|
사업부문 | 주요제품 | 구분의 방법 및 취지 |
건축사업부문 | 상업용, 업무용, 주거용, 공장건물 신축공사 등 건축도급공사 | 1. 구분의 방법 - 조직단위 기준으로 구분 (건축/토목/기전/주택/ 해외/국내기타) 2. 구분의 취지 - 수익획득 과정의 유사성을 감안함 |
토목사업부문 | 도로, 교량, 매립, 부지조성, 철도, 지하철 등 토목도급공사 | |
기계전기부문 | 하수처리, 상하수도, 정보통신 등 도급기계전기공사 | |
분양사업부문 | 아파트, 주상복합, 근린상가 등 자체사업 | |
해외사업부문 | 해외공사(건축, 토목, 기계전기) | |
기타사업부문 | 부동산임대 및 주차사업 등 |
[공시대상 사업부분]
사업부문 | 결정기준 | 매출비중 | 비고 |
건축사업부문 | 매출액 | 5.3% | 2011.01.01~2011.12.31 매출 기준 |
토목사업부문 | 4.4% | ||
기계전기부문 | 21.9% | ||
분양사업부문 | 44.7% | ||
해외사업부문 | 17.1% | ||
기타사업부문 | 6.6% | ||
합 계 | 100% |
(2) 시장점유율 등
구 분 | 2011년 | 2010년 | 2009년 | 2008년 | 2007년 |
순 위 | 118 | 145 | 123 | 149 | 93 |
시공능력 평가액(억원) |
1,708 | 1,385 | 1,784 | 1,331 | 2,243 |
※ 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 건설업 순위 및 시공능력 평가액을 시장점유율을 대신하는 지표로 표시함.
(3) 시장의 특성
국내건설시장은 전년 정부발주공사가 4대강을 제외하면 큰 폭으로 감소하였습니다.이후 서서히 침체 국면을 벗어나 회복국면으로 접어들 것으로 전망되지만, 대형건설업체와 중소건설사간 수주격차가 상존할 것으로 예상됩니다. 따라서 중소 건설업체의 체감경기는 건설경기 회복세 만큼 회복되지 않고 당분간 침체국면에 머무를 것으로 예측되고 있습니다.
국내 민간건설시장은, 정부의 부동산 시장 안정화 정책발표가 잇따르고 있으나, 최근계속된 미분양물량 증가 및 건설금융 악화 등의 지속으로 시장 회복을 위해서는 일정기간의 시간이 필요할 것으로 예측되어 더욱 치밀한 사업계획과 보수적인 사업검토가 요망됩니다.
그러나 해외 시장은 포화상태의 국내시장을 대체할 새로운 시장으로서, 자원보유국 위주로 발주량이 대폭증가할 것으로 예측됩니다. 다만, 세계 국제금융위기가 지속됨에 따라 수익성 감소 및 국제경기악화에 따른 금융기관 및 각국 정부의 투자심리 위축에 따라 수익성을 고려한 선별수주가 요구되고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음
(5) 조직도
다. 종속회사의 사업현황
(1) (주)천안역사
2005년 5월 3일 천안민자역사의 건설과 역사시설 일체로 하여 설립되는 판매시설 등의 운영 및 관련 부대사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 2008년 금융위기로 인한 건설경기 위축으로 민자역사 사업의 진행이 어려워짐에 따라 2011년 12월 말까지 행정처분을 유보 받았으나 2012년 3월 천안시청으로부터 건축허가취소 통보를 받은 상태입니다.
- 영업현황 및 실적
(단위: 백만원)
회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 기타 |
(주)천안역사 | 10,714 | 10,734 | -20 | 0 | -871 | - |
(2) 주식회사 미지엔랜드
1998년 10월 부동산 개발업 및 분양대행업을 주요사업으로 하여 설립된 회사로써, 현재까지 발생된 매출이나 확정된 사업계획이 없습니다.
- 영업현황 및 실적
(단위: 백만원)
회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 기타 |
주식회사 미지엔랜드 |
707 | 1,096 | -389 | 0 | -58 | - |
(3) (주)미지엔리조트
2009년 10월 설립되어 부동산 개발 및 골프장 등의 리조트 관련 사업을 목적사업으로 하고 있으며, 강원도 횡성에 리조트 개발을 위한 용지를 보유하고 있습니다.
- 영업현황 및 실적
(단위: 백만원)
회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 기타 |
(주) 미지엔 리조트 |
5,665 | 7,988 | -2,323 | 0 | -539 | - |
(4) SHINHAN E&C AMERICA INC.
부동산 임대업을 2001년 12월 미국 라스베가스에 설립된 (주)신한 100% 출자 회사로써, 부동산 임대업을 주사업으로 하고 있습니다.
- 영업현황 및 실적
(단위: 백만원)
회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 기타 |
SHINHAN E&C AMERICA INC.. |
8,356 | 1,747 | 6,609 | 227 | 160 | - |
2. 주요공사 현황 등
가. 주요공사 현황
(단위 :억원) |
구 분 | 제44기 연간 | 제43기 연간 | 제 42기 연간 | 비고 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) | ||||
국내도급공사 | 건축공사 | 관급 | 28 | 31 | 90% | 12.8 | 13.6 | 94% | 7.8 | 8.1 | 96% | - |
민간 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
토목공사 | 관급 | 24 | 23 | 104% | 33.3 | 37.8 | 88% | 5.4 | 7.0 | 77% | - | |
민간 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
해외도급공사 | 92 | 100 | 92% | 887.1 | 974.8 | 91% | 152.8 | 200 | 76% | - | ||
자체 공사 | 240 | 240 | 100% | 100.7 | 118.5 | 85% | - | - | - | - | ||
기 타 | 152 | 122 | 125% | 164.7 | 173.4 | 95% | 9.1 | 10.0 | 91% | - | ||
합 계 | 536 | 516 | 104% | 1,198.6 | 1,318.10 | 90.9% | 175.1 | 225.1 | 78% | - |
나. 공사종류별 완성도 현황
(1) 도급건축공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익 인식액 | 기말 공사계약잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제 44기 | 제 43기 | 제 42기 | |||||
관 급 | 1 | 2,847 | 1,286 | 7,837 | 3,913 | 6,795 | 6,795 |
민 간 | - | - | - | - | - | - | - |
해 외 | 2 | 9,059 | 80,845 | 111,721 | 1,115,778 | 1,403,827 | 701,913 |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 3 | 11,906 | 82,131 | 119,558 | 1,119,691 | 1,410,622 | 708,708 |
(2) 도급토목공사
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 기말 공사계약잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제 44기 | 제 43기 | 제 42기 | |||||
관 급 | 1 | 2,370 | 3,331 | 5,378 | 1,101 | 18,676 | 18,676 |
민 간 | - | - | - | - | - | - | - |
해 외 | 2 | 135 | 7,871 | 41,075 | 601,833 | 693,221 | 346,610 |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 3 | 2,505 | 11,202 | 46,453 | 602,934 | 711,897 | 365,286 |
(3) 플랜트공사
(단위 : 백만원 ) |
구 분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 예정공사원가 | 공사지역 | 비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제 44기 | 제 43기 | 제 42기 | |||||
국 내 | 2 | 11,718 | 10,126 | 9,135 | - | - | - |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 2 | 11,718 | 10,126 | 9,135 | - | - | - |
(4) 자체공사
(단위 : 백만원 ) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 예정공사원가 | 공사지역 | 비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제 44기 | 제 43기 | 제 42기 | |||||
국 내 | - | 23,979 | 10,075 | - | - | - | - |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | 3,532 | 6,331 | 5,757 | - | - | - |
합 계 | - | 27,511 | 16,406 | 5,757 | - | - | - |
※ 기타부분은 분양, 임대수입 및 주차장 수입임.
