,020,474,884 | 3,650,369,074 |
대손충당금 | (-)3,348,421,647 | - | (-)3,348,421,647 | - | - | - |
합계 | 2,103,067,034 | - | 3,748,950,075 | - | 107,559,377,241 | 3,650,369,074 |
8-2 기타부채
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
공사선수금 | 1,157,144,045 | - | 4,443,438,703 | - | 3,550,390,699 | - |
분양선수금 | 470,693,100 | - | 1,532,732,133 | - | 510,020,227 | - |
부가세예수금 | 524,289,703 | - | 1,629,013,341 | - | 132,776,088 | - |
금융보증계약 | 185,699,365 | - | 292,294,749 | - | 1,201,047,483 | - |
선수금 | 900,000 | - | 10,900,000 | - | 15,000,000 | - |
합계 | 2,338,726,213 | - | 7,908,378,926 | - | 5,409,234,497 | - |
9. 재고자산
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
완성건물 | 2,339,548,234 | 6,177,063,913 | - |
용지 | - | - | 11,840,002,601 |
평가충당금 | - | - | (-)749,868,040 |
미성공사 | - | - | 13,560,249,855 |
평가충당금 | - | - | (-)2,794,691,083 |
조경수목 | 193,966,295 | 190,621,000 | 304,998,959 |
상품 | 16,607,936 | 14,033,189 | 252,508,140 |
합계 | 2,550,122,465 | 6,381,718,102 | 22,413,200,432 |
10. 매도가능금융자산
10-1 매도가능금융자산의 변동내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 7,713,904,594 | 18,894,013,598 |
취득 | 3,998,160,000 | 778,171,227 |
자본으로 계상한 평가손익 | 217,176,263 | 49,612,245 |
처분 | - | (-)11,835,914,235 |
손상차손 | (-)91,199,000 | (-)122,366,396 |
기말: | 11,838,041,857 | 7,713,904,594 |
유동항목 | - | - |
비유동항목 | 11,838,041,857 | 7,713,904,594 |
10-2 매도가능금융자산의 세부내역
(단위: 원)
구분 | 주식수 (좌/주) |
지분율 (%) |
당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
<시장성없는 지분증권 및 출자금> | |||||||
대한주택보증(주) | 203,523 | 0.03 | 4,198,500,000 | (주1) | 989,075,572 | 989,075,572 | 1,017,615,000 |
경수고속도로(주) | 971,520 | 7.36 | 4,857,600,000 | " | 4,857,600,000 | 4,857,600,000 | 4,857,600,000 |
건설공제조합 | 3,581 | 0.01 | 4,633,574,717 | 4,850,750,980 | 4,850,750,980 | 635,414,717 | 8,749,259,235 |
기타 | - | 1,044,826,400 | 1,040,614,305 | 1,040,614,305 | 2,064,441,273 | ||
소계 | 14,734,501,117 | 11,738,040,857 | 7,522,704,594 | 16,688,915,508 | |||
<채무증권> | |||||||
국공채등 | - | - | - | - | 1,913,898,490 | ||
후순위채권 | 191,200,000 | 100,001,000 | 100,001,000 | 191,200,000 | 291,200,000 | ||
소계 | 191,200,000 | 100,001,000 | 191,200,000 | 2,205,098,490 | |||
합계 | 14,925,701,117 | 11,838,041,857 | 7,713,904,594 | 18,894,013,998 | |||
유동성 대체 | - | - | - | (-)96,812,930 | |||
차감후 잔액 | 14,925,701,117 | 11,838,041,857 | 7,713,904,594 | 18,797,201,068 |
(주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식 및 출자금의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다.
11. 관계기업투자
관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
회사명 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
(주)스타위드 안양 | 건설업 | 29.00% | - | 29.00% | - | 29.00% | 29,000,000 |
청산진행 중으로 재무제표를 입수할 수 없어 주요 재무현황을 기재하지 않았습니다.
12. 투자부동산
12-1 투자부동산의 변동내역
<당기> (단위: 원)
구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
---|---|---|---|
취득원가: | |||
기초 | 4,142,175,953 | 14,455,164,352 | 18,597,340,305 |
매각예정비유동자산으로 대체 | (-)4,124,281,177 | (-)14,388,343,013 | (-)18,512,624,190 |
기말 | 17,894,776 | 66,821,339 | 84,716,115 |
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
기초 | 2,517,262,910 | 8,796,505,281 | 11,313,768,191 |
상각 | - | 176,075,763 | 176,075,763 |
매각예정비유동자산으로 대체 | (-)2,517,262,910 | (-)8,926,013,171 | (-)11,443,276,081 |
기말 | - | 46,567,873 | 46,567,873 |
장부금액: | |||
기초 | 1,624,913,043 | 5,658,659,071 | 7,283,572,114 |
기말 | 17,894,776 | 20,253,466 | 38,148,242 |
<전기> (단위: 원)
구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
---|---|---|---|
취득원가: | |||
기초 | 4,152,124,278 | 12,222,830,265 | 16,374,954,543 |
처분 및 폐기 | (-)843,443,474 | (-)675,473,015 | (-)1,518,916,489 |
대체 | 833,495,149 | 2,907,807,102 | 3,741,302,251 |
기말 | 4,142,175,953 | 14,455,164,352 | 18,597,340,305 |
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
기초 | - | 986,818,190 | 986,818,190 |
상각 | - | 288,683,932 | 288,683,932 |
처분 및 폐기 | - | (-)99,767,073 | (-)99,767,073 |
대체 | - | 290,780,710 | 290,780,710 |
손상차손 | 2,517,262,910 | 7,329,989,522 | 9,847,252,432 |
기말 | 2,517,262,910 | 8,796,505,281 | 11,313,768,191 |
장부금액: | |||
기초 | 4,152,124,278 | 11,236,012,075 | 15,388,136,353 |
기말 | 1,624,913,043 | 5,658,659,071 | 7,283,572,114 |
12-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
투자부동산에서 발생하는 임대수익(중단사업손익에 포함) | 482,867,540 | 480,799,520 |
12-3 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
13. 유형자산
13-1 유형자산의 변동내역
<당기> (단위: 원)
구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가: | ||||||
기초 | 12,203,574,901 | 41,501,348,379 | 22,209,400 | 130,219,270 | 7,586,559,205 | 61,443,911,155 |
취득 | - | - | - | - | 1,272,727 | 1,272,727 |
처분 및 폐기 | - | - | - | - | (-)7,920,000 | (-)7,920,000 |
매각예정비유동 자산으로 대체 | (-)11,873,706,321 |
(-)41,423,693,499 |
- |
- |
- |
(-)53,297,399,820 |
기말 | 329,868,580 | 77,654,880 | 22,209,400 | 130,219,270 | 7,579,911,932 | 8,139,864,062 |
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
기초 | 7,305,279,377 | 25,322,887,780 | 22,209,400 | 126,452,930 | 5,706,985,932 | 38,483,815,419 |
상각 | - | 452,544,352 | - | 2,817,505 | 1,407,538,727 | 1,862,900,584 |
매각예정비유동 자산으로 대체 | - |
- |
- |
(-)7,918,000 |
(-)7,918,000 | |
대체 | (-)7,247,139,377 | (-)25,697,777,252 | - | - | - | (-)32,944,916,629 |
기말 | 58,140,000 | 77,654,880 | 22,209,400 | 129,270,435 | 7,106,606,659 | 7,393,881,374 |
장부금액: | ||||||
기초 | 4,898,295,524 | 16,178,460,599 | - | 3,766,340 | 1,879,573,273 | 22,960,095,736 |
기말 | 271,728,580 | - | - | 948,835 | 473,305,273 | 745,982,688 |
<전기> (단위: 원)
구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가: | ||||||
기초 | 13,037,070,050 | 44,409,155,481 | 22,209,400 | 264,096,994 | 8,881,108,418 | 66,613,640,343 |
취득 | - | - | - | - | 19,920,000 | 19,920,000 |
처분 및 폐기 | - | - | - | (-)133,877,724 | (-)1,314,469,213 | (-)1,448,346,937 |
대체 | (-)833,495,149 | (-)2,907,807,102 | - | - | - | (-)3,741,302,251 |
기말 | 12,203,574,901 | 41,501,348,379 | 22,209,400 | 130,219,270 | 7,586,559,205 | 61,443,911,155 |
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
기초 | - | 3,402,517,426 | 22,209,400 | 216,574,939 | 5,554,162,761 | 9,195,464,526 |
상각 | - | 1,108,287,515 | - | 30,076,130 | 1,465,045,040 | 2,603,408,685 |
처분 및 폐기 | - | - | - | (-)120,198,139 | (-)1,312,221,869 | (-)1,432,420,008 |
대체 | - | (-)290,780,710 | - | - | - | (-)290,780,710 |
손상차손 | 7,305,279,377 | 21,102,863,549 | - | - | - | 28,408,142,926 |
기말 | 7,305,279,377 | 25,322,887,780 | 22,209,400 | 126,452,930 | 5,706,985,932 | 38,483,815,419 |
장부금액: | ||||||
기초 | 13,037,070,050 | 41,006,638,055 | - | 47,522,055 | 3,326,945,657 | 57,418,175,817 |
기말 | 4,898,295,524 | 16,178,460,599 | - | 3,766,340 | 1,879,573,273 | 22,960,095,736 |
13-2 차입원가의 자본화
당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
14. 무형자산
14-1 무형자산의 변동내역
<당기> (단위: 원)
구분 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
---|---|---|---|
취득원가: | |||
기초 | 44,138,400 | 286,000,000 | 330,138,400 |
취득 | - | 7,240,000 | 7,240,000 |
처분 | (-)44,138,400 | - | (-)44,138,400 |
기말 | - | 293,240,000 | 293,240,000 |
감가상각누계액: | |||
기초 | - | 126,341,555 | 126,341,555 |
상각 | - | 40,759,277 | 40,759,277 |
기말 | - | 167,100,832 | 167,100,832 |
장부금액: | |||
기초 | 44,138,400 | 159,658,445 | 203,796,845 |
기말 | - | 126,139,168 | 126,139,168 |
<전기> (단위: 원)
구분 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
---|---|---|---|
취득원가: | |||
기초 | 165,000,000 | 380,195,200 | 545,195,200 |
취득 | 44,138,400 | - | 44,138,400 |
처분 | (-)165,000,000 | (-)94,195,200 | (-)259,195,200 |
기말 | 44,138,400 | 286,000,000 | 330,138,400 |
감가상각누계액: | |||
기초 | - | 180,600,043 | 180,600,043 |
상각 | - | 39,914,612 | 39,914,612 |
처분 | - | (-)94,173,100 | (-)94,173,100 |
기말 | - | 126,341,555 | 126,341,555 |
장부금액: | |||
기초 | 165,000,000 | 199,595,157 | 364,595,157 |
기말 | 44,138,400 | 159,658,445 | 203,796,845 |
14-2 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
골프회원권 | - | - | 165,000,000 |
스포츠회원권 | - | 44,138,400 | - |
합계 | - | 44,138,400 | 165,000,000 |
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
14-3 비용으로 인식한 기술개발비 지출의 총액
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
판매비와관리비 | 281,809,110 | 398,441,930 |
공사원가 | 2,640,573 | 2,801,368 |
합계 | 284,449,683 | 401,243,298 |
15. 차입금
15-1 차입금 장부금액의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 비고 |
---|---|---|---|---|
유동부채 (주1): | ||||
단기차입금 | 13,614,800,000 | 119,465,002,093 | 137,796,967,648 | 주석 15-2 |
유동성장기차입금 | - | 17,974,207,016 | 94,260,000,000 | 주석 15-3 |
유동성사채 | - | 6,069,281,183 | 10,000,000,000 | 주석 15-4 |
소계 | 13,614,800,000 | 143,508,490,292 | 242,056,967,648 | |
비유동부채: | ||||
장기차입금 | - | 2,860,000,000 | 2,860,000,000 | 주석 15-3 |
합계 | 13,614,800,000 | 146,368,490,292 | 244,916,967,648 |
(주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다.
