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회사이름 | 주식회사 벨루가 |
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영문명 | Beluga |
회사약식명 | 벨루가 |
종목코드 | |
대표자명 | 정덕일 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 110111-0268759 |
사업자등록번호 | 219-81-02896 |
주소 | 서울특별시 송파구 석촌동 24 |
홈페이지 | www.newstar.co.kr |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 02) 420-0100 |
팩스번호 | 02) 412-1932 |
업종명 | 호텔업 |
설립일 | 1980-02-04 |
결산월 | 12월 |
회사명 : 주식회사 벨루가 |
1. 회사의 개황 및 주요내용
가. 당회사의 개황 및 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 설 립 일 : 1980년 2월 4일
(2) 주요 영업의내용 : 관광호텔업 및 부동산임대업
(3) 본사의 소 재 지 : 서울 송파구 석촌동 24번지
(4) 본사의 전화번호 : 02) 420 - 0100
(5) 대 표 자 성 명 : 정 덕 일
(6) 주주현황(2007년 12월 31일 현재) :
성 명 | 소유주식수 | 지주비율 |
정 덕 일 | 150,000주 | 100% |
(7) 상호변경
회사는 2004년 3월 19일자로 상호를 뉴스타관광개발(주)에서 (주)벨루가로 변경하
였습니다.
나. 중요한 영업환경의 변화
회사는 전기에 재무구조를 개선하기 위하여 그동안 임대사업에 공하던 인천지사의 자산일체를 145억원(토지 115억원, 건물 30억원)에 매각하였으며, 이로 인하여 유형자산 처분손실 1,983,396,341원 발생하였습니다.
한편, 회사는 당기중 관광호텔업에 공하던 서울 송파구 석촌동 24번지외 토지와 건물 및 그 부속설비 일체를 일조투자디엔씨외 1인에게 44,775,680,000원에 양도하였으며, 이로 인하여 유형자산 매각이익 34,917,296,671원 발생하였습니다.
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 기업회계기준 및 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2007회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 11호 '중단사업', 제 21호 '재무제표 작성과 표시 I', 제22호 '주식기준보상' 및 제 23호 '주당이익'의 적용에 따른 사항을 제외하고는 2006년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당기에 회사는 기업회계기준서 제21호 '재무제표의 작성과 표시'에 따라 자본변동표를 재무제표에 포함하였으며, 기타비유동자산등으로 일부 계정과목에 대한 분류를 변경하였습니다.
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
(1) 수익인식기준
회사는 용역을 제공하는 시점에서 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
대손충당금은 과거의 대손경험율과 개별적 분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로
추정된 금액을 충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하되, 순실현가능액이 취득원가와 다른 경우에는 순실현가능액으로 조정하고 있습니다. 아울러 재고자산은 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다.
(4) 유가증권의 계상과 평가
유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액을
취득원가로, 또한 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 유가증권의 시장가격으로, 그리고 위의 양자 모두 없는 경우 공정가액을 추정하여 취득원가를 측정하되 취득시점의 공정가액과 취득부대비용의 합계액을 한도로 하여 계상하고 있습니다. 당사의 유가증권은 소유목적에 따라 단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권으로
분류하고 이들을 1년 이내 만기도래 여부를 기준으로 유동자산과 투자자산으로 대분류하고 있습니다.