3. 설비 등에 관한 사항
가. 주요설비의 현황
[자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
서울지점 | 보유 | 서울 영등포 | 2,196㎡ | 6,895 | - | - | - | 6,895 | - |
부강공장 | 등기 | 충남 연기 | 49,664㎡ | 2,454 | - | - | - | 2,454 | - |
여주야적장 | - | 경기 여주 | 32,824㎡ | 840 | - | - | - | 840 | - |
아파트 | - | 경기도 화성 | - | 20 | - | - | - | 20 | - |
아파트 | - | 경기도 수원 | - | 129 | - | - | - | 129 | - |
오피스텔 | - | 인천 남동구 | - | 26 | - | - | - | 26 | - |
오피스텔 | - | 경기도 안양 | - | 536 | - | - | - | 536 | - |
합 계 | - | 10,900 | - | - | - | 10,900 | - |
[자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
서울지점 | 보유 | 서울 여의도 | - | 4,991 | - | - | 185 | 4,806 | - |
부강공장 | 등기 | 충남 연기 | - | 1,847 | - | - | 78 | 1,768 | - |
오피스텔 | - | 인천 남동구 | - | 51 | - | - | 1 | 50 | - |
아파트 | - | 경기도 수원 | - | 73 | - | 3 | 70 | - | |
오피스텔 | - | 경기도 안양 | - | 1,039 | - | - | 29 | 1,011 | - |
아파트 | - | 경기도 화성 | - | 54 | - | 1 | 53 | - | |
합계 | - | - | - | 8,055 | - | - | 297 | 7,758 | - |
[자산항목 : 건물부속설비] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
부강공장 외 | 보유 | 충남 연기 외 | - | 781 | - | - | 28 | 753 | - |
[자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
부강공장외 | 보유 | 충남 연기외 | - | 3,104 | - | - | 1,634 | 1,470 | - |
[자산항목 : 건설용장비] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
건설현장 | 보유 | 국내 및 해외현장 | - | 12,119 | - | - | 6,197 | 5,922 | - |
[자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
본사 및 현장 | 보유 | 본사 및 국내 해외현장 | - | 6,737 | - | 521 | 3,453 | 2,763 | - |
[자산항목 : 기계와공구] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공사현장 | 보유 | 국내 및 해외현장 | - | 3,449 | - | - | 1,735 | 1,714 | - |
[자산항목 : 비품] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
본사 및 공사현장 |
보유 | 본사 및 국내, 해외현장 | - | 957 | - | 230 | 359 | 368 | - |
나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(1) 진행중인 투자
- 해당사항 없음.
(단위 : ) |
사업부문 | 구분 | 투자기간 | 투자대상 자산 |
투자효과 | 총투자액 | 기투자액 | 향후투자액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
소 계 | - | - | - | - | - | |||
합 계 | - | - | - | - | - |
(2) 향후 투자계획
- 해당사항 없음.
(단위 : ) |
사업부문 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
자산형태 | 금 액 | 제XX기 | 제XX기 | 제XX기 | ||||
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
소 계 | - | - | - | - | - | - | ||
합 계 | - | - | - | - | - | - |
다. 주요 재고자산의 현황
(1) 원재료 매입현황
- 해당사항 없음.
(단위 : ) |
구 분 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 단 가 | 비 고 |
---|---|---|---|---|
- | - | - | - | - |
(2) 영업용부동산의 현황
(단위 : 백만원 ) |
구 분 | 소재지 | 면적 | 취득가액 | 장부가액 | 공시지가 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|
용 지 | 경기도 성남 | 837㎡ | 3,995 | 3,995 | 4,531 | - |
강원도 횡성군 | 1,559,603㎡ | 2,617 | 2,617 | 584 | - | |
소 계 | 1,560,440㎡ | 6,612 | 6,612 | 5,115 | - | |
완성 주택 |
방배동 엔씨모 | - | 3,679 | 1,889 | - | - |
여의도 리버타워 | - | 1,010 | 950 | - | - | |
태안 미지엔 | - | 2,509 | 2,019 | - | - | |
충남 서산 | - | 4,684 | 4,684 | - | - | |
소 계 | - | - | 11,882 | 9,542 | - | - |
합 계 | - | - | 18,494 | 16,154 | - | - |
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사종류 | 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
국내 도급공사 |
건 축 | 2,847 | 5.3% | 1,286 | 1.1% | 7,837 | 4% | - |
토 목 | 2,370 | 4.4% | 3,331 | 2.8% | 5,378 | 3% | - | |
해외 도급공사 |
건 축 | 9,059 | 16.9% | 80,845 | 67.4% | 111,721 | 62% | - |
토 목 | 135 | 0.3% | 7,870 | 6.6% | 41,075 | 23% | - | |
자체공사 | 23,979 | 44.7% | 10,075 | 8.4% | - | - | - | |
기 타 | 15,251 | 28.4% | 16,458 | 13.7% | 14,892 | 8% | - | |
합 계 | 53,640 | 100% | 119,865 | 100% | 180,903 | 100% | - |
나. 수주 및 판매전략 등
(1) 판매조직
- 국내영업 조직은 보고서 제출일 현재 국내사업본부에서 영업업무를 통해 수주를 전담하고 있습니다.
- 해외영업조직은 본사에 해외사업관리본부를 두고 총괄하고 있으며, 리비아 마무라에 지점을 설치하여 운영하고 있지만, 이번 리비아 사태로 인하여 임직원 안전에 최선을 기하고자 필수 인원을 제외한 전원 철수 이후 2011.10월 "리비아선발대"가 입국하여 공사재개에 대한 협의를 적극 진행하고 있습니다.
또한, 양질의 국내외 공공공사 및 민간부문 공사수주를 위해 각 사업본부(토목, 건축) 에서도 수주 및 지원업무를 수행하고 있습니다.
(2) 수주전략
ㆍ관급공사
수주영업회의를 통해 수익성 및 안전성을 고려해 자금회수가 원활한 공공발주공사에 국내사업본부내 SOC/업무팀을 중심으로 적극적으로 참여하고 있음
ㆍ민간공사
당사의 민간공사수주전략은 국내사업본부내 개발사업팀을 중심으로 업무용 빌딩 및 주택시장의 틈새시장을 적극적으로 공략할 예정임
(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
- 미지엔브랜드로 고객에게 아름답고 편안할 뿐아니라 자연과 환경을 생각하는 아
트를 공급하기 위하여 노력하여 왔으며, 향후에도 신용 및 품질을 기치로 주택시장의 틈새시장을 적극 공략할 예정임.
5. 수주상황
가. 수주현황
(단위 : 백만원) |
구 분 | 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관급 | 서울시 지하철건설본부 | 서울지하철 703공구 |
04.12.31 | 12.12.01 | 18,676 | 17,576 | 1,100 | - |
연천군 맑은물 사업소 |
연천하수종말처리장 고도처리시설 | 07.05.10 | 12.01.16 | 2,593 | 2,535 | 58 | - | |
한국가스공사 | 김제-부안, 고창-영광 장성 주배관 건설공사 |
09.06.10 | 12.12.31 | 30,351 | 22,995 | 7,356 | - | |
강원도 개발공사 |
정선 산수빌 |
10.11.22 | 13.03.10 | 6,795 | 2,882 | 3,913 | - | |
한국가스공사 | 영종,교하 주배관 건설공사 |
11.12.12 | 14.11.30 | 24,386 | - | 24,386 | - | |
소 계 | - | - | - | 82,801 | 45,988 | 36,813 | - | |
민간 | 천안역사㈜ | 천안민자역사건립 | 08.07.07 | 12.10.31 | 422,380 | - | 422,380 | - |
소 계 | - | - | - | 422,380 | - | 422,380 | - | |
해외 | HIB | 5000 Housing Unites & Services Buildings in Tripoli |
09.04.07 | 12.04.06 | 504,872 | 97,353 | 407,519 | - |
HIB | intergrated Utilities Zliten Town |
08.05.20 | 11.05.19 | 535,790 | 69,943 | 465,847 | - | |
HIB | intergrated Utilities Al-Khums Town |
08.06.10 | 10.06.09 | 157,430 | 21,445 | 135,986 | - | |
ODAC | 5000 Housing Unites & Services Buildings in Zaiwa |
08.04.01 | 11.03.31 | 898,956 | 190,697 | 708,259 | - | |
소 계 | - | - | - | 2,097,048 | 379,438 | 1,717,611 | - | |
합 계 | - | - | - | 2,602,229 | 425,426 | 2,176,804 | - |
나. 향후 수주계획
- 해당사항 없음.
6. 파생상품 등에 관한 사항
가. 파생상품계약 체결 현황
- 해당사항 없음.
나. 리스크 관리에 관한 사항
- 해당사항 없음.
7. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없음.
8. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
① 명칭: 기술연구소
② 인원: 5명
③ 조직도:
연구소장
|
---------------------+------------------------
| | |
기술정보관리팀 연구1팀 연구2팀 (건축) (토목)
(2) 연구개발비용
(단위 : ) |
과 목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|
원 재 료 비 | - | - | - | - | |
인 건 비 | - | - | - | - | |
감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
기 타 | - | - | - | - | |
연구개발비용 계 | - | - | - | - | |
회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
제조경비 | - | - | - | - | |
개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
- | - | - | - |
나. 연구개발 실적
- 해당사항 없음.