15-2 단기차입금의 내역
(단위: 원)
구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|
일반운영자금 | 건설공제조합 | 1.80 | 3,614,800,000 | - | 8,255,000,000 |
수협중앙회 | - | 10,000,000,000 | 19,957,032,898 | 8,500,000,000 | |
현대스위스2저축은행 | - | - | 38,725,347,990 | - | |
국민은행 | - | - | 39,672,552,156 | 45,600,000,000 | |
신한은행 | - | - | 9,496,376,410 | - | |
농협중앙회 | - | - | 3,695,000,000 | - | |
흥국투자신탁 | - | - | 2,600,000,000 | - | |
하나은행 | - | - | 1,903,990,068 | - | |
우리은행 | - | - | 3,414,702,571 | - | |
외환은행 | - | - | - | 60,744,460,680 | |
국민투자금융 | - | - | - | 5,000,000,000 | |
유진투자증권 | - | - | - | 6,000,000,000 | |
경기상호저축은행 | - | - | - | 1,200,000,000 | |
박용오외 | - | - | - | 2,497,506,968 | |
합계 | 13,614,800,000 | 119,465,002,093 | 137,796,967,648 |
15-3 장기차입금의 내역
(단위: 원)
구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|---|
일반대출 | 농협중앙회 | 2010.11.22 | 6.02 | - | 17,714,207,016 | 46,000,000,000 |
국민은행 | 2010. 3.10 | - | - | - | 48,000,000,000 | |
신용대출 | 대한주택보증(주) | 2010.12.24 | 1.15 | - | 3,120,000,000 | 3,120,000,000 |
소계 | - | 20,834,207,016 | 97,120,000,000 | |||
유동성 대체 | - | (-)17,974,207,016 | (-)94,260,000,000 | |||
차감후 잔액 | - | 2,860,000,000 | 2,860,000,000 |
15-4 사채의 내역
(단위: 원)
구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|---|
제49회 무보증사채 | 2009.11.26 | 2010.11.26 | 12.31 | - | 6,069,281,183 | 10,000,000,000 |
차감: 유동성 대체 | - | (-)6,069,281,183 | (-)10,000,000,000 | |||
합계 | - | - | - |
16. 재조정채무
16-1 재조정채무의 내역
(단위: 원)
구분 | 채무조정 대상금액(가) |
출자전환 (나) |
조건변경 (다 = 가 - 나) |
상환 (라) |
기타 (마) |
잔액 (바 = 다 + 라 + 마) |
---|---|---|---|---|---|---|
<회생담보권> | ||||||
대여채무 | 34,227,991,270 | 3,622,475,098 | 30,605,516,172 | (-)28,020,814,220 | (-)2,584,701,952 | - |
구상채무 | 826,515,397 | - | 826,515,397 | (-)824,385,315 | - | 2,130,082 |
보증채무 | 2,626,131,351 | 793,431,502 | 1,832,699,849 | (-)1,832,699,849 | - | - |
<회생채권> | ||||||
대여채무 | 55,856,999,774 | 44,544,039,262 | 11,312,960,512 | (-)3,565,930,033 | (-)7,747,030,479 | - |
담보신탁 대여채무(주1) | 45,333,829,889 | 13,841,811,911 | 31,492,017,978 | - | - | 31,492,017,978 |
구상채무 | 2,846,973,922 | 2,277,579,137 | 569,394,785 | (-)248,503,164 | (-)320,891,621 | - |
상거래채무 | 32,440,294,876 | 25,878,298,335 | 6,561,996,541 | (-)5,533,826,736 | (-)636,259,924 | 391,909,881 |
조세채무 | 513,098,590 | - | 513,098,590 | (-)513,098,590 | - | - |
공익채무 | 8,913,093,315 | - | 8,913,093,315 | (-)8,764,430,624 | (-)440,000 | 148,222,691 |
임대보증금채무 | 344,422,599 | - | 344,422,599 | - | - | 344,422,599 |
합계 | 183,929,350,983 | 90,957,635,245 | 92,971,715,738 | (-)49,303,688,531 | (-)11,289,323,976 | 32,378,703,231 |
당사는 2011년 3월 28일에 인가결정된 회생계획에 따른 채무조정 이후, 2011년 11월 29일의 변경회생계획안에 따라 대부분의 채무를 변제하였으며, 주식의 무상소각 및 병합에 따라 감자차익 118,906,300,000원과 채무재조정 및 출자전환으로 75,490,978,553원의 채무조정이익이 발생하였습니다.
(주1) 2011년 11월 29일자 변경회생계획안에 따라 담보신탁부동산의 처분대금에서 우선변제할 계획입니다.
16-2 당기말 현재 현재가치로 평가된 재조정채무의 내역
(단위: 원)
구분 | 명목가치 | 현재가치 | 현재가치할인차금 |
---|---|---|---|
재조정채무 | 32,378,703,231 | 30,815,523,813 | 1,563,179,418 |
유동성 대체 | (-)31,640,240,669 | (-)30,077,061,251 | (-)1,563,179,418 |
차감후 잔액 | 738,462,562 | 738,462,562 | - |
17. 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매입채무 | 21,117,502,329 | - | 46,527,550,395 | - | 65,990,135,665 | - |
미지급금 | 949,630,305 | - | 6,919,516,218 | - | 5,873,313,111 | - |
합계 | 22,067,132,634 | - | 53,447,066,613 | - | 71,863,448,776 | - |
18. 확정급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
18-1 확정급여부채의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
확정급여채무의 현재가치 | 4,476,679,093 | 4,231,261,025 | 6,340,317,937 |
사외적립자산의 공정가치(-) | (-)2,865,970,320 | (-)2,929,845,762 | (-)5,101,841,285 |
확정급여부채 | 1,610,708,773 | 1,301,415,263 | 1,238,476,652 |
18-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기근무원가 | 483,742,809 | 806,886,813 |
채무에 대한 이자비용 | 212,800,021 | 369,535,196 |
사외적립자산의 기대수익(-) | (-)101,712,013 | (-)238,591,660 |
합계 | 594,830,817 | 937,830,349 |
매출원가 인식액 | 284,249,475 | 454,244,690 |
판매관리비 인식액 | 310,581,342 | 483,585,659 |
18-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 4,231,261,025 | 6,340,317,937 |
당기근무원가 | 483,742,809 | 806,886,813 |
이자비용 | 212,800,021 | 369,535,196 |
퇴직급여 지급액 | (-)417,152,640 | (-)3,407,935,937 |
보험수리적손익 | (-)33,972,122 | 122,457,016 |
기말 | 4,476,679,093 | 4,231,261,025 |
18-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 2,929,845,762 | 5,101,841,285 |
사외적립자산의 기대수익 | 101,712,013 | 238,591,660 |
보험수리적손익 | 37,888,628 | (-)160,770,704 |
지급액 | (-)203,476,083 | (-)2,249,816,479 |
기말 | 2,865,970,320 | 2,929,845,762 |
18-5 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정
(단위: %)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
기대임금상승률 | 5.34 | 5.34 | 5.34 |
할인율 | 4.41 | 5.29 | 6.14 |
사외적립자산의 기대수익률 | 3.50 | 3.70 | 6.17 |
18-6 사외적립자산의 구성내역
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
예금 | 2,865,970,320 | 2,929,845,762 | 5,101,841,285 |
19. 충당부채
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 하자보수충당부채 | |
---|---|---|
당기 | 전기 | |
기초 | 2,216,177,101 | 2,563,581,063 |
전입 | 2,513,407,733 | 498,244,732 |
사용액 | (-)1,034,963,839 | (-)845,648,694 |
기말 | 3,694,620,995 | 2,216,177,101 |
당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.