4-1) 단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 것으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것으로서 유동자산으로 분류하되, 대차대조표일 현재 공정가액으로 평가하여 그 평가차이는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
4-2) 만기보유증권은 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 계상하고, 대차대조표일 현재 그 평가는 상각후 취득원가로 표시하되 상각후 취득원가의 측정은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
4-3) 매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니한 것으로 하고, 대차대조표일 현재 공정가액으로 평가하되 이에 대한 미실현 보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 그 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 그 이유와 관련내용 및 장부가액을 주석으로 공시하며, 취득원가로 평가한 지분증권에 대하여는 대차대조표일마다 회수가능가액을 분석하여 감액대상인지 여부를 판단하고 감액손실이 발생한 객관적인 증거가 있는 경우에는 회수가능가액과 장부가액의
차이금액을 감액손실로 하여 당기손익에 반영하며, 이때의 회수가능가액은 유가증권
발행자의 순자산을 자산별로 시장가격, 공시지가 또는 감정가액 등을 적용 평가한 가액으로 하고 있습니다. 한편, 만약에 공정가액이 측정가능하게 된 경우 공정가액으로
평가하고 장부가액과의 차이는 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
4-4) 회사는 감액손실을 인식하는 경우로서 유가증권으로부터 추정되는 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 고려하고 대차대조표일 현재 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능가액을 추정하여 감액손실을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있으며, 감액손실 인식후 회복이 된 경우 회복후 장부가액이 당초에 감액손실을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 취득원가가 되었을 금액을 한도로 회복된 금액을 당기수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며 자산재평가법에 의하여 재평가한 자산은 재평가액으로 계상하고 있습니다. 또한 유형자산의 원상을 회복하거나 능률을 유지하기 위하여 지출한 수선비는 수익적지출로 처리하고 당해 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 현실적으로 증가시키는 수선비는 자본적지출로 처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 추정 내용연수를 적용하여 정률법(건물 및 건물부속설비, 구축물은 정액법)으로 계산한 금액을 간접법으로 표시하고 있습니다.
과 목 | 내용연수 |
건 물 | 20〜40년 |
건물부속설비 | 20년 |
구 축 물 | 10〜20년 |
기 계 장 치 | 8년 |
차 량 운 반 구 | 4년 |
비 품 | 4년 |
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며 자산의 사용가능한 시점부터 합리적인 기간동안(5년) 정액법에 의한 상각액을 직접 차감하여 대차대조표가액으로 표시하고 있습니다.
(7) 퇴직급여충당부채
회사는 1998년 3월1일자로 연봉제를 실시함에 따라 퇴직급여충당부채를 설정하지 아니하고 있습니다.
(8) 외화표시자산과 부채의 환산
회사는 화폐성 외화표시자산 및 부채를 대차대조표일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산이익 및 외화환산손실은 당해연도 수익 및 비용으로 처리하고 있습니다.
(9) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제14호(중소기업회계처리특례)를 적용하여 법인세비용은 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으며, 기본주당순이익은 산출하지 않았습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
회사의 차입금에 대한 담보제공등에 의하여 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원)
과 목 | 예금의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한의 내용 |
장기금융상품 | 정기적금 | - | 208,838,000 | 차입금담보 |
4. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재의 회사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
구 분 | 과 목 | 종 류 | 취득가액 | 장부가액 | 만기 | ||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||||
유동자산 | 국공채 | 국민주택채권외 | 7,006,000 | 14,246,000 | 7,006,000 | 14,246,000 | 2008 |
회사는 취득가액과 공정가액의 차이가 미비하여 취득가액으로 평가하였습니다.
5. 선급금
회사는 조세특례제한법 제61조 제3항에 의한 법인세과세특례적용을 받고자 2008년 4월중 법인본사를 제주도로 이전하고 개인 정덕일 소유토지(제주도 서귀포시 남원읍 신흥리 114-1소재)를 임차하여 신규사업을 진행할 계획으로 있습니다. 이에 따라 동 토지 임대차계약을 체결하고, 임차보증금 60억원중 32억원을 계약금으로 지급하였습니다.
6. 보험가입자산
당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 자동차보험 및 책임보험 그리고 종업원에 대해 산재보험에 가입하고 있습니다.