9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 외부자금조달 요약표
[국내조달] | (단위 : 백만원) |
조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
은 행 | 27,600 | - | 5,500 | 22,400 | - |
보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
종합금융회사 | - | - | - | - | - |
여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
상호저축은행 | 7,000 | 7,500 | 5,400 | 9,100 | - |
기타금융기관 | 7,560 | - | 460 | 7,100 | - |
금융기관 합계 | - | - | - | - | - |
회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
회사채 (사모) | 5,000 | 5,000 | - | 10,000 | - |
유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | - |
자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
기 타 | 7,344 | 300 | 450 | 7,194 | - |
자본시장 합계 | - | - | - | - | - |
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - |
총 계 | 54,804 | 12,800 | 11,810 | 55,794 | - |
(참 고) 당기 중 회사채 총발행액 | 공모 : | 백만원 | |
사모 : | 5,000 | 백만원 |
[해외조달] | (단위 : 원) |
조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
금 융 기 관 | - | - | - | - | - |
해외증권(회사채) | - | - | - | - | - |
해외증권(주식등) | - | - | - | - | - |
자 산 유 동 화 | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - |
총 계 | - | - | - | - | - |
나. 최근 3년간 신용등급
평가일 | 평가대상 유가증권 등 |
평가대상 유가증권의 신용등급 |
평가회사 (신용평가등급범위) |
평가구분 |
---|---|---|---|---|
09.01.12 | 기업신용평가 | BBB0 | 서울신용평가정보 (AAA+ ~ D-) |
본평가 |
09.06.30 | 기업신용평가 | BBB+ | 서울신용평가정보 (AAA+ ~ D-) |
본평가 |
10.06.30 | 제58회 무보증 전환사채 |
BB- | 한신정평가정보 (AAA+ ~ D-) |
본평가 |
10.06.30 | 제58회 무보증 전환사채 |
B+ | 한국신용평가정보 (AAA+ ~ D-) |
본평가 |
10.07.07 | 기업신용평가 | BBB0 | 서울신용평가정보 (AAA+ ~ D-) |
본평가 |
10.12.02 | 제59회 사모 사채 |
BB- | 한국신용평가정보 (AAA+ ~ D-) |
본평가 |
11.05.19 |
기업신용평가 (Issuer rating) |
BB- | 한국신용평가 (AAA+ ~ D-) |
본평가 |
다. 기타 중요한 사항
- 해당사항 없음.
제44 (당)기말 2011년 12월 31일 현재 |
회사명 : 주식회사 신한 |
1. 일반사항
주식회사 신한(이하 "회사")는 1968년 2월 28일에 설립되어 토목, 건축, 플랜트사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 영업상황 및 재무상황의 악화로 인하여 1999년 9월 3일 서울지방법원에 회사정리절차 개시 및 회사재산보전처분 신청을 하였으며 2000년 9월 1일자로 회사정리계획이 관계인 집회의 동의와 법원의 인가를 받아 회사정리절차가 진행중에 있었으며, 2001년 6월 7일 주식회사 에스엔드케이월드코리아가 260억원의 증자를 실시하여 서울지방법원의 직권에 의하여 2001년 6월 8일에 회사정리절차가 종결되었습니다. 회사는 1978 년 7월 28일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주) | ||||
---|---|---|---|---|
주주명 | 당기 | 전기 | ||
주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
(주)에스엔드케이월드코리아 | 4,636,854 | 66.03 % | 4,636,854 | 66.03 % |
(주)신한 | 1,250,068 | 17.80 % | 1,250,068 | 17.80 % |
기타주주 | 1,135,917 | 16.17 % | 1,135,917 | 16.17 % |
합계 | 7,022,839 | 100.00 % | 7,022,839 | 100.00 % |
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 재무제표 작성기준
1) 회계기준
재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
4) 한국채택국제회계기준의 최초도입
회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 보고되는 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향은 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있습니다.
(2) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자에 대하여 기업회계기준서 제 1101호를적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.
(3) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(4) 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산
회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유금융자산
만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다.
금융자산의 제거
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.
원가를 장부금액으로 하는 금융자산
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.
매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채
회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융부채
단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(7) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
---|---|---|
건물 | 40 년 | 정액법 |
건물부속설비 | 40 년 | 정액법 |
기계장치 | 4 년 | 정액법 |
건설용장비 | 4 년 | 정액법 |
차량운반구 | 4 ~ 5 년 | 정액법 |
기계와공구 | 4 ~ 5 년 | 정액법 |
비품 | 4 ~ 5 년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
구분 | 내용연수 | 상각방법 |
---|---|---|
컴퓨터소프트웨어 | 5 년 | 정액법 |
사용수익기부자산 | 20 년 | 정액법 |
회원권 | 비한정 | - |
무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가
회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 리스
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스
리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 전환사채
회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(15) 자기주식
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(16) 수익
수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(17) 건설계약
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.
초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.
보험수리적손익은 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 생기는 손익 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 손익으로 구성되며, 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 확정급여부채인 확정급여자산은 미인식과거근무원가의 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.
(19) 자산손상
재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(23) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융자산의 범주
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기손익인식 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
위험회피지정 파생상품자산 |
합계 |
현금및현금성자산 | - | - | 1,950,396 | - | - | 1,950,396 |
단기기타금융자산 | - | - | 9,962,369 | - | - | 9,962,369 |
매출채권 | - | - | 37,953,713 | - | - | 37,953,713 |
단기기타채권 | - | - | 4,822,550 | - | - | 4,822,550 |
장기금융자산 | - | - | 266,500 | 12,649,897 | - | 12,916,397 |
장기매출채권 | - | - | - | - | - | - |
장기기타채권 | - | - | 36,852,020 | - | - | 36,852,020 |
합계 | - | - | 91,807,548 | 12,649,897 | - | 104,457,445 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기손익인식 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
위험회피지정 파생상품자산 |
합계 |
현금및현금성자산 | 8,049,361 | 8,049,361 | ||||
단기기타금융자산 | 5,738,268 | 299,575 | 6,037,843 | |||
매출채권 | 37,822,589 | 37,822,589 | ||||
단기기타채권 | 5,020,686 | 5,020,686 | ||||
장기금융자산 | 250,000 | 74,500 | 13,554,479 | 13,878,979 | ||
장기매출채권 | ||||||
장기기타채권 | 36,324,981 | 36,324,981 | ||||
장기기타금융자산 | ||||||
합계 | 250,000 | 93,030,386 | 13,854,054 | 107,134,439 |
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기손익인식 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
위험회피지정 파생상품자산 |
합계 |
현금및현금성자산 | 14,038,985 | 14,038,985 | ||||
단기기타금융자산 | 7,520,388 | 408,790 | 7,929,178 | |||
매출채권 | 32,983,286 | 32,983,286 | ||||
단기기타채권 | 9,955,181 | 9,955,181 | ||||
장기금융자산 | 2,500 | 11,395,107 | 11,397,607 | |||
장기매출채권 | ||||||
장기기타채권 | 30,385,593 | 30,385,593 | ||||
장기기타금융자산 | ||||||
합계 | 94,885,933 | 11,803,897 | 106,689,830 |
(2) 금융부채의 범주
<당기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 | 위험회피지정 파생상품부채 |
합계 |
매입채무 | 20,489,647 | 20,489,647 | |||
단기기타채무 | 29,804,443 | 29,804,443 | |||
단기차입금 | 39,122,645 | 39,122,645 | |||
단기기타금융부채 | |||||
장기매입채무 | |||||
장기기타채무 | |||||
장기차입금 | 5,958,966 | 5,958,966 | |||
장기기타금융부채 | 9,990,317 | 9,990,317 | |||
합계 | 105,366,019 | 105,366,019 |
<전기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 | 위험회피지정 파생상품부채 |
합계 |
매입채무 | 22,641,743 | 22,461,743 | |||
단기기타채무 | 26,262,382 | 26,262,382 | |||
단기차입금 | 41,937,170 | 41,937,170 | |||
단기기타금융부채 | 51,650 | 51,650 | |||
장기매입채무 | |||||
장기기타채무 | |||||
장기차입금 | 7,550,476 | 7,550,476 | |||
장기기타금융부채 | 4,992,515 | 4,992,515 | |||
합계 | 103,435,936 | 103,435,936 |
<전환일>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 | 위험회피지정 파생상품부채 |
합계 |
매입채무 | 34,634,015 | 34,634,015 | |||
단기기타채무 | 24,213,548 | 24,213,548 | |||
단기차입금 | 32,860,000 | 32,860,000 | |||
단기기타금융부채 | 3,898,558 | 3,898,558 | |||
장기매입채무 | |||||
장기기타채무 | |||||
장기차입금 | 4,740,098 | 4,740,098 | |||
장기기타금융부채 | |||||
합계 | 100,346,219 | 100,346,219 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익 (비용) |
손상차손 |
금융자산 | ||||||
대여금및수취채권 | (160,143) | - | - | 50,581 | - | - |
매도가능금융자산 | - | 242,315 | - | - | - | - |
합계 | (160,143) | 242,315 | - | 50,581 | - | - |
금융부채 | ||||||
상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (3,787,591) | - | - |
합계 | (3,787,591) |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익 (비용) |
손상차손 |
금융자산 | ||||||