20. 자본금
20-1 자본금의 내역
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
1주의 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
발행한 주식의 총수 | 9,632,211 | 6,400,000 | 6,000,000 |
납입자본금 | 48,161,055,000 | 32,000,000,000 | 30,000,000,000 |
20-2 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 주,원)
구분 | 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식할인발행차금 |
---|---|---|---|---|---|
2010. 1. 1 | 기초이월 | 6,000,000 | 30,000,000,000 | 12,000,000,000 | - |
2010. 3. 9 | 제3자배정 유상증자 | 400,000 | 2,000,000,000 | - | - |
2010. 12. 31 | 전기말/당기초 | 6,400,000 | 32,000,000,000 | 12,000,000,000 | - |
2011. 3. 29 | 무상감자 (주1) | (-)81,798 | (-)408,990,000 | - | - |
2011. 3. 29 | 주식병합(3 : 1) (주1) | (-)4,214,824 | (-)21,074,120,000 | - | - |
2011. 3. 30 | 출자전환 (주2) | 16,252,244 | 81,261,220,000 | (-)12,000,000,000 | (-)30,255,834,400 |
2011. 4. 11 | 주식병합(25 : 1) (주1) | (-)17,623,184 | (-)88,115,920,000 | - | - |
2011. 12. 1 | 출자전환 (주2) | 1,769,111 | 8,845,555,000 | - | (-)7,097,673,332 |
2011. 12. 1 | 주식병합(25 : 1) (주1) | (-)1,698,350 | (-)8,491,750,000 | - | - |
2011. 12. 2 | 제3자배정 유상증자 (주3) | 8,822,216 | 44,111,080,000 | - | - |
2011. 12. 8 | 출자전환 (주2) | 169,900 | 849,500,000 | - | (-)699,988,000 |
2011. 12. 8 | 주식병합(25 : 1) (주1) | (-)163,104 | (-)815,520,000 | - | - |
2011. 12. 31 | 당기말 | 9,632,211 | 48,161,055,000 | - | (-)38,053,495,732 |
(주1) 당사의 회생계획에 따라 2011년 3월 29일에 보통주 3주를 보통주 1주로 병합(단, 전 대표이사인 박경원의 보유주식 81,798주는 무상소각)하였고, 2011년 4월 11일에 보통주 25주를 보통주 1주로 병합하였습니다.
(주2) 회생채권에 대한 출자전환으로, 출자전환으로 발행된 신주는 상장일의 익일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수를 하여야 합니다.
(주3) 당사는 서울중앙지방법원의 허가를 득하여 2011년 8월 5일에 대원아이비클럽 컨소시엄(이하 "컨소시엄")과 총인수대금 44,111백만원에 M&A 본계약을 체결하였으며, 동 계약에 의해 컨소시엄을 대상으로 보통주 8,822,216주를 주당 5,000원에 발행하였습니다. 한편, 발행주식 중 4,411,108주는 상장일의 익일로부터 6개월간, 4,411,108주는 1년간 한국예탁결제원에 보호예수를 하여야 합니다.
21. 자본잉여금 및 기타자본항목
21-1 자본잉여금의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
주식발행초과금 | - | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 |
감자차익 <주석 16 참조> | 118,906,300,000 | - | - |
자기주식처분이익 | 2,919,114,827 | 2,919,114,827 | 2,666,363,827 |
신주인수권대가 | 3,185,933,227 | 3,185,933,227 | 3,185,933,227 |
합계 | 125,011,348,054 | 18,105,048,054 | 17,852,297,054 |
21-2 기타자본항목의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
주식할인발행차금 | (-)38,053,495,732 | - | - |
매도가능금융자산평가손익 | 169,397,485 | - | (-)49,612,245 |
합계 | (-)37,884,098,247 | - | (-)49,612,245 |
22. 적립금
적립금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
법정적립금: | |||
이익준비금 (주1) | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
기업발전적립금 | 600,000,000 | 600,000,000 | 600,000,000 |
임의적립금: | |||
재무구조개선적립금 | 7,150,809,228 | 7,150,809,228 | 7,150,809,228 |
기업합리화적립금 | 1,245,747,778 | 1,245,747,778 | 1,245,747,778 |
기타임의적립금 | 2,102,295,181 | 2,102,295,181 | 117,167,000,000 |
합계 | 26,098,852,187 | 26,098,852,187 | 141,163,557,006 |
(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
23. 결손금
결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기(주1) | ||
---|---|---|---|---|
처리예정일: 2012년 3월 26일 | 처리확정일: 2011년 3월 18일 | |||
I.미처리결손금 | (-)149,497,172,769 | (-)169,841,784,077 | ||
전기이월미처리결손금 | (-)169,841,784,077 | - | ||
회계기준의 변경효과(주2) | 868,827,468 | - | ||
보험수리적손익 | 118,361,499 | - | ||
당기순이익(손실) | 57,410,918,073 | (-)169,841,784,077 | ||
주식할인발행차금 | (-)38,053,495,732 | - | ||
II.임의적립금 등의 이입액 | 26,098,852,187 | - | ||
임의적립금 | 2,102,295,181 | - | ||
기업합리화적립금 | 1,245,747,778 | - | ||
기업발전적립금 | 600,000,000 | - | ||
재무구조개선적립금 | 7,150,809,228 | - | ||
이익준비금 | 15,000,000,000 | - | ||
합계 | (-)123,398,320,582 | (-)169,841,784,077 | ||
III.결손금 처리액 | 123,398,320,582 | - | ||
감자차익 | 118,906,300,000 | - | ||
신주인수권대가 | 3,185,933,227 | - | ||
자기주식처분이익 | 1,306,087,355 | - | ||
IV.차기이월미처리결손금 | - | (-)169,841,784,077 |
(주1) 비교표시된 전기 결손금처리계산서는 과거회계기준에 따라 작성된 것입니다.
(주2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 영향입니다.
24. 매출액 및 매출원가
24-1 매출액의 구성내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
공사수익 | 85,623,633,631 | 101,608,008,391 |
분양수익 | 4,275,818,002 | 30,246,430,615 |
기타수익 | - | 10,050,000 |
합계 | 89,899,451,633 | 131,864,489,006 |
24-2 매출원가의 구성내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
공사원가 | 84,598,070,985 | 107,559,773,427 |
분양원가 | 3,837,515,679 | 25,145,947,758 |
기타원가 | - | 14,424,009 |
합계 | 88,435,586,664 | 132,720,145,194 |
25. 건설계약
25-1 진행 중인 도급공사의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
누적발생원가 | 240,191,147,241 | 244,284,859,282 |
누적이익 | 18,992,437,355 | 17,815,452,460 |
누적손실 | 2,516,911,364 | 7,987,394,126 |
누적발생원가 + 누적이익 - 누적손실 | 256,666,673,232 | 254,112,917,616 |
차감)진행청구액 | 242,846,636,762 | 239,672,223,764 |
기말 미청구공사(초과청구공사) | 13,820,036,470 | 14,440,693,852 |
25-2 미청구공사 및 초과청구공사의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
미청구공사 | 16,571,965,808 | 19,036,120,640 | 17,152,198,878 |
초과청구공사 | 2,751,929,338 | 4,595,426,788 | 2,009,385,322 |
순액 | 13,820,036,470 | 14,440,693,852 | 15,142,813,556 |
25-3 주요 건설계약의 누적수익, 당기수익 등의 내역
(단위: 원)
구분 | 누적수익 | 당기수익 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 (선수금) |
---|---|---|---|---|---|
순창-정읍 | 20,377,505,455 | 2,729,000,448 | - | 2,503,308,229 | - |
합천댐상류하수도 | 27,967,265,186 | 7,681,087,497 | - | - | - |
도계신기도로 | 14,855,925,004 | 4,691,026,109 | 3,312,879,545 | - | - |
야은원덕 | 32,539,581,431 | 2,735,766,905 | 3,542,763,250 | - | - |
남춘천주공 | 57,432,635,848 | 20,046,457,836 | - | - | - |
기타 | 103,493,760,308 | 47,740,294,836 | 9,716,323,013 | 248,621,109 | (-)606,747,566 |
합계 | 256,666,673,232 | 85,623,633,631 | 16,571,965,808 | 2,751,929,338 | (-)606,747,566 |
25-4 주요 합작공사의 내역
(단위: 원)
합작공사명 | 총공사금액 | 지분금액 | 지분율 | 진행율 |
---|---|---|---|---|
성남우남로 | 34,438,360,000 | 14,808,494,800 | 43% | 100% |
야은원덕 | 103,531,000,000 | 53,107,533,150 | 50% | 67% |
순창-정읍 | 42,836,249,200 | 29,217,071,287 | 67% | 77% |
합천댐상류하수도 | 87,646,700,000 | 30,763,991,700 | 35% | 100% |
도계신기도로 | 163,021,966,100 | 48,906,589,830 | 30% | 33% |
오산세교조경 | 23,196,044,000 | 11,829,982,440 | 51% | 76% |
호남지선선형개량 | 26,901,764,230 | 17,486,146,750 | 65% | 69% |
성남여주9공구 | 63,298,000,000 | 10,760,660,000 | 17% | 28% |
울산포항4공구 | 133,690,000,000 | 13,369,000,000 | 10% | 17% |
인천도시철도213 | 76,261,584,900 | 11,799,596,914 | 15% | 67% |
광교지구광역도로 | 24,374,530,000 | 12,187,265,000 | 50% | 100% |
호남고철2-4 | 203,661,000,000 | 20,366,100,000 | 10% | 62% |
영동선나들목 | 30,140,700,000 | 16,577,385,000 | 55% | 40% |
서남권야구장 | 93,310,989,000 | 27,993,296,700 | 30% | 49% |
상주실내체육관 | 29,865,350,000 | 7,466,337,500 | 25% | 71% |
교하복합센터 | 66,972,000,000 | 6,697,200,000 | 10% | 45% |
부산체육센터 | 11,856,854,000 | 6,046,995,540 | 51% | 14% |
합계 | 1,215,003,091,430 | 339,383,646,611 |
26. 영업손실
26-1 영업손실과 과거 회계기준을 적용한 영업손실과의 차이내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
영업손실: | (-)15,459,594,211 | (-)108,057,778,513 |
기타수익 | (-)1,676,023,486 | (-)10,663,671,818 |
기타비용 | 11,256,651,523 | 87,244,657,624 |
소계 | 9,580,628,037 | 76,580,985,806 |
과거회계기준을 적용한 영업손실 | (-)5,878,966,174 | (-)31,476,792,707 |
상기 정보는 분류기준의 차이만을 반영한 것으로서 측정기준은 현행기준을 사용한 바 전기의 경우 과거기준에 의하여 보고된 영업손실(28,952,787,266원)과 일치하지 않습니다.