7. 보유토지의 내용
당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
지목 | 지 번 | 면 적(㎡) | 취득가액 | 공시지가 | ||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
대지 | 송파 석촌 24 | 1,614.0 | - | 1,971,443,880 | - | 13,154,100,000 |
송파 석촌 24-10 | 698.8 | - | 853,599,470 | - | 5,695,220,000 | |
합 계 | 12,228.3 | - | 2,825,003,350 | - | 18,849,320,000 |
8. 유형자산
당기중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
과 목 | 기 초 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
토지 | 2,825,003,350 | 2,825,003,350 | - | - |
건물 | 5,137,031,111 | 5,137,031,111 | - | - |
건물부속설비 | 1,814,466,499 | 1,814,466,499 | - | - |
구축물 | 59,994,186 | 59,994,186 | - | - |
기계장치 | 21,888,183 | 21,888,183 | - | - |
차량운반구 | 27,024,342 | - | 17,213,218 | 9,811,124 |
비품 | 198,081,010 | 198,081,010 | - | - |
계 | 10,083,488,681 | 10,056,464,339 | 17,213,218 | 9,811,124 |
9. 무형자산
당기중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
과 목 | 기 초 | 취 득 | 상각(감액) | 기 말 |
상표권 | 12,859,267 | - | 6,172,448 | 6,686,819 |
10. 특수관계자와의 거래내용
당기 중 회사의 특수관계자(대주주 및 관계회사)와의 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목 | 적 요 | 기 초 잔 액 | 당기증가 | 당기감소 | 기 말 잔 액 |
임차보증금 | 정덕일 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
주주임원종업원장기차입금 | 주주 : 정덕일 | 1,772,602,069 | - | 1,750,000,000 | 22,602,069 |
장기대여금(*1) | 벨루가(주) | - | 24,000,000,000 | - | 24,000,000,000 |
선급금 | 주주 : 정덕일 | - | 3,200,000,000 | - | 3,200,000,000 |
(*1) 회사는 당기중에 대주주 정덕일이 경영하는 서귀포시 신라호텔 소재 카지노 사업장인 벨루가(주)의 경영정상화를 지원하기 위하여 240억원을 대여하였으며, 이에 대한 대손충당금은 설정하지 않았습니다.
11. 자 본 금
당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
회사가 발행할 주식의 총수 | 160,000주 |
1주당 금액 | 10,000원 |
발 행 한 주 식 수 | 보통주 150,000주 |
12. 부가가치
당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
당 기 | 전 기 | |||
과 목 | 판매비와 관리비 | 매 출 원 가 | 합 계 | 합 계 |
급 여 | 631,300,836 | 612,906,547 | 1,244,207,383 | 2,646,477,315 |
퇴 직 급 여 | 93,784,447 | 30,135,478 | 123,919,925 | 21,223,107 |
복 리 후 생 비 | 86,477,549 | 58,971,862 | 145,449,411 | 184,328,661 |
지 급 임 차 료 | 60,560,000 | - | 60,560,000 | 60,000,000 |
감 가 상 각 비 | 23,385,666 | - | 23,385,666 | - |
세 금 과 공 과 | 318,809,287 | 42,048,627 | 360,857,914 | 97,982,717 |
합 계 | 1,214,317,785 | 744,062,514 | 1,958,380,299 | 3,010,011,800 |
13. 대차대조표일 이후 발생한 중요사건
회사의 재무제표는 2008년 3월 20일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정될 예정입니다.
14. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
가. 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 회사는 당기중 관광호텔업에 공하던 서울 송파구 석촌동 24번지외 토지와건물을 양도함으로 인하여 호텔 수익원이 없어졌으며, 유형자산 매각이익이 34,917백만원 발생하였고 이에 따라 미지급법인세가 7,630백만원이 있으나 이를 충당할 유동자산이 부족합니다.
이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.
나. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 회사 대처방안은 다음과 같습니다.
(1) 미지급법인세처리
조세특례제한법 제61조 제3항에 의거 법인본사의 수도권과밀억제지역외 지역이전에 대한 법인세과세 특례에 따라 이월과세하고자 합니다. 3월 31일 법인세 신고와 함께 법인이전 신고도 할 예정입니다.
(2) 새로운 수익원 창출
당 법인은 제주 벨루가(주) 카지노 법인과 동일 주주로 되어 있으며, 합병을 검토중에 있으며, 제주도에 주주(정덕일)개인 소유의 토지도 법인이 임차 또는 인수하여 새로운 사업을 추진하려고 제주투자진흥지구 지정을 받고자 현재 준비중에 있습니다.
다. 회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업의 타당성은 상기 미지급법인세의 처리 및 새로운 수익원창출여부에 따라 결정되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
15. 법인세비용
회사의 법인세비용의 법인세율은 과세표준액의 약27.5%이나, 조세특례제한법에 따른 세액공제액 및 기타 세무조정사항등으로 인하여 당기의 실제부담 법인세율은 23.49% 입니다.
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