대여금및수취채권 | - | - | - | 2,548 | - | - |
매도가능금융자산 | - | 1,809,866 | - | - | - | - |
합계 | - | 1,809,866 | 2,548 | - | - | |
금융부채 | ||||||
상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (2,514,418) | - | - |
합계 | - | - | - | (2,514,418) | - | - |
(4) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계
회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
구분 | 투입변수의 유의성 |
---|---|
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치
(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
자산 | - | - | - | - | - |
매도가능금융자산 | 12,649,897 | 12,649,897 | - | 12,649,897 | - |
합계 | 12,649,897 | 12,649,897 | - | 12,649,897 | - |
<전기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
자산 | - | - | - | - | - |
매도가능금융자산 | 13,854,054 | 13,854,054 | - | 13,854,054 | - |
합계 | 13,854,054 | 13,854,054 | - | 13,854,054 | - |
<전환일>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
자산 | - | - | - | - | - |
매도가능금융자산 | 11,803,897 | 11,803,897 | - | 11,803,897 | - |
합계 | 11,803,897 | 11,803,897 | - | 11,803,897 | - |
4. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
현금 | 26,317 | 3,804,742 | 270,673 |
예금 | 1,924,079 | 4,244,619 | 13,768,312 |
합계 | 1,950,397 | 8,049,361 | 14,038,985 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
( 단위 :천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 | ||||||
채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
매출채권 | 39,015,395 | 1,061,682 | 37,953,713 | 38,724,128 | 901,539 | 37,822,589 | 33,884,825 | 901,539 | 32,983,286 |
단기기타채권 | |||||||||
단기대여금 | 9,585 | - | 9,585 | 372,495 | - | 372,495 | 5,001,564 | - | 5,001,564 |
미수금 | 8,980,037 | 4,217,203 | 4,762,834 | 8,760,451 | 4,217,203 | 4,543,248 | 8,835,345 | 4,217,203 | 4,618,142 |
선급금 | 6,770,344 | 1,204,652 | 5,565,692 | 4,274,841 | 1,204,652 | 3,070,190 | 3,792,635 | 1,204,652 | 2,587,983 |
선급비용 | 859,698 | - | 859,698 | 141,542 | - | 141,542 | 143,067 | - | 143,067 |
미수수익 | 50,131 | - | 50,131 | 104,943 | - | 104,943 | 335,475 | - | 335,475 |
소계 | 16,669,795 | 5,421,855 | 11,247,940 | 13,654,272 | 5,421,855 | 8,232,418 | 18,108,086 | 5,421,855 | 12,686,231 |
장기매출채권 | 765,051 | 765,051 | - | 765,051 | 765,051 | - | 765,051 | 765,051 | - |
장기기타채권 | |||||||||
장기대여금 | 19,947,591 | 2,489,914 | 17,457,678 | 19,385,042 | 2,489,914 | 16,895,129 | 15,900,962 | 2,489,914 | 13,411,048 |
장기미수수익 | 8,055,197 | 147,230 | 7,907,967 | 8,136,518 | 147,230 | 7,989,288 | 6,303,911 | 147,230 | 6,156,681 |
장기성미수금 | 9,329,861 | - | 9,329,861 | 9,329,861 | - | 9,329,861 | 7,626,369 | 7,626,369 | |
보증금 | 2,553,252 | 396,737 | 2,156,515 | 2,507,440 | 396,737 | 2,110,703 | 3,588,231 | 396,737 | 3,191,494 |
기타선급금 | 264,410 | - | 264,410 | 1,846,030 | - | 1,846,030 | 1,608,250 | - | 1,608,250 |
소계 | 40,150,311 | 3,033,881 | 37,116,431 | 41,204,891 | 3,033,881 | 38,171,011 | 35,027,724 | 3,033,881 | 31,993,842 |
합계 | 96,600,552 | 10,282,469 | 86,318,084 | 94,348,342 | 10,122,326 | 84,226,018 | 89,066,322 | 10,122,326 | 77,663,359 |
(주1) 매출채권및기타채권 은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정 가치와 장부금액이 동일합니다.
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합계 | ||||
3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
매출채권 | 37,405,185 | - | 750,390 | 859,820 | 39,015,395 | - | 39,015,395 | |
단기기타채권 | ||||||||
미수금 | 805,197 | - | 622 | 8,174,218 | 8,980,037 | - | 8,980,037 | |
선급금 | 2,859,184 | 271,725 | - | 3,639,435 | 6,770,344 | - | 6,770,344 | |
소계 | 3,664,381 | 271,725 | 622 | 11,813,653 | 15,750,381 | - | 15,750,381 | |
합계 | 41,069,566 | 271,725 | 751,012 | 12,673,473 | 54,765,776 | - | 54,765,776 |
(주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임.
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합계 | ||||
3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
매출채권 | 37,591,065 | - | - | 1,133,064 | 38,724,128 | - | 38,724,128 | |
단기기타채권 | ||||||||
미수금 | 2,890,443 | - | - | 5,870,008 | 8,760,451 | - | 8,760,451 | |
선급금 | 755,741 | 189,294 | - | 3,329,807 | 4,274,841 | - | 4,274,841 | |
소계 | 3,646,181 | 189,294 | - | 9,199,815 | 13,035,292 | - | 13,035,292 | |
합계 | 41,237,246 | 189,294 | 10,332,897 | 51,759,420 | - | 51,759,420 |
(주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합계 | ||||
3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
매출채권 | - | 33,025,005 | - | - | 859,820 | 33,884,825 | - | 33,884,825 |
미수금 | - | 1,443,415 | 293,982 | 3,765,406 | 3,332,542 | 8,835,345 | - | 8,835,345 |
선급금 | - | 64,243 | 354,969 | - | 3,373,423 | 3,792,635 | - | 3,792,635 |
소계 | 1,507,658 | 648,951 | 3,765,406 | 6,705,965 | 12,627,977 | 12,627,980 | ||
합계 | - | 34,532,663 | 648,950 | 3,765,406 | 7,565,785 | 46,512,805 | - | 46,512,805 |
(주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
매출채권 | 901,539 | 200,368 | 40,225 | - | - | 1,061,682 |
단기기타채권 | ||||||
미수금 | 4,217,203 | - | - | - | - | 4,217,203 |
선급금 | 1,204,652 | - | - | - | - | 1,204,652 |
소계 | 5,421,855 | - | - | - | - | 5,421,855 |
장기기타채권 | ||||||
장기대여금 | 2,489,914 | - | - | - | - | 2,489,914 |
장기미수수익 | 147,230 | - | - | - | - | 147,230 |
보증금 | 396,737 | - | - | - | - | 396,737 |
소계 | 3,033,881 | - | - | - | - | 3,033,881 |
합계 | 9,357,275 | 200,368 | 40,225 | - | - | 9,517,418 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
매출채권 | 901,539 | - | - | - | - | 901,539 |
단기기타채권 | ||||||
미수금 | 4,217,203 | - | - | - | - | 4,217,203 |
선급금 | 1,204,652 | - | - | - | - | 1,204,652 |
소계 | 5,421,855 | - | - | - | - | 5,421,855 |
장기기타채권 | ||||||
장기대여금 | 2,489,914 | - | - | - | - | 2,489,914 |
장기미수수익 | 147,230 | - | - | - | - | 147,230 |
보증금 | 396,737 | - | - | - | - | 396,737 |
소계 | 3,033,881 | - | - | - | - | 3,033,881 |
합계 | 9,357,275 | - | 9,357,275 |
6. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
단기기타금융자산 | |||
단기금융상품 | 9,962,369 | 5,738,268 | 7,520,388 |
매도가능금융자산 | - | 299,575 | 408,790 |
대여금 | 9,585 | 372,495 | 5,001,564 |
소계 | 9,971,954 | 6,410,338 | 12,930,742 |
장기기타금융자산 | |||
장기금융상품 | 266,500 | 74,500 | 2,500 |
만기보유금융자산 | - | 250,000 | - |
매도가능금융자산 | 12,649,897 | 13,554,479 | 11,395,107 |
대여금 | 19,947,591 | 19,385,042 | 15,900,962 |
소계 | 32,863,988 | 33,264,021 | 27,298,569 |
합계 | 42,835,942 | 39,674,359 | 40,229,311 |
(2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후 취득원가 |
장부금액 |
2010 신보뉴챌린지건설 제 1호 1-3 후순위채권공모사채 |
15% | 2014-03-15 | 250,000 | 250,000 | |
2011신보뉴챌린지건설 제 2호 후순위채권공모사채 |
10% | 2014-09-29 | 250,000 | 250,000 | |
합계 | 500,000 | 500,000 |
<전기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후 취득원가 |
장부금액 |
2010 신보뉴챌린지건설 제1호제 1-3후순위공모 |
15% | 2014-03-15 | 250,000 | - | 250,000 |
합 계 | 250,000 | 250,000 |
(2) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
유동항목 | |||
단기대여금 | 9,585 | 372,496 | 5,001,564 |
소계 | 9,585 | 372,496 | 5,001,564 |
비유동항목 | |||
장기대여금 | |||
사당동재건축 | 209,728 | 209,728 | 209,728 |
대우울산서비스 | 611,000 | 611,000 | 611,000 |
S&K월드코리아 | 7,610,000 | 7,550,000 | 9,000,000 |
(주)미지엔랜드 | 540,000 | 540,000 | 500,000 |
(주)미지엔리조트 | 5,650,233 | 5,630,233 | 5,580,233 |
(주)천안역사 | 5,326,630 | 4,844,081 | - |
소계 | 19,947,591 | 19,385,042 | 15,900,962 |
합계 | 19,957,176 | 19,757,538 | 20,902,526 |
(5) 매도가능금융자산
1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
단기매도가능금융자산 | |||
채무증권 | - | 299,575 | 408,790 |
소계 | - | 299,575 | 408,790 |
장기매도가능금융자산 | |||
시장성있는지분증권 | - | 528,083 | 446,444 |
시장성없는지분증권 | 4,028,194 | 4,178,488 | 4,178,488 |
채무증권 | 36,930 | 913,685 | 1,094,655 |
출자금 | 8,084,773 | 7,934,223 | 5,675,520 |
소계 | 12,149,897 | 13,554,479 | 11,395,107 |
합계 | 12,149,897 | 13,854,054 | 11,803,897 |
2) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
채무증권 | |||
도시철도채권 | - | 53,175 | 49,935 |
지역개발공채 | - | 207,480 | 315,715 |
국민주택채권 | - | 38,920 | 43,140 |
합계 | - | 299,575 | 408,790 |
3) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(가) 시장성 있는 지분증권
<당기>
해당사항 없음.