26-2 계속사업비용(매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용)의 성격별 내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제품의 변동 | 3,834,170,384 | 15,793,007,379 |
원재료의 사용액 | 14,920,202,471 | 23,900,948,579 |
종업원급여 | 8,506,216,460 | 12,627,823,033 |
감가상각비(투자부동산 포함) | 2,038,976,347 | 2,892,092,617 |
무형자산상각비 | 40,759,277 | 39,914,612 |
외주비 | 54,680,806,987 | 74,471,086,726 |
대손상각비 및 기타의대손상각비 | 10,508,792,139 | 95,783,051,706 |
기타 | 12,505,145,265 | 25,078,014,685 |
합계 | 107,035,069,330 | 250,585,939,337 |
26-3 종업원급여의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 6,321,326,384 | 9,637,392,992 |
퇴직급여 | 594,830,817 | 937,830,349 |
복리후생비 | 1,590,059,259 | 2,052,599,692 |
합계 | 8,506,216,460 | 12,627,823,033 |
26-4 판매비와관리비의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 2,082,910,772 | 3,653,369,654 |
퇴직급여 | 310,581,342 | 483,585,659 |
복리후생비 | 295,224,338 | 315,732,143 |
임차료 | 307,850,424 | 425,185,783 |
감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) | 2,036,364,277 | 2,890,954,905 |
무형자산상각비 | 40,759,277 | 39,914,612 |
지급수수료 | 1,498,483,860 | 3,593,403,697 |
기술개발비 | 281,809,110 | 398,441,930 |
대손상각비 | - | 17,694,212,469 |
기타 | 488,847,743 | 1,126,335,667 |
합계 | 7,342,831,143 | 30,621,136,519 |
26-5 기타수익
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
유형자산처분이익 | 537,000 | 23,722,414 |
금융보증수익 | 292,294,749 | 1,881,250,715 |
잡이익 | 1,383,191,737 | 8,758,698,689 |
합계 | 1,676,023,486 | 10,663,671,818 |
26-6 기타비용
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재고자산폐기손실 | - | 4,008,955,717 |
투자부동산처분손실 | 438,400 | 4,907,483 |
유형자산처분손실 | - | 998,744 |
기타의대손상각비 | 10,508,792,139 | 78,088,839,237 |
금융보증비용 | 185,699,364 | - |
잡손실 | 561,721,620 | 5,140,956,443 |
합계 | 11,256,651,523 | 87,244,657,624 |
27. 영업외손익
27-1 금융수익
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자수익: | ||
현금및현금성자산 (대여금및수취채권) |
386,338,766 | 356,393,848 |
배당금수익: | ||
매도가능금융자산 | 7,499,100 | - |
총 금융수익 | 393,837,866 | 356,393,848 |
27-2 금융비용
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자비용: | ||
차입금 | 576,974,560 | 19,091,349,462 |
재조정채무 | 3,539,480,956 | - |
총 금융비용 | 4,116,455,516 | 19,091,349,462 |
상기 금융비용은 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.
27-3 투자수익
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매도가능금융자산처분이익 | - | 1,757,431,742 |
27-4 투자비용
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매도가능금융자산처분손실 | - | 677,164,912 |
매도가능금융자산손상차손 | 91,199,000 | 122,366,396 |
관계기업투자손상차손 | - | 29,000,000 |
합계 | 91,199,000 | 828,531,308 |
27-5 기타영업외수익
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기타영업외수익: | ||
채무조정이익(주석 16 참조) | 75,490,978,553 | - |
27-6 기타영업외비용
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기타영업외비용: | ||
우발채무손실 | 3,500,000,000 | - |
28. 법인세
28-1 법인세비용의 구성내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가.법인세부담액 | - | - |
나.일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (-)4,529,510,818 | 7,049,890,837 |
다.총 법인세효과( 다 = 가 + 나 ) | (-)4,529,510,818 | 7,049,890,837 |
라.자본에 직접 반영된 법인세비용 | (-)1,278,029 | (-)15,839,265 |
마.중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
바.계속사업손익법인세비용(혜택) (바 = 다 + 라 - 마) |
(-)4,530,788,847 | 7,034,051,572 |
28-2 회계상이익(손실)과 법인세비용의 관계
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가.법인세비용차감전계속사업이익 | 52,717,567,692 | (-)125,863,833,693 |
나.적용세율에 따른 법인세 (당기: 24.15% 전기: 24.22%) |
12,731,251,381 | (-)30,485,447,754 |
다.조정사항: | ||
비과세수익(당기: 51,482,168,294원 전기: -원) |
(-)12,432,903,393 | - |
비공제비용(당기: 2,639,542,415원 전기: 653,136,639원) |
637,447,430 | 158,164,129 |
발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과(당기: 6,415,478,966원 전기: 163,532,144,672원) |
1,549,333,155 | 30,343,250,193 |
전기이전 미인식된 일시적차이 중 당기 법인세비용을 감소시키는데 사용된 금액 |
(-)6,698,325,795 | - |
이연법인세자산의 감액 | - | 7,049,890,837 |
기타(세율차이 등) | (-)317,591,625 | (-)31,837,766 |
소계 | (-)17,262,040,228 | 37,519,467,393 |
라.계속사업손익법인세비용(수익) (라 = 나 + 다) | (-)4,530,788,847 | 7,034,051,572 |
마.유효세율 | - | - |
28-3 기중 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역
<당기> (단위: 원)
구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 기초수정 (주1) | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
1.손익에 반영될 일시적차이 | ||||||
(1)차감할 일시적차이 | ||||||
하자보수충당부채 | 1,425,339,618 | 790,837,483 | 1,478,443,894 | 3,694,620,995 | 487,558,962 | 812,816,619 |
공사손실충당부채 | 1,016,231,602 | - | (-)1,016,231,602 | - | 223,570,952 | - |
퇴직급여충당부채 | 2,962,827,162 | (-)403,266,497 | 511,395,586 | 3,070,956,251 | 563,103,346 | 675,610,375 |
유형자산손상차손 | 38,255,395,358 | - | - | 38,255,395,358 | 8,416,186,979 | 8,416,186,979 |
매도가능증권손상차손 | 367,081,403 | - | (-)208,800,000 | 158,281,403 | 80,757,909 | 34,821,909 |
대손충당금 | 205,740,902,058 | (-)811,450,327 | 10,554,505,587 | 215,483,957,318 | 45,084,479,381 | 47,406,470,610 |
재고평가충당금 | 108,958,162 | - | - | 108,958,162 | 23,970,795 | 23,970,795 |
건물 | 6,555,774 | - | - | 6,555,774 | 1,442,270 | 1,442,270 |
금융보증부채 | - | 292,294,749 | (-)106,595,384 | 185,699,365 | 64,304,845 | 40,853,860 |
미지급연월차 | - | 342,275,432 | 9,128,298 | 351,403,730 | 82,830,655 | 77,308,821 |
소계 | 249,883,291,137 | 210,690,840 | 11,221,846,379 | 261,315,828,356 | 55,028,206,094 | 57,489,482,238 |
(2)가산할 일시적차이 | ||||||
감가상각비 | 88,248,351 | (-)1,322,540,958 | 998,173,000 | (-)236,119,607 | (-)271,544,374 | (-)51,946,314 |
사외적립자산 | (-)2,724,147,806 | - | (-)66,701,058 | (-)2,790,848,864 | (-)599,312,517 | (-)613,986,750 |
미수수익 | (-)7,160,438 | - | (-)3,749,727 | (-)10,910,165 | (-)1,732,826 | (-)2,400,236 |
관계기업투자 | (-)29,000,000 | - | - | (-)29,000,000 | (-)6,380,000 | (-)6,380,000 |
채무조정이익 | - | - | (-)1,563,179,418 | (-)1,563,179,418 | - | (-)343,899,472 |
소계 | (-)2,672,059,893 | (-)1,322,540,958 | (-)635,457,203 | (-)4,630,058,054 | (-)878,969,717 | (-)1,018,612,772 |
(3)이월결손금 | 52,152,811,836 | - | (-)13,506,233,112 | 38,646,578,724 | 11,473,618,604 | 8,502,247,319 |
합계 | 299,364,043,080 | (-)1,111,850,118 | (-)2,919,843,936 | 295,332,349,026 | 65,622,854,981 | 64,973,116,785 |
2.자본에 반영될 일시적차이 | ||||||
매도가능금융자산평가 | - | - | (-)217,176,263 | (-)217,176,263 | - | (-)47,778,778 |
보험수리적손익 | - | 283,227,720 | (-)71,860,750 | 211,366,970 | 62,310,098 | 46,500,749 |
합계 | - | 283,227,720 | (-)289,037,013 | (-)5,809,293 | 62,310,098 | (-)1,278,029 |
3.인식하지 아니할 일시적차이 | 274,737,854,266 | 65,685,165,079 | 60,442,327,938 | |||
4.차감후 합계 | - | 4,529,510,818 | ||||
5.이연법인세자산(부채) | - | 4,529,510,818 |
<전기> (단위: 원)
구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 기초수정 (주1) | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
1.손익에 반영될 일시적차이 | ||||||
(1)차감할 일시적차이 | ||||||
하자보수충당부채 | 1,826,679,584 | 736,901,479 | (-)347,403,962 | 2,216,177,101 | 563,987,834 | 487,558,962 |
공사손실충당부채 | - | - | 1,016,231,602 | 1,016,231,602 | - | 223,570,952 |
퇴직급여충당부채 | 4,703,966,118 | (-)575,142,231 | (-)1,569,263,222 | 2,559,560,665 | 908,341,255 | 563,103,346 |
유형자산손상차손 | - | - | 38,255,395,358 | 38,255,395,358 | - | 8,416,186,979 |
매도가능증권손상차손 | 304,283,800 | - | 62,797,603 | 367,081,403 | 66,942,436 | 80,757,909 |
대손충당금 | 114,488,288,335 | (-)2,860,395,371 | 93,301,558,767 | 204,929,451,731 | 24,558,136,452 | 45,084,479,381 |
재고평가충당금 | 3,551,474,142 | - | (-)3,442,515,980 | 108,958,162 | 781,324,311 | 23,970,795 |
투자자산감액손실 | 217,934,940 | - | (-)217,934,940 | - | 47,945,687 | - |
만기보유증권손상차손 | 897,743,911 | - | (-)897,743,911 | - | 197,503,660 | - |
건물 | 6,555,774 | - | - | 6,555,774 | 1,442,270 | 1,442,270 |
금융보증부채 | - | 1,201,047,483 | (-)908,752,734 | 292,294,749 | 264,230,446 | 64,304,845 |
미지급연월차 | - | 692,547,463 | (-)350,272,031 | 342,275,432 | 167,596,486 | 82,830,655 |
소계 | 125,996,926,604 | (-)805,041,177 | 124,902,096,550 | 250,093,981,977 | 27,557,450,837 | 55,028,206,094 |
(2)가산할 일시적차이 | ||||||
감가상각비 | 88,248,351 | (-)2,191,239,190 | 868,698,232 | (-)1,234,292,607 | (-)462,657,985 | (-)271,544,374 |
사외적립자산 | (-)4,703,966,118 | - | 1,979,818,312 | (-)2,724,147,806 | (-)1,034,872,546 | (-)599,312,517 |
미수수익 | (-)472,938,228 | - | 465,777,790 | (-)7,160,438 | (-)114,451,051 | (-)1,732,826 |
관계기업투자 | (-)29,000,000 | - | - | (-)29,000,000 | (-)6,380,000 | (-)6,380,000 |
소계 | (-)5,117,655,995 | (-)2,191,239,190 | 3,314,294,334 | (-)3,994,600,851 | (-)1,618,361,582 | (-)878,969,717 |
(3)이월결손금 | 17,054,834,258 | - | 35,097,977,578 | 52,152,811,836 | - | 11,473,618,604 |
합계 | 137,934,104,867 | (-)2,996,280,367 | 163,314,368,462 | 298,252,192,962 | 25,939,089,255 | 65,622,854,981 |
2.자본에 반영될 일시적차이 | ||||||
매도가능증권평가손익 | 65,451,510 | - | (-)65,451,510 | - | 15,839,265 | - |
보험수리적손익 | - | - | 283,227,720 | 283,227,720 | - | 62,310,098 |
합계 | 65,451,510 | - | 217,776,210 | 283,227,720 | 15,839,265 | 62,310,098 |
3.인식하지 아니할 일시적차이 | 298,535,420,682 | 18,905,037,683 | 65,685,165,079 | |||
4.차감후 합계 | 7,049,890,837 | - | ||||
5.이연법인세자산(부채) | 7,049,890,837 | - |
(주1) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과를 반영한 후의 금액입니다.
28-4 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기법인세 | - | - |
이연법인세 변동: | ||
매도가능금융자산평가이익 | (-)47,778,778 | (-)15,839,265 |
보험수리적손익 | 46,500,749 | - |
소계 | (-)1,278,029 | (-)15,839,265 |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | (-)1,278,029 | (-)15,839,265 |
28-5 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
대손충당금 | 208,868,313,803 | 45,951,029,037 | 204,929,451,731 | 45,084,479,381 |
유형자산손상차손 | 38,255,395,358 | 8,416,186,979 | 38,255,395,358 | 8,416,186,979 |
이월결손금 | 23,253,139,612 | 5,115,690,713 | 48,187,210,985 | 10,608,558,945 |
기타 | 4,361,005,493 | 959,421,209 | 7,163,362,608 | 1,575,939,774 |
합계 | 274,737,854,266 | 60,442,327,938 | 298,535,420,682 | 65,685,165,079 |
29. 주당이익(손실)
기본주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
29-1 기본주당계속사업이익(손실)의 산정내역
(단위: 원, 주)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가. 보통주 계속사업이익(손실) | 57,248,356,539 | (-)132,897,885,265 |
나. 가중평균유통보통주식수 | 1,235,475 | 84,354 |
다. 기본주당계속사업이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) | 46,337 | (-)1,575,478 |
29-2 기본주당이익(손실)의 산정내역
(단위: 원, 주)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가.보통주 당기순이익(손실) | 57,410,918,073 | (-)171,491,025,010 |
나.가중평균유통보통주식수 | 1,235,475 | 84,354 |
다.기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) | 46,469 | (-)2,032,992 |
29-3 가중평균유통보통주식수의 산정내역
당기 중 회생계획안에 따른 감자를 기초에 변동한 것으로 가정하였습니다. 또한, 전기의 가중평균유통보통주식수는 당기의 무상감자를 고려하여 재계산하였습니다.
<당기>
기간 | 내역 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
---|---|---|---|---|
2011. 1. 1 ~ 2011. 12. 31 | 기초 | 85,333 | 365 | 31,146,545 |
2011. 3. 29 ~ 2011. 12. 31 | 주식소각 | (-)2,704 | 278 | (-)751,712 |
2011. 3. 30 ~ 2011. 12. 31 | 출자전환 | 649,809 | 277 | 179,997,093 |
2011. 12. 1 ~ 2011. 12. 31 | 출자전환 | 70,761 | 31 | 2,193,591 |
2011. 12. 5 ~ 2011. 12. 31 | 유상증자 | 8,822,216 | 27 | 238,199,832 |
2011. 12. 8 ~ 2011. 12. 31 | 출자전환 | 6,796 | 24 | 163,104 |
합계 | 732,438 | 450,948,453 |
* 가중평균유통보통주식수: 450,948,453주 ÷365일 = 1,235,475주
<전기>
기간 | 내역 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
---|---|---|---|---|
2010. 1. 1 ~ 2010. 12. 31 | 기초 | 80,000 | 365 | 29,200,000 |
2010. 3. 9 ~ 2010. 12. 31 | 유상증자 | 5,333 | 298 | 1,589,234 |
합계 | 30,789,234 |
* 가중평균유통보통주식수: 30,789,234주 ÷365일 = 84,354주
29-4 중단사업이익(손실)에 대한 기본주당이익(손실)
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기본주당이익(손실) | 132 | (-)475,514 |
29-5 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다.
30. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
내역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매각예정비유동자산으로의 대체 | 27,421,831,300 | - |
회생채무의 출자전환 | 90,957,635,245 | - |
채무의 재조정채무 대체 | 92,971,715,738 | - |
31. 특수관계자
31-1 당기 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역
회사명 | 차상위 지배회사 |
---|---|
(주)대원 | 당사의 지배기업 |
31-2 특수관계자 거래
(단위: 원)
특수관계자 | 특수관계자 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
(주)대원 | 지배기업 | 유상증자 | 20,111,080,000 | - |
(주)아이비클럽 | 기타특수관계자 | 유상증자 | 19,000,000,000 | - |
합계 | 39,111,080,000 | - |
31-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
(단위: 원)
특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|
<채권> | |||||
(주)스타위드 안양 | 관계기업 | 장기대여금 | 8,834,635,410 | 8,770,235,410 | 7,900,409,128 |
대손충당금 | (-)8,834,635,410 | (-)8,770,235,410 | (-)3,504,034,270 | ||
합계 | - | - | 4,396,374,858 |
31-4 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자인 (주)스타위드 안양의 공사와 관련하여
24,300,000,000원(전기말: 24,300,000,000원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.
31-5 주요 경영진에 대한 보상
당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사)에 대해 단기급여 248,766,155원(전기: 344,682,150원) 및 퇴직급여 11,571,169원(전기: 4,690,280원)이 지급되었습니다.