<전기>
( 단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
KT | 11,418 | - | 285,768 | 528,082 | 528,082 | - |
합계 | 11,418 | - | 285,768 | 528,082 | 528,082 | - |
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
KT | 11,418 | - | 285,768 | 446,444 | 446,444 | - |
합계 | 11,418 | - | 285,768 | 446,444 | 446,444 | - |
(나) 시장성 없는 지분증권
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 (순자산지분가액) |
장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
당기 | 당기누계 | |||||||
대창기업 | 101,403 | 10.14% | 1,330,916 | 1,129,824 | 942,535 | 388,381 | - | |
케이티파워텔 | 1,020 | 0.01% | 285,000 | 5,703 | 5,100 | 279,900 | - | |
대한주택보증 | 469,669 | 0.10% | 9,670,000 | 2,282,291 | 3,080,559 | 6,259,147 | - | |
합계 | - | - | 11,285,916 | 3,417,818 | 4,028,194 | 6,927,428 | - |
(주1) 상기회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 (순자산지분가액) |
장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
당기 | 당기누계 | |||||||
대창기업 | 101,403 | 10.14% | 1,330,916 | 1,129,824 | 942,535 | - | 388,381 | |
케이티파워텔 | 1,020 | 0.01% | 285,000 | 5,703 | 5,100 | - | 279,900 | |
대한주택보증 | 469,669 | 0.10% | 9,670,000 | 2,282,291 | 3,230,853 | - | 6,439,147 | |
합계 | - | - | 11,285,916 | 3,417,818 | 4,178,488 | - | 7,107,428 |
(주1) 상기회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 (순자산지분가액) |
장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
당기 | 당기누계 | |||||||
대창기업 | 101,403 | 10.14% | 1,330,916 | 1,129,824 | 942,535 | - | 388,381 | |
케이티파워텔 | 1,020 | 0.01% | 285,000 | 5,703 | 5,100 | - | 279,900 | |
대한주택보증 | 469,669 | 0.10% | 9,670,000 | 2,282,291 | 3,230,853 | - | 6,439,147 | |
합계 | - | - | 11,285,916 | 3,417,818 | 4,178,488 | - | 7,107,428 |
(주1) 상기회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니
(다) 채무증권
① 채무증권의 내용
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
당기 | 당기누계 | |||||||
지역개발채권 | 2.5% | 36,930 | - | - | 36,930 | - | - | - |
합계 | - | 36,930 | - | - | 36,930 | - | - | - |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
당기 | 당기누계 | |||||||
도시철도채권 | 2.5% | 578,210 | - | - | 578,210 | - | - | - |
국민주택채권 | 3.0% | 211,570 | - | - | 211,570 | - | - | - |
지역개발채권 | 2.5% | 123,905 | - | - | 123,905 | - | - | - |
합계 | - | 913,685 | - | - | 913,685 | - | - | - |
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
당기 | 당기누계 | |||||||
도시철도채권 | 2.5% | 598,825 | - | - | 598,825 | - | - | - |
국민주택채권 | 3.0% | 234,180 | - | - | 234,180 | - | - | - |
지역개발채권 | 2.5% | 261,650 | - | - | 261,650 | - | - | - |
합계 | - | 1,094,655 | - | - | 1,094,655 | - | - | - |
② 채무증권의 만기별 내용
<당기>
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
1년 이내 | - | - | - | - |
1년초과 5년이내 | 36,930 | - | - | 36,930 |
5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
10년초과 | - | - | - | - |
합계 | 36,930 | - | - | 36,930 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
1년 이내 | - | - | - | - |
1년초과 5년이내 | 683,735 | - | - | 683,735 |
5년초과 10년이내 | 229,950 | - | - | 229,950 |
10년초과 | - | - | - | - |
합계 | 913,685 | - | - | 913,685 |
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
1년 이내 | - | - | - | - |
1년초과 5년이내 | 714,705 | - | - | 714,705 |
5년초과 10년이내 | 379,950 | - | - | 379,950 |
10년초과 | - | - | - | - |
합계 | 1,094,655 | - | - | 1,094,655 |
(라) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 기말 |
시장성있는 지분증권 | 528,083 | - | 528,083 | - | - | - |
시장성없는 지분증권 | 4,178,488 | (150,294) | - | - | - | 4,028,194 |
채무증권 | 913,685 | - | 876,755 | - | - | 36,930 |
출자금 | 7,934,223 | 150,550 | - | - | - | 8,084,773 |
후순위채권 | 250,000 | - | - | 250,000 | - | 500,000 |
합계 | 13,804,479 | 256 | 1,404,838 | 250,000 | - | 12,649,897 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 기말 |
시장성있는지분증권 | 446,444 | 81,639 | - | - | - | 528,083 |
시장성없는지분증권 | 4,178,488 | - | - | - | - | 4,178,488 |
채무증권 | 1,094,655 | - | 180,970 | - | - | 913,685 |
출자금 | 5,675,520 | 2,258,703 | - | - | - | 7,934,223 |
후순위채권 | - | - | - | 250,000 | - | 250,000 |
합계 | 11,395,107 | 2,340,342 | 180,970 | 250,000 | - | 13,804,479 |
7. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 장부가액 | |
당기 | 당기누계 | ||||
용지 | 6,611,947 | - | - | - | 6,611,947 |
미완성공사 | - | - | - | - | - |
완성주택 | 9,542,483 | - | 118,217 | 118,217 | 9,424,266 |
합계 | 16,154,430 | - | 118,217 | 118,217 | 16,036,213 |
<전기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 장부가액 | |
당기 | 당기누계 | ||||
용지 | 10,688,540 | - | - | - | 10,688,540 |
미완성공사 | 4,385,779 | - | - | - | 4,385,779 |
완성주택 | 5,808,311 | - | 118,217 | 118,217 | 5,690,094 |
미착품 | 966,134 | - | - | - | 966,134 |
합계 | 21,848,763 | - | 118,217 | 118,217 | 21,730,547 |
<전환일>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 장부가액 | |
당기 | 당기누계 | ||||
용지 | 12,131,654 | - | - | - | 12,131,654 |
미완성공사 | 3,444,113 | - | - | - | 3,444,113 |
완성주택 | 8,849,040 | - | 230,242 | 230,242 | 8,618,798 |
합계 | 24,424,807 | - | 230,242 | 230,242 | 24,194,565 |
8. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
기타유동자산 | |||
미수금 | 4,762,834 | 4,543,248 | 4,618,142 |
선급금 | 5,565,692 | 3,070,190 | 2,587,983 |
선급비용 | 859,698 | 141,542 | 143,066 |
미수수익 | 50,131 | 104,943 | 335,475 |
선급법인세 | - | - | - |
소계 | 11,238,355 | 7,859,922 | 7,684,666 |
기타비유동자산 | |||
보증금 | 2,156,515 | 2,110,703 | 3,191,494 |
기타선급금 | 264,410 | 1,846,030 | 1,608,250 |
이연법인세자산 | 3,080,798 | - | - |
소계 | 5,501,723 | 3,956,733 | 4,799,744 |
합계 | 16,740,078 | 11,816,655 | 12,484,410 |
9. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
종속기업 | ||||||
(주)천안역사 | 4,000,000 | 800,000 | 57.50% | 민자역사 건설 및 운영 | 천안시 대흥동 | 2011-12-31 |
(주)미지엔리조트 | 50,000 | 10,000 | 100.00% | 골프장 | 횡성군 읍하리 | 2011-12-31 |
(주) 미지엔랜드 | 1,300,000 | 130,000 | 95.65% | 부동산 개발 | 서울 여의도 | 2011-12-31 |
SHINHAN E&C AMERICA Inc. |
7,211,177 | - | 100.00% | 부동산 임대 및 운영 |
LAS VEGAS | 2011-12-31 |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 당기 | 전기 | 전환일 | |||||||||
취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 손상차손 누계 |
취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 손상차손 누계 |
취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 손상차손 누계 | |
종속기업 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(주)천안역사 | 2,300,000 | - | 934,929 | - | 2,300,000 | - | 934,929 | - | 2,300,000 | - | 934,929 | - |
(주)미지엔 리조트 |
50,000 | - | - | - | 50,000 | - | - | - | 50,000 | - | - | - |
(주)미지엔 랜드 |
885,500 | - | - | - | 885,500 | - | - | - | 885,500 | - | - | - |
SHINHAN E&C AMERICA Inc. | 4,717,100 | - | 6,530,581 | - | 4,717,100 | - | 7,536,043 | - | 4,717,100 | - | 7,536,044 | - |
소계 | 7,952,600 | - | 7,465,510 | - | 7,952,600 | - | 8,470,972 | - | 7,952,600 | - | 8,470,973 | - |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
종속기업 | - | - | - | - | - | - |
(주)천안역사 | 934,929 | - | - | - | - | 934,929 |
(주)미지엔리조트 | - | - | - | - | - | - |
(주)미지엔랜드 | - | - | - | - | - | - |
SHINHAN E&C AMERICA Inc. |
7,536,043 | - | 1,005,462 | - | - | 6,530,582 |
소계 | 8,470,973 | - | 1,005,462 | - | - | 7,465,511 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
종속기업 | - | - | - | - | - | - |
(주)천안역사 | 934,929 | - | - | - | - | 934,929 |
(주)미지엔리조트 | - | - | - | - | - | - |
(주)미지엔랜드 | - | - | - | - | - | - |
SHINHAN E&C AMERICA Inc. |
7,536,043 | - | - | - | - | 7,536,043 |
소계 | 8,470,972 | - | - | - | - | 8,470,972 |
(4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보
(단위 : 천원) | ||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 당기 | 전기 | 전환일 | |||||||||
자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
종속기업 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(주)천안 역사 |
10,713,730 | 10,733,761 | - | (871,029) | 11,639,487 | 9,851,365 | - | (1,044,450) | 11,669,752 | 8,837,179 | - | (993,791) |
(주)미지엔 리조트 |
5,665,154 | 7,986,984 | - | (538,820) | 7,355,266 | 7,461,911 | - | (47,383) | 6,885,611 | 6,944,872 | - | (64,367) |
(주)미지 엔랜드 |
706,623 | 1,096,070 | - | (58,410) | 713,901 | 1,124,013 | - | (181,117) | 744,597 | 973,592 | - | (262,440) |
SHINHAN E&C AMERICA Inc. |
8,356,030 | 1,747,442 | 234,505 | 160,069 | 9,152,072 | 1,720,151 | 159,027 | 103,592 | 9,375,951 | 1,839,907 | 267,762 | 184,037 |
10. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
토지 | 8,763,018 | - | - | 8,763,018 | - |
건물 | 9,587,143 | (3,318,862) | - | 6,268,281 | - |
합계 | 18,350,161 | (3,318,862) | - | 15,031,299 | - |
<전기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
토지 | 8,763,018 | - | - | 8,763,018 | - |
건물 | 9,587,143 | (3,079,184) | - | 6,507,959 | - |
합계 | 18,350,161 | (3,079,184) | - | 15,270,977 | - |
<전환일>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
토지 | 10,133,354 | - | 10,133,354 | - | |
건물 | 14,724,819 | (3,349,708) | - | 11,375,111 | - |
합계 | 24,858,173 | (3,349,708) | - | 21,508,465 | - |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초 | 8,763,018 | 6,507,959 | 15,270,977 |
증가 | - | - | - |
감소 | - | (239,678) | (239,678) |
감가상각 | - | (239,678) | (239,678) |
기말 | 8,763,018 | 6,268,281 | 15,031,299 |
<전기>
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초 | 11,042,218 | 11,426,394 | 22,468,612 |
증가 | - | - | - |
감소 | (2,279,200) | (4,918,435) | (7,197,635) |
처분 | (2,279,200) | (4,610,160) | (6,889,360) |
감가상각 | - | (308,275) | (308,275) |
기말 | 8,763,018 | 6,507,959 | 15,270,977 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
투자부동산에서 발생한 임대수익 | 3,532,352 | 3,435,734 |
임대수익투자부동산 직접운영비용 | 1,545,182 | 1,667,252 |
11. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 2,137,586 | - | - | 2,137,586 |
건물 | 2,292,292 | (802,302) | - | 1,489,990 |
건물부속설비 | 1,466,174 | (713,016) | - | 753,158 |
기계장치 | 9,315,400 | (7,845,610) | - | 1,469,790 |
건설용장비 | 25,538,057 | (19,616,447) | - | 5,921,610 |
기계와공구 | 8,041,999 | (6,328,277) | - | 1,713,722 |
비품 | 2,212,251 | (1,844,551) | - | 367,700 |
차량운반구 | 12,537,874 | (9,774,747) | - | 2,763,127 |
합계 | 63,541,633 | (46,924,950) | - | 16,616,683 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 2,137,586 | - | - | 2,137,586 |
건물 | 2,292,292 | (744,995) | - | 1,547,297 |
건물부속설비 | 1,466,174 | (684,936) | - | 781,238 |
기계장치 | 9,315,400 | (6,211,307) | - | 3,104,093 |
건설용장비 | 25,538,057 | (13,418,819) | - | 12,119,238 |
기계와공구 | 8,041,999 | (4,593,493) | - | 3,448,506 |
비품 | 2,802,603 | (1,845,891) | - | 956,712 |
차량운반구 | 14,517,460 | (7,779,912) | - | 6,737,548 |
합계 | 66,111,571 | (35,279,353) | - | 30,832,218 |
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 3,046,451 | - | - | 3,046,451 |
건물 | 2,366,237 | (709,871) | - | 1,656,366 |
건물부속설비 | 1,466,174 | (656,856) | - | 809,318 |
기계장치 | 9,315,400 | (4,577,005) | - | 4,738,395 |
건설용장비 | 42,567,171 | (12,074,814) | - | 30,492,357 |
기계와공구 | 7,955,786 | (2,869,188) | - | 5,086,598 |
비품 | 2,380,310 | (1,591,545) | - | 788,765 |
차량운반구 | 21,649,233 | (6,209,773) | - | 15,439,459 |
합계 | 90,746,762 | (28,689,052) | - | 62,057,710 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기타유형자산 | 합계 |
기초 | 2,137,586 | 1,547,297 | 781,238 | 26,366,097 | 30,832,218 |
증가 | - | - | - | - | - |
감소 | - | (57,307) | (28,080) | (14,130,148) | (14,215,535) |
처분 | - | - | - | (437,626) | (437,626) |
감가상각 | - | (57,307) | (28,080) | (13,132,334) | (13,217,721) |
기타감소 | - | - | - | (560,188) | (560,189) |
기말 | 2,137,586 | 1,489,990 | 753,158 | 12,235,948 | 16,616,683 |
(주1) 기타감소액 560,189천원은 리비아에 있는 차량운반구와 비품중 도난 또는 파손된 자산에 대한 감소액입니다.
(주2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 10,082 백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 3,136 백만원입니다.
<전기>
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기타유형자산 | 합계 |
기초 | 2,137,586 | 1,604,605 | 809,318 | 56,545,575 | 61,097,084 |
증가 | - | - | - | 1,027,269 | 1,027,269 |
취득 | - | - | - | 1,027,269 | 1,027,269 |
감소 | - | (57,308) | (28,080) | (31,206,747) | (31,292,135) |
처분 | - | - | - | (13,052,267) | (13,052,267) |
감가상각 | - | (57,308) | (28,080) | (18,154,480) | (18,239,868) |
기말 | 2,137,586 | 1,547,297 | 781,238 | 26,366,097 | 30,832,218 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 535백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 17,705백만원입니다.
12. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
소프트웨어 | 477,402 | (379,071) | - | 98,331 |
회원권 | 902,898 | - | - | 902,898 |
사용수익기부자산 | 22,788,887 | (7,760,723) | - | 15,028,164 |
합계 | 24,169,187 | (8,139,794) | - | 16,029,393 |
(주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
소프트웨어 | 477,402 | (322,753) | - | 154,649 |
회원권 | 1,280,637 | - | - | 1,280,637 |
사용수익기부자산 | 22,788,887 | (6,621,278) | - | 16,167,609 |
합계 | 24,546,926 | (6,944,031) | - | 17,602,895 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
<전환일>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
소프트웨어 | 477,402 | (265,413) | - | 211,989 |
회원권 | 1,280,637 | - | - | 1,280,637 |
사용수익기부자산 | 22,788,887 | (5,481,834) | - | 17,307,053 |
합계 | 24,546,926 | (5,747,247) | - | 18,799,679 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 사용수익기부자산 | 합계 |
기초 | 154,649 | 1,280,637 | 16,167,609 | 17,602,895 |
증가 | - | - | - | - |
감소 | (56,318) | (377,739) | (1,139,445) | (1,573,502) |
처분 | - | (377,739) | - | (377,739) |
상각 | (56,318) | - | (1,139,445) | (1,195,763) |
기말 | 98,331 | 902,898 | 15,028,164 | 16,029,393 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 사용수익기부자산 | 합계 |
기초 | 211,989 | 1,280,637 | 17,307,053 | 18,799,679 |
증가 | - | - | - | - |
감소 | (57,340) | - | (1,139,444) | (1,196,784) |
상각 | (57,340) | - | (1,139,444) | (1,196,784) |
기말 | 154,649 | 1,280,637 | 16,167,609 | 17,602,895 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 | |||
장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |
기부채납수진역환승주차장 | 15,028,164 | 15 | 16,167,609 | 16 | 17,307,053 | 17 |
합계 | 15,028,164 | 15 | 16,167,609 | 16 | 17,307,053 | 17 |
13. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
매입채무 | 20,489,647 | 22,641,743 | 34,634,015 |
단기기타채무 | - | - | - |
미지급금 | 20,697,930 | 19,514,207 | 12,361,342 |
합계 | 41,187,577 | 42,155,950 | 46,995,357 |
14. 차입금
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 전환일 |
유동성장기차입금 | |||||
원화장기차입금 | 신한은행 | 7.12% | 1,200,000 | 600,000 | - |
대한주택보증 | 1.00% | 599,986 | - | - | |
농협오리역지점 | 7.95% | - | - | 500,000 | |
정리채무 | - | 6,701 | - | - | |
소계 | - | 1,806,687 | 600,000 | 500,000 | |
단기차입금 | |||||
일반대출 | 외환은행 | 8.01% | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
신한은행 | 7.15% | 10,000,000 | 10,000,000 | - | |
건설공제조합 | 1.65% | 6,187,170 | 6,187,170 | 6,200,000 | |
인성상호저축은행 | 10.00% | 1,600,000 | 2,000,000 | - | |
농협진잠지점 | 6.22% | 600,000 | 1,060,000 | 1,060,000 | |
제일이상호저축은행 | 11.00% | - | 2,000,000 | - | |
제일이상호저축은행 | 11.00% | - | 3,000,000 | - | |
농협오리역지점 | 7.40% | 500,000 | 500,000 | - | |
세람상호저축은행 | 11.50% | 1,500,000 | - | - | |
세람상호저축은행 | 11.00% | 1,500,000 | - | - | |
서울상호저축은행 | 9.00% | - | - | - | |
서울상호저축은행 | 10.00% | 4,500,000 | - | - | |
S&K월드코리아 | 9.00% | - | 4,900,000 | - | |
이노베티브 | 8.50% | 1,000,000 | 1,000,000 | - | |
에스에스엠(주) | 6.00% | - | 150,000 | - | |
하나은행 | 4.90% | - | - | 5,000,000 | |
7.16% | - | 5,000,000 | |||
7.47% | - | 5,000,000 | |||
국민은행 | - | - | - | 600,000 | |
소계 | - | 37,387,170 | 40,797,170 | 32,860,000 | |
합계 | - | 39,187,156 | 41,397,170 | 33,360,000 |
(2) 장기차입금
1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
---|---|---|---|
사채 | 10,000,000 | 5,000,000 | - |
기타장기차입금 | 6,599,878 | 8,399,864 | 5,399,878 |
합계 | 16,599,878 | 13,399,864 | 5,399,878 |
2) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 | 전환일 | 상환방법 |
제 59 회 무보증사채 |
2010.12.14 | 2013.12.14 | 6.99% | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 만기상환 |
제 60회 무보증사채 |
2011.06.28 | 2014.06.28 | 7.41% | 5,000,000 | - | - | 만기상환 |
합계 | - | - | - | 10,000,000 | 5,000,000 | - | - |
사채할인 발행차금 |
- | - | - | (9,683) | (7,485) | - | - |
차감계 | - | - | - | 9,990,317 | 4,992,515 | - | - |
유동성대체액 | - | - | - | - | - | - | - |
비유동성잔액 | - | - | - | 9,990,317 | 4,992,515 | - | - |
3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 :천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 전기초 | 상환방법 |
원화장기차입금 | 신한은행 | 7.12% | 1,200,000 | 2,400,000 | - | 분할상환 |
대한주택보증 | 1.00% | 5,399,878 | 5,999,864 | 5,399,878 | 분할상환 | |
합계 | - | - | 6,599,878 | 8,399,864 | 5,399,878 | - |
유동성대체액 | - | - | 1,799,986 | 600,000 | 1,099,986 | - |
비유동성잔액 | - | - | 6,599,878 | 8,399,864 | 5,399,878 | - |
4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 :천원) | ||
---|---|---|
구분 | 사채 | 기타장기차입금 |
1년이내 | - | 1,799,986 |
1년초과 2년이내 | 5,000,000 | 1,799,986 |
2년초과 3년이내 | 5,000,000 | 599,986 |
3년초과 4년이내 | - | 599,986 |
4년초과 5년이내 | - | 599,986 |
5년초과 | - | 2,999,934 |
합계 | 10,000,000 | 6,599,878 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
15. 퇴직급여부채
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
확정급여채무 현재가치 | 4,469,894 | 4,171,248 |
사외적립자산 공정가치 | (1,074,252) | (1,077,624) |
국민연금전환금 | (18,083) | (18,083) |
합계 | 3,377,559 | 3,075,541 |
(2) 확정급여채무
1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 4,171,248 | 3,364,727 |
근무원가 | 580,713 | 830,685 |
이자원가 | 201,941 | 181,662 |
제도가입자의 기여금 | - | - |
보험수리적손익 | (139,193) | 508,332 |
환율변동효과 | - | - |
급여지급액 | (344,816) | (714,157) |
기말 | 4,469,894 | 4,171,248 |
(3) 사외적립자산
1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 1,077,624 | 1,013,768 |
사외적립자산의 기대수익 | 32,944 | 33,471 |
보험수리적손익 | (6,513) | (1,510) |
제도가입자의 기여금 | 100,000 | |
급여지급액 | (29,804) | (68,105) |
기말 | 1,074,252 | 1,077,624 |
(4) 총비용
1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 580,713 | 830,685 |
이자원가 | 201,941 | 181,662 |
사외적립자산의 기대수익 | (32,944) | (33,471) |
보험수리적손익 | 509,842 | |
합계 | 749,710 | 1,488,717 |
(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
보험수리적손익 | 132,680 | -. |
합계 | 132,680 | -. |
(6) 보험수리적가정
1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
할인율 | 4.34 % | 5.05 % |
사외적립자산 기대수익률 | 3.50 % | 3.10 % |
미래임금상승률 | 5.44 % | 5.44 % |
(주1) 회사가 보유한 사외적립자산의 유형별 과거수익률과 회계기간초에 시장에서 형성된 기대치를 고려한 예상수익률에서 자산관리비용을 감안하여 결정하였습니다.