32. 담보제공자산 및 지급보증 내역
32-1 당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산
(단위: 원)
제공처 | 담보제공자산 | 설정금액 | 제공사유 |
---|---|---|---|
연합플래닝 | 토지, 건물 | 32,500,000,000 | 회전대출, 일반대출, 지급보증 |
신한은행 | 토지, 건물 | 6,500,000,000 | 회전대출, 어음할인대출 |
수협중앙회 | 우선수익권 | 13,000,000,000 | 일반대출, 회전대출 |
우리은행 | 토지, 건물 | 6,500,000,000 | 회전대출 |
KDF제3차유동화전문 | 토지, 건물 | 13,000,000,000 | 일반대출 |
건설공제조합 | 매도가능금융자산 (건설공제조합 출자금) |
4,850,750,980 | 신용대출 |
산업은행 등 | 매도가능금융자산 (경수고속도로 출자금) |
4,857,600,000 | 계약이행보증 |
합계 | 81,208,350,980 |
32-2 담보로 제공된 어음ㆍ수표의 내역
<당기말> (단위: 원)
제공처 | 매수 | 권면가액 | 제공사유 |
---|---|---|---|
서울보증보험 등 | 수표 3매 | 백지 | 거래 담보 등 |
군인공제회 | 어음 1매 | 백지 | PF 대출 관련 담보 |
W저축은행 등 | 어음 8매 | 10,050,000,000 | PF 대출 관련 담보 등 |
합계 | 12매 |
32-3 제공받은 지급보증
(단위: 원)
보증제공자 | 보증제공처 | 당기말 | 전기말 | 보증내역 |
---|---|---|---|---|
건설공제조합 | 성남시외 | 62,467,320,622 | 163,531,204,000 | 선급금보증, 계약이행보증 외 |
서울보증보험 | 경수도로사업소 | 30,556,668,652 | 31,019,174,053 | 계약이행보증 외 |
대한주택보증 | 보령시장 외 | 704,053,752 | 1,272,772,195 | 하자보수보증 |
(주)삼호 | 경기도시공사 외 | 195,304,490,000 | 300,238,821,000 | 공사시공 연대보증계약금액 |
범양건영㈜ | 성남시외 | - | 34,595,990,000 | 공사시공 연대보증계약금액 |
박경원 | 신한은행 | - | 6,500,000,000 | 차입금 |
현대스위스2저축은행 | - | 3,510,000,000 | 차입금 지급보증 | |
국민은행 | - | 57,226,000,000 | 차입금 지급보증 | |
합계 | 289,032,533,026 | 597,893,961,248 |
32-4 제공한 지급보증
(단위: 원)
피보증처 | 당기말 | 전기말 | 보증내역 |
---|---|---|---|
(주)삼호 | 831,600,000 | 37,996,678,864 | 공사시공 연대보증계약금액 |
범양건영㈜ | - | 34,324,166,000 | 공사시공 연대보증계약금액 |
비트로맥스 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 공사관련 대출 연대보증 |
204,409,000 | 534,000,000 | 공사시공관련 인허가보증 | |
리앤리에셋(주) | - | 16,450,000,000 | 공사관련 대출 연대보증 |
리엔리베이커리(유) | - | 8,000,000,000 | 공사관련 대출 연대보증 |
김포이젠 계약자 | 309,148,000 | 1,172,000,000 | 중도금대출 지급보증 |
㈜스타위드안양 계약자 | - | 1,039,000,000 | 중도금대출 지급보증 |
경수고속도로㈜ | - | 75,488,000,000 | 산업시설자금대출 지급보증 |
합계 | 6,345,157,000 | 180,003,844,864 |
33. 우발채무 및 약정사항
33-1 당사가 피고로 계류 중인 소송사건
<당기말> (단위: 원)
원고 | 소송내역 | 계류법원 | 사건번호 | 소송가액 |
---|---|---|---|---|
화곡2지구정비사업조합 | 부당이득반환청구 | 서울남부지방법원 | 2009가합26382 | 827,200,000 |
동화약품 | 토지대금 등 | 서울중앙지방법원 | 2011가합58805 | 24,900,000,000 |
수협중앙회 | 담보권확인 | 서울중앙지방법원 | 2011가합50764 | 10,212,873,881 |
김혜진 등 | 채무부존재외 9건 | 1,450,575,755 | ||
합계 | 37,390,649,636 |
한편, 당기 보고기간종료일 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
33-2 관리종목의 지정
당기 보고기간종료일 현재 당사는 회생절차개시신청으로 인해 유가증권시장상장규정 제75조 제1항 제13호에 의한 관리종목으로 지정되어 있습니다.
34. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 재조정채무, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
34-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
34-1-1 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 비유동차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
34-1-2 환율변동위험
당기 보고기간종료일 현재 당사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
34-1-3 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
34-2 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.
34-2-1 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
매출채권 | 15,267,392,829 | 15,528,478,480 | 67,011,254,683 |
기타채권 | 24,221,345,109 | 30,931,657,042 | 92,297,294,952 |
합계 | 39,488,737,938 | 46,460,135,522 | 159,308,549,635 |
(주1) 비유동성 매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다.
34-2-2 기타자산
현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.
또한, 당사는 씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
34-3 유동성위험
당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
경영진은 영업활동현금흐름과 M&A본계약을 통한 유상증자대금의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였으며, 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이합니다. 한편, 단기차입금 및 회생계획에 따른 재조정채무는 매각예정비유동자산의 경매절차에 의해 상환될 예정입니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
차입금 | - | 13,614,800,000 | - | - | 13,614,800,000 |
재조정채무 | - | 31,640,240,669 | 738,462,562 | - | 32,378,703,231 |
매입채무및기타채무 | 22,067,132,634 | - | - | - | 22,067,132,634 |
기타금융부채 | 4,122,425,376 | - | - | - | 4,122,425,376 |
합계 | 26,189,558,010 | 45,255,040,669 | 738,462,562 | - | 72,183,061,241 |
<전기말> (단위: 원)
구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
차입금 | 143,248,490,292 | 260,000,000 | 1,040,000,000 | 1,820,000,000 | 146,368,490,292 |
매입채무및기타채무 | 53,447,066,613 | - | - | - | 53,447,066,613 |
기타금융부채 | 10,323,739,082 | - | 649,000,000 | - | 10,972,739,082 |
합계 | 207,019,295,987 | 260,000,000 | 1,689,000,000 | 1,820,000,000 | 210,788,295,987 |
<전기초> (단위: 원)
구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
차입금 | 105,345,000,000 | 136,711,967,648 | 1,040,000,000 | 1,820,000,000 | 244,916,967,648 |
매입채무및기타채무 | 71,863,448,776 | - | - | - | 71,863,448,776 |
기타금융부채 | 21,979,611,373 | - | 665,900,000 | - | 22,645,511,373 |
합계 | 199,188,060,149 | 136,711,967,648 | 1,705,900,000 | 1,820,000,000 | 339,425,927,797 |
34-4 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
총부채 | 81,015,867,142 | 226,809,694,065 | 350,646,605,331 |
차감: 현금및현금성자산 | (-)24,070,799,126 | (-)18,229,045,178 | (-)191,523,948 |
순부채 | 56,945,068,016 | 208,580,648,887 | 350,455,081,383 |
자기자본 | 49,943,479,957 | (-)92,769,056,368 | 75,339,604,117 |
순부채및자기자본 | 106,888,547,973 | 115,811,592,519 | 425,794,685,500 |
부채비율 | 53.28% | 180.10% | 82.31% |
35. 금융상품의 범주별 분류내역
35-1 금융자산의 범주별 분류내역
<당기말> (단위: 원)
구분 | 당기손익인식 금융자산 |
만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
<유동> | |||||
현금및현금성자산 | - | - | 24,070,799,126 | - | 24,070,799,126 |
매출채권및기타채권 | - | - | 39,488,737,938 | - | 39,488,737,938 |
기타금융자산 (비파생상품자산) |
- | - | 465,060,165 | - | 465,060,165 |
소계 | - | - | 64,024,597,229 | - | 64,024,597,229 |
<비유동> | |||||
매도가능금융자산 | - | - | - | 11,838,041,857 | 11,838,041,857 |
기타금융자산 (비파생상품자산) |
- | - | 969,852,050 | - | 969,852,050 |
소계 | - | - | 969,852,050 | 11,838,041,857 | 12,807,893,907 |
합계 | - | - | 64,994,449,279 | 11,838,041,857 | 76,832,491,136 |
<전기말> (단위: 원)
구분 | 당기손익인식 금융자산 |
만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
<유동> | |||||
현금및현금성자산 | - | - | 18,229,045,178 | - | 18,229,045,178 |
매출채권및기타채권 | - | - | 46,460,135,522 | - | 46,460,135,522 |
기타금융자산 (비파생상품자산) |
- | - | 745,962,843 | - | 745,962,843 |
소계 | - | - | 65,435,143,543 | - | 65,435,143,543 |
<비유동> | |||||
매도가능금융자산 | - | - | - | 7,713,904,594 | 7,713,904,594 |
기타금융자산 (비파생상품자산) |
- | - | 1,181,429,728 | - | 1,181,429,728 |
소계 | - | - | 1,181,429,728 | 7,713,904,594 | 8,895,334,322 |
합계 | - | - | 66,616,573,271 | 7,713,904,594 | 74,330,477,865 |
<전기초> (단위: 원)
구분 | 당기손익인식 금융자산 |
만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
<유동> | |||||
현금및현금성자산 | - | - | 191,523,948 | - | 191,523,948 |
매도가능금융자산 | - | - | - | 96,812,930 | 96,812,930 |
매출채권및기타채권 | - | - | 154,912,174,777 | - | 154,912,174,777 |
기타금융자산 (비파생상품자산) |
- | - | 14,789,786,010 | - | 14,789,786,010 |
소계 | - | - | 169,893,484,735 | 96,812,930 | 169,990,297,665 |
<비유동> | |||||
매출채권및기타채권 | - | - | 4,396,374,858 | - | 4,396,374,858 |
매도가능금융자산 | - | - | - | 18,797,201,068 | 18,797,201,068 |
기타금융자산 (비파생상품자산) |
- | - | 1,532,144,030 | - | 1,532,144,030 |
소계 | - | - | 5,928,518,888 | 18,797,201,068 | 24,725,719,956 |
합계 | - | - | 175,822,003,623 | 18,894,013,998 | 194,716,017,621 |
35-2 금융부채의 범주별 분류내역
(단위: 원)
구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 전기초 | |
[유동] | |||
차입금(단기) | 13,614,800,000 | 143,508,490,292 | 242,056,967,648 |
재조정채무 | 30,077,061,251 | - | - |
매입채무및기타채무 | 22,067,132,634 | 53,447,066,613 | 71,863,448,776 |
기타금융부채(비파생상품부채) | 4,122,425,376 | 10,323,739,082 | 21,979,611,373 |
소계 | 69,881,419,261 | 207,279,295,987 | 335,900,027,797 |
[비유동] | |||
차입금 | - | 2,860,000,000 | 2,860,000,000 |
재조정채무 | 738,462,562 | - | - |
기타금융부채(비파생상품부채) | - | 649,000,000 | 665,900,000 |
소계 | 738,462,562 | 3,509,000,000 | 3,525,900,000 |
합계 | 70,619,881,823 | 210,788,295,987 | 339,425,927,797 |
당사는 당기손익인식금융부채가 없습니다.
36. 공정가치
36-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
<금융자산> | ||||||
매도가능금융자산 | 11,838,041,857 | 11,838,041,857 | 7,713,904,594 | 7,713,904,594 | 18,894,013,998 | 18,894,013,998 |
현금및현금성자산 | 24,070,799,126 | 24,070,799,126 | 18,229,045,178 | 18,229,045,178 | 191,523,948 | 191,523,948 |
매출채권및기타채권 | 39,488,737,938 | 39,488,737,938 | 46,460,135,522 | 46,460,135,522 | 159,308,549,635 | 159,308,549,635 |
기타금융자산 | 1,434,912,215 | 1,434,912,215 | 1,927,392,571 | 1,927,392,571 | 16,321,930,040 | 16,321,930,040 |
합계 | 76,832,491,136 | 76,832,491,136 | 74,330,477,865 | 74,330,477,865 | 194,716,017,621 | 194,716,017,621 |
<금융부채> | ||||||
차입금(단기) | 13,614,800,000 | 13,614,800,000 | 143,508,490,292 | 143,508,490,292 | 242,056,967,648 | 242,056,967,648 |
재조정채무(유동) | 30,077,061,251 | 30,077,061,251 | - | - | - | - |
매입채무및기타채무 | 22,067,132,634 | 22,067,132,634 | 53,447,066,613 | 53,447,066,613 | 71,863,448,776 | 71,863,448,776 |
차입금 | - | - | 2,860,000,000 | 2,860,000,000 | 2,860,000,000 | 2,860,000,000 |
재조정채무(비유동) | 738,462,562 | 738,462,562 | - | - | - | - |
기타금융부채 | 4,122,425,376 | 4,122,425,376 | 10,972,739,082 | 10,972,739,082 | 22,645,511,373 | 22,645,511,373 |
합계 | 70,619,881,823 | 70,619,881,823 | 210,788,295,987 | 210,788,295,987 | 339,425,927,797 | 339,425,927,797 |
36-2 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
구분 | 투입변수의 유의성 |
---|---|
수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
36-3 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역
(단위: 원)
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
---|---|---|---|---|---|
<공정가치측정자산> | |||||
당기말 | 매도가능금융자산 | - | - | 4,850,750,980 | 4,850,750,980 |
전기말 | 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
전기초 | 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
당사가 공정가치로 평가한 금융상품은 없습니다.
37. 한국채택국제회계기준의 최초채택
당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 재작성되었습니다.
개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 보고된 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
37-1 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택적용
기업회계기준서 제1101호는 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 최초채택기업에게 2011년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준을 소급적으로 적용하여야 하는 요구에 대한 면제조항을 규정하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.
ㆍ 당사는 모든 퇴직급여제도의 누적보험수리적손익을 2010년 1월 1일 현재 자본에 직접 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1019호 문단120A(16)에서 요구하는 금액을 전환일부터 전진적으로 공시하는 방법을 채택하였습니다.
37-2 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명
한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 손상과 대손
과거회계기준에서는 개별분석을 통한 개별 대손충당금과 일반적인 대손충당금을 모두 계상하도록 하였으나 한국채택국제회계기준에서는 일반적인 대손충당금은 인식할 수 없도록 규정함에 따라 해당 대손충당금은 모두 제거되었습니다.
② 건설계약(미청구공사 및 초과청구공사)
과거회계기준에서는 미청구공사 및 초과청구공사의 개념이 없으나, 한국채택국제회계기준에 따라 누적발생원가에 인식한 이익을 가산, 인식한 손실과 진행청구액을 차감하여 미청구공사 및 초과청구공사를 산정하고 재무상태표에 자산 및 부채로 표시하였습니다.
③ 유형자산의 계정재분류 및 감가상각방법의 재검토
유형자산 중 일부항목이 투자부동산으로 분류되었습니다. 한편, 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태 및 기간을 재검토하여 유형자산 중 차량운반구 및 기타유형자산에 대한 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.
④ 금융상품에 대한 상각후원가로의 측정
과거회계기준에 따라 대여금및수취채권 등의 금융상품에 대해서 명목금액으로 회계처리하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 최초 인식시 공정가치로 측정하고 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하였습니다.
⑤ 확정급여부채
당사는 과거회계기준에 따라 퇴직급여부채를 재무상태표일 현재 전 임직원이 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직급여추계액으로 계상하였는 바, 한국채택국제회계기준은 퇴직시 지급하여야 할 퇴직급여를 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 산정하도록 하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 적용에 따른 퇴직급여부채의 증가는 이익잉여금에 반영하였습니다.
⑥ 종업원급여
과거회계기준에서는 누적유급휴가와 상여금에 대한 지급금액이 확정되는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하였습니다.
⑦ 회원권 및 보증금의 계정재분류
과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원권 및 보증금에 대해서, 한국채택국제회계기준에 따라 시설이용권의 대가로 지급된 금액은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다.
⑧ 법인세효과
과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 또한 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.
37-3 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본의 차이조정
37-3-1 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 자본의 차이조정내역
(단위: 원)
구분 | 과거 회계기준 |
금융자산의 손상과 대손 |
건설계약 | 유형자산의 재분류 및 상각 |
상각후원가로의 측정 |
기타 | 한국채택 국제회계기준 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
참조 | ① | ② | ③ | ④ | ⑤⑥⑦⑧ | ||
유동자산 | |||||||
현금및현금성자산 | 191,523,948 | - | - | - | - | - | 191,523,948 |
매출채권및기타채권 | 167,202,940,384 | 2,852,047,949 | (-)15,142,813,556 | - | - | - | 154,912,174,777 |
미청구공사 | - | - | 17,152,198,878 | - | - | - | 17,152,198,878 |
기타금융자산(유동) | 14,886,598,940 | - | - | - | - | 14,886,598,940 | |
재고자산 | 22,413,200,432 | - | - | - | - | - | 22,413,200,432 |
당기법인세자산 | 245,248,038 | - | - | - | - | - | 245,248,038 |
기타유동자산 | 107,260,247,889 | - | - | - | - | 299,129,352 | 107,559,377,241 |
유동자산합계 | 312,199,759,631 | 2,852,047,949 | 2,009,385,322 | - | - | 299,129,352 | 317,360,322,254 |
비유동자산 | |||||||
매출채권및기타채권(비유동) | 7,742,400,945 | - | - | - | (-)3,346,026,087 | - | 4,396,374,858 |
매도가능금융자산 | 18,826,201,068 | - | - | - | - | (-)29,000,000 | 18,797,201,068 |
관계기업투자 | - | - | - | - | - | 29,000,000 | 29,000,000 |
기타금융자산(비유동) | 1,532,144,030 | - | - | - | - | - | 1,532,144,030 |
투자부동산 | 1,535,701,531 | - | - | 13,852,434,822 | - | - | 15,388,136,353 |
유형자산 | 69,278,966,606 | - | - | (-)11,860,790,789 | - | - | 57,418,175,817 |
무형자산 | 165,000,000 | - | - | - | - | 199,595,157 | 364,595,157 |
이연법인세자산 | 7,840,000,000 | - | - | - | - | (-)790,109,163 | 7,049,890,837 |
기타비유동자산 | - | - | - | - | 3,650,369,074 | - | 3,650,369,074 |
비유동자산합계 | 106,920,414,180 | - | - | 1,991,644,033 | 304,342,987 | (-)590,514,006 | 108,625,887,194 |
자산총계 | 419,120,173,811 | 2,852,047,949 | 2,009,385,322 | 1,991,644,033 | 304,342,987 | (-)291,384,654 | 425,986,209,448 |
부채 및 자본 | |||||||
부채 | |||||||
유동부채 | |||||||
차입금(단기) | 242,056,967,648 | - | - | - | - | - | 242,056,967,648 |
매입채무및기타채무 | 71,863,448,776 | - | - | - | - | 71,863,448,776 | |
초과청구공사 | - | - | 2,009,385,322 | - | - | - | 2,009,385,322 |
기타금융부채(유동) | 21,287,063,910 | - | - | - | - | 692,547,463 | 21,979,611,373 |
충당부채(유동) | 1,826,679,584 | - | 736,901,479 | - | - | - | 2,563,581,063 |
기타유동부채 | 4,208,187,014 | - | - | - | - | 1,201,047,483 | 5,409,234,497 |
유동부채합계 | 341,242,346,932 | - | 2,746,286,801 | - | - | 1,893,594,946 | 345,882,228,679 |
비유동부채 | |||||||
차입금 | 2,860,000,000 | - | - | - | - | - | 2,860,000,000 |
기타금융부채(비유동) | 665,900,000 | - | - | - | - | - | 665,900,000 |
확정급여부채 | 1,813,618,883 | - | - | - | - | (-)575,142,231 | 1,238,476,652 |
비유동부채합계 | 5,339,518,883 | - | - | - | - | (-)575,142,231 | 4,764,376,652 |
부채총계 | 346,581,865,815 | - | 2,746,286,801 | - | - | 1,318,452,715 | 350,646,605,331 |
자본 | |||||||
자본금 | 30,000,000,000 | - | - | - | - | - | 30,000,000,000 |
자본잉여금 | 17,852,297,054 | - | - | - | - | - | 17,852,297,054 |
자기주식 | (-)1,363,229,000 | - | - | - | - | - | (-)1,363,229,000 |
기타자본항목 | (-)49,612,245 | - | - | - | - | - | (-)49,612,245 |
적립금 | 141,163,557,006 | - | - | - | - | - | 141,163,557,006 |
이익잉여금 | (-)115,064,704,819 | 2,852,047,949 | (-)736,901,479 | 1,991,644,033 | 304,342,987 | (-)1,609,837,369 | (-)112,263,408,698 |
자본총계 | 72,538,307,996 | 2,852,047,949 | (-)736,901,479 | 1,991,644,033 | 304,342,987 | (-)1,609,837,369 | 75,339,604,117 |
부채 및 자본총계 | 419,120,173,811 | 2,852,047,949 | 2,009,385,322 | 1,991,644,033 | 304,342,987 | (-)291,384,654 | 425,986,209,448 |
37-3-2 2010년 12월 31일(전기말) 현재의 자본의 차이조정내역
(단위: 원)
구분 | 과거 회계기준 |
금융자산의 손상과 대손 |
건설계약 | 유형자산의 재분류 및 상각 |
상각후원가로의 측정 |
기타 | 한국채택 국제회계기준 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
참조 | ① | ② | ③ | ④ | ⑤⑥⑦⑧ | ||
유동자산 | |||||||
현금및현금성자산 | 18,967,847,583 | - | - | - | - | (-)738,802,405 | 18,229,045,178 |
매출채권및기타채권 | 62,151,696,737 | 810,400,327 | (-)16,501,961,542 | - | - | 46,460,135,522 | |
미청구공사 | - | - | 19,036,120,640 | - | - | - | 19,036,120,640 |
기타금융자산(유동) | 7,160,438 | - | - | - | 738,802,405 | 745,962,843 | |
재고자산 | 6,381,718,102 | - | - | - | - | - | 6,381,718,102 |
당기법인세자산 | 95,906,320 | - | - | - | - | - | 95,906,320 |
기타유동자산 | 3,707,695,004 | - | - | - | - | 41,255,071 | 3,748,950,075 |
유동자산합계 | 91,312,024,184 | 810,400,327 | 2,534,159,098 | - | - | 41,255,071 | 94,697,838,680 |
비유동자산 | |||||||
매도가능금융자산 | 7,713,904,594 | - | - | - | - | - | 7,713,904,594 |
기타금융자산(비유동) | 1,181,429,728 | - | - | - | - | - | 1,181,429,728 |
투자부동산 | 16,785,042 | - | - | 7,266,787,072 | - | - | 7,283,572,114 |
유형자산 | 29,064,000,296 | - | - | (-)6,103,904,560 | - | - | 22,960,095,736 |
무형자산 | 44,138,400 | - | - | - | - | 159,658,445 | 203,796,845 |
비유동자산합계 | 38,020,258,060 | - | - | 1,162,882,512 | - | 159,658,445 | 39,342,799,017 |
자산총계 | 129,332,282,244 | 810,400,327 | 2,534,159,098 | 1,162,882,512 | - | 200,913,516 | 134,040,637,697 |
부채 및 자본 | |||||||
부채 | |||||||
유동부채 | |||||||
차입금(단기) | 143,508,490,292 | - | - | - | - | - | 143,508,490,292 |
매입채무및기타채무 | 53,447,066,613 | - | - | - | - | - | 53,447,066,613 |
초과청구공사 | - | - | 4,595,426,788 | - | - | - | 4,595,426,788 |
기타금융부채(유동) | 9,981,463,650 | - | - | - | - | 342,275,432 | 10,323,739,082 |
충당부채(유동) | 2,441,571,220 | - | (-)225,394,119 | - | - | - | 2,216,177,101 |
기타유동부채 | 8,661,120,265 | - | (-)1,045,036,088 | - | - | 292,294,749 | 7,908,378,926 |
유동부채합계 | 218,039,712,040 | - | 3,324,996,581 | - | - | 634,570,181 | 221,999,278,802 |
비유동부채 | |||||||
차입금 | 2,860,000,000 | - | - | - | - | - | 2,860,000,000 |
기타금융부채(비유동) | 649,000,000 | - | - | - | - | - | 649,000,000 |
확정급여부채 | 1,421,454,040 | - | - | - | - | (-)120,038,777 | 1,301,415,263 |
비유동부채합계 | 4,930,454,040 | - | - | - | - | (-)120,038,777 | 4,810,415,263 |
부채총계 | 222,970,166,080 | - | 3,324,996,581 | - | - | 514,531,404 | 226,809,694,065 |
자본 | |||||||
자본금 | 32,000,000,000 | - | - | - | - | - | 32,000,000,000 |
자본잉여금 | 18,105,048,054 | - | - | - | - | - | 18,105,048,054 |
적립금 | 26,098,852,187 | - | - | - | - | - | 26,098,852,187 |
이익잉여금 | (-)169,841,784,077 | 810,400,327 | (-)790,837,483 | 1,162,882,512 | - | (-)313,617,888 | (-)168,972,956,609 |
자본총계 | (-)93,637,883,836 | 810,400,327 | (-)790,837,483 | 1,162,882,512 | - | (-)313,617,888 | (-)92,769,056,368 |
부채 및 자본총계 | 129,332,282,244 | 810,400,327 | 2,534,159,098 | 1,162,882,512 | - | 200,913,516 | 134,040,637,697 |
37-4 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 최종 연차재무제표의 최종기간인 2010년의 총포괄손익의 차이조정 내역
(단위: 원)
구분 | 과거 회계기준 |
금융자산의 손상과 대손 |
건설계약 | 유형자산의 재분류 및 상각 |
상각후원가로의 측정 |
기타 | 한국채택 국제회계기준 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
참조 | ① | ② | ③ | ④ | ⑤⑥⑦⑧ | ||
매출액 | 131,864,489,006 | - | - | - | - | - | 131,864,489,006 |
매출원가 | (-)131,480,795,380 | - | (-)53,936,004 | - | - | (-)1,185,413,810 | (-)132,720,145,194 |
매출총이익(손실) | 383,693,626 | - | (-)53,936,004 | - | - | (-)1,185,413,810 | (-)855,656,188 |
판매비와 관리비 | (-)28,991,751,653 | (-)783,505,657 | - | (-)977,995,844 | - | 132,116,635 | (-)30,621,136,519 |
기타수익 | 8,777,105,705 | - | - | 5,315,398 | - | 1,881,250,715 | 10,663,671,818 |
기타비용 | (-)85,778,857,463 | (-)1,569,782,374 | - | 103,982,213 | - | - | (-)87,244,657,624 |
영업손실 | (-)105,609,809,785 | (-)2,353,288,031 | (-)53,936,004 | (-)868,698,233 | - | 827,953,540 | (-)108,057,778,513 |
금융수익 | 295,741,653 | - | - | - | - | 60,652,195 | 356,393,848 |
금융비용 | (-)19,039,315,899 | - | - | - | - | (-)52,033,563 | (-)19,091,349,462 |
투자수익 | 1,757,431,742 | - | - | - | - | - | 1,757,431,742 |
투자비용 | (-)828,531,308 | - | - | 103,988,779 | - | - | (-)828,531,308 |
법인세비용차감전 계속사업손실 |
(-)123,424,483,597 |
(-)2,353,288,031 |
(-)53,936,004 |
(-)868,698,233 |
- |
836,572,172 |
(-)125,863,833,693 |
계속사업손익법인세비용 | (-)7,824,160,735 | - | - | - | - | 790,109,163 | (-)7,034,051,572 |
계속사업이익 | (-)131,248,644,332 | (-)2,353,288,031 | (-)53,936,004 | (-)868,698,233 | - | 1,626,681,335 | (-)132,897,885,265 |
중단사업손실 | (-)38,593,139,745 | - | - | - | - | - | (-)38,593,139,745 |
당기순손실 | (-)169,841,784,077 | (-)2,353,288,031 | (-)53,936,004 | (-)868,698,233 | - | 1,626,681,335 | (-)171,491,025,010 |
기타포괄이익: | |||||||
매도가능금융 자산평가이익 |
49,612,245 | - | - | - | - | - | 49,612,245 |
보험수리적손실 | - | - | - | - | - | (-)283,227,720 | (-)283,227,720 |
총포괄손실 | (-)169,792,171,832 | (-)2,353,288,031 | (-)53,936,004 | (-)868,698,233 | - | 1,343,453,615 | (-)171,724,640,485 |
37-5 한국채택국제회계기준으로의 전환은 현금흐름표에 중요한 영향을 미치지 아니하였습니다.
38. 중단영업
당사의 성지아웃렛(시네마 및 아웃렛부문)은 회생계획에 따른 담보신탁 대여채무의 변제를 위하여 2011년 12월 22일에 경매절차가 개시되었으며, 당기말 현재 중단영업으로 분류되었습니다.
38-1 중단영업손익의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매출액 | 4,613,971,888 | 4,786,977,356 |
매출원가 | (-)4,468,954,052 | (-)5,131,706,595 |
매출총이익 | 145,017,836 | (-)344,729,239 |
영업이익 | 162,282,033 | (-)38,593,370,990 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 162,561,534 | (-)38,593,139,745 |
법인세비용 | - | - |
중단영업이익(손실) | 162,561,534 | (-)38,593,139,745 |
38-2 중단영업으로 인한 현금흐름
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
영업활동 현금흐름 | (-)411,827,164 | 599,643,804 |
투자활동 현금흐름 | - | - |
재무활동 현금흐름 | - | - |
순현금흐름 | (-)411,827,164 | 599,643,804 |
38-3 매각예정으로 분류된 주요 자산 및 부채의 내역
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매각예정으로 분류된 자산: | ||
토지 | 21,188,246,089 | - |
건물 | 6,233,585,211 | - |
소계 | 27,421,831,300 | - |
매각예정으로 분류된 자산과 직접 관련된 부채 | - | - |
처분자산집단과 직접 관련된 순자산 | 27,421,831,300 | - |
38-4 투자부동산 및 유형자산의 손상
당사는 아웃렛부문을 중단영업으로 분류하기 전, 투자부동산 및 유형자산의 회수가능액을 추정한 결과 손상차손으로 인식할 금액은 없었습니다.
|