16. 충당부채
충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | ||
하자보수 충당부채 |
소송손실 충당부채 |
하자보수 충당부채 |
소송손실 충당부채 | |
충당부채변동내용 | ||||
기초 | 2,246,081 | 812,823 | 3,925,300 | - |
설정 | 211,039 | - | 38,024 | 812,823 |
사용 | (603,387) | (363,000) | (885,242) | - |
환입 | (43,791) | - | (832,001) | - |
기말 | 1,809,942 | 449,823 | 2,246,081 | 812,823 |
유동성 | - | 449,823 | - | 812,823 |
비유동성 | 1,809,942 | - | 2,246,081 | - |
17. 기타부채
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
기타유동부채 | |||
미지급금 | 20,535,325 | - | - |
미지급비용 | 162,605 | 19,514,207 | 12,361,342 |
선수금 | 2,057,460 | - | 5,710,421 |
예수금 | 1,742,717 | 1,700,721 | 1,409,100 |
예수보증금 | 5,131,242 | 4,955,985 | 4,606,179 |
예수세금 | 175,094 | 91,468 | 126,506 |
소계 | 29,804,443 | 26,262,381 | 24,213,548 |
기타비유동부채 | |||
이연법인세부채 | - | 1,175,795 | 828,792 |
소계 | - | 1,175,795 | 828,792 |
합계 | 29,804,443 | 27,438,176 | 25,042,340 |
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
발행할주식의 총수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
1주당 액면금액 | 5 | 5 | 5 |
발행한 주식수 | 7,022,839 주 | 7,022,839 주 | 7,022,839 주 |
보통주자본금 | 35,114,195 | 35,114,195 | 35,114,195 |
2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
전기 | |||||
전기초 | 2010 - 01 - 01 | - | 5 | 35,114,195 | 18,887,503 |
전기말 | 2010 - 12 - 31 | - | 5 | 35,114,195 | 18,887,503 |
당기 | |||||
기초 | 2011-01 -01 | - | 5 | 35,114,195 | 18,887,503 |
기말 | 2011-12-31 | - | 5 | 35,114,195 | 18,887,503 |
(2) 자본잉여금
1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
주식발행초과금 | 18,887,503 | 18,887,503 | 18,887,503 |
합계 | 18,887,503 | 18,887,503 | 18,887,503 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
주식발행초과금 | 18,887,503 | - | - | 18,887,503 |
합계 | 18,887,503 | - | - | 18,887,503 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
주식발행초과금 | 18,887,503 | - | - | 18,887,503 |
합계 | 18,887,503 | - | - | 18,887,503 |
19. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
자기주식 | (3,791,514) | (3,791,514) | (3,791,514) |
감자차익 | 5,723,011 | 5,723,011 | 5,723,011 |
전환권대가 | 716,456 | 716,456 | 716,456 |
기타 자본잉여금 | 46,116 | 46,116 | 46,116 |
합계 | 2,694,069 | 2,694,069 | 2,694,069 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
자기주식 | (3,791,514) | - | - | (3,791,514) |
감자차익 | 5,723,011 | - | - | 5,723,011 |
전환권대가 | 716,456 | - | - | 716,456 |
기타 자본잉여금 | 46,116 | - | - | 46,116 |
합계 | 2,694,069 | - | - | 2,694,069 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
자기주식 | (3,791,514) | - | - | (3,791,514) |
감자차익 | 5,723,011 | - | - | 5,723,011 |
전환권대가 | 716,456 | - | - | 716,456 |
기타 자본잉여금 | 46,116 | - | - | 46,116 |
합계 | 2,694,069 | - | - | 2,694,069 |
(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 | |||
주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
기초 | 1,250,068 | 3,791,514 | 1,250,068 | 3,791,514 | 1,250,068 | 3,791,514 |
취득 | - | - | - | - | - | - |
처분 | - | - | - | - | - | - |
소각 | - | - | - | - | - | - |
기말 | 1,250,068 | 3,791,514 | 1,250,068 | 3,791,514 | 1,250,068 | 3,791,514 |
20. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
매도가능금융자산평가손익 | 1,693,135 | 1,935,194 | 125,327 |
부의지분법자본변동 | (79,178) | (42,899) | (42,899) |
합계 | 1,613,957 | 1,892,295 | 82,429 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
매도가능금융자산평가손익 | 1,935,194 | - | - | 242,059 | - | 1,693,135 |
부의지분법자본변동 | (42,899) | (36,279) | - | - | - | (79,178) |
합계 | 1,892,295 | (36,279) | - | 242,059 | - | 1,613,957 |
<전기>
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
매도가능금융자산평가손익 | 125,327 | 1,809,867 | - | - | - | 1,935,194 |
부의지분법자본변동 | (42,899) | - | - | - | - | (42,899) |
합계 | 82,429 | 1,809,867 | 1,892,295 |
21. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
법정적립금 | |||
이익준비금(주1) | 1,664,148 | 1,664,148 | 1,664,148 |
소계 | 1,664,148 | 1,664,148 | 1,664,148 |
임의적립금 | |||
재무구조개선적립금 | 650,000 | 650,000 | 650,000 |
임의적립금 | 13,000,000 | 13,000,000 | 13,000,000 |
소계 | 13,650,000 | 13,650,000 | 13,650,000 |
미처분이익잉여금 | 44,320,484 | 55,863,831 | 57,362,852 |
합계 | 59,634,632 | 71,177,979 | 72,676,999 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
제44기 | 2011년 1월 1일 | 부터 | 제43기 | 2010년 1월 1일 | 부터 |
2011년 12월 31일 | 까지 | 2010년 12월 31일 | 까지 | ||
처분예정일 | 2012년 03월 30일 | 처분확정일 | 2011년 3월 31일 |
회사명 : 주식회사 신한 |
(단위 : 원) | ||||
---|---|---|---|---|
과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
미처분이익잉여금 | 44,320,484,274 | 55,863,831,360 | ||
전기이월미처분이익잉여금 | 55,863,831,360 | 57,362,851,694 | ||
보험수리적손익 | 103,490,281 | |||
당기순이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) | ||
임의적립금등의이입액 | - | - | ||
이익잉여금처분액 | 44,320,484,274 | 55,863,831,360 | ||
차기이월미처분이익잉여금 | 44,320,484,274 | 55,863,831,360 |
22. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
국내공사수익 | 16,935,320 | 14,743,090 |
해외공사수익 | 9,193,898 | 88,715,489 |
분양수익 | 23,979,141 | 12,970,538 |
임대수익 | 3,532,351 | 3,435,734 |
합계 | 53,640,710 | 119,864,851 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
국내공사원가 | 14,034,551 | 11,807,910 |
해외공사원가 | 9,193,898 | 80,761,978 |
분양원가 | 22,065,167 | 10,251,776 |
임대원가 | 1,545,182 | 1,667,252 |
합계 | 46,838,798 | 104,488,916 |
23. 건설계약
(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 변동(주1) | 공사수익인식 | 기말 |
국내공사 | - | - | - | - |
서울지하철 703공구 현장 | 3,271,456 | 198,800 | 2,369,629 | 1,100,627 |
연천하수종말처리장 고도처리시설 | 60,561 | 237,744 | 237,982 | 58,323 |
정선산수빌 임대아파트 | 6,951,137 | (190,750) | 2,847,468 | 3,912,919 |
김제~부안, 고창~영광, 장성 주배관 건설공사 | 17,602,451 | 1,234,025 | 11,480,241 | 7,356,235 |
소계 | 27,885,605 | 1,477,819 | 16,935,320 | 12,428,104 |
해외공사 | - | - | - | - |
트리폴리 현장 | 407,773,363 | 3,957,832 | 4,212,167 | 407,519,027 |
자위야 5000하우징 | 706,058,500 | 7,047,170 | 4,846,854 | 708,258,816 |
질리튼 인프라 | 461,766,391 | 4,200,212 | 119,314 | 465,847,289 |
콤스 인프라 | 134,767,085 | 1,234,143 | 15,563 | 135,985,665 |
소계 | 1,710,365,339 | 16,439,356 | 9,193,898 | 1,717,610,797 |
합계 | 1,738,250,944 | 17,919,175 | 26,129,218 | 1,730,038,901 |
(주1) 계약변경증액은 18,110백만원이며, 계약변경감소액은 191백만원입니다.
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 변동(주1) | 공사수익인식 | 기말 |
국내공사 | - | - | - | - |
서울지하철 703공구 현장 | 6,602,056 | - | 3,330,600 | 3,271,456 |
연천하수종말처리장 고도처리시설 | 630,033 | - | 569,472 | 60,561 |
정선산수빌 임대아파트 | - | 6,985,837 | 34,700 | 6,951,137 |
김제~부안, 고창~영광, 장성 주배관 건설공사 | 27,795,033 | (967,177) | 9,225,405 | 17,602,451 |
154Kv 호수 전기공급설비 토건 공사 | 780,556 | (98,256) | 682,300 | - |
천안, 아산간 배관이설 공사 | 1,047,786 | (147,174) | 900,612 | - |
소계 | 36,855,463 | 5,773,231 | 14,743,090 | 27,885,605 |
해외공사 | - | - | - | - |
트리폴리 현장 | 462,829,492 | (21,779,097) | 33,277,032 | 407,773,363 |
자위야 5000하우징 | 792,405,464 | (38,779,065) | 47,567,899 | 706,058,500 |
자위야대학 | 134,596,812 | (5,864,043) | - | 128,732,769 |
질리튼 인프라 | 490,107,987 | (23,112,866) | 5,228,730 | 461,766,391 |
콤스 인프라 | 144,200,133 | (6,791,220) | 2,641,828 | 134,767,085 |
소계 | 2,024,139,889 | (96,326,291) | 88,715,489 | 1,839,098,109 |
합계 | 2,060,995,352 | (90,553,060) | 103,458,579 | 1,866,983,713 |
(주1) 신규수주 및 계약변경증액은 6,986백만원이며, 계약변경감소액은 97,539백만원입니다.
(2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액(주1) |
국내공사 | - | - | - | - |
서울지하철 703공구 현장 | 15,695,254 | 1,880,618 | 1,263,000 | - |
연천하수종말처리장 고도처리시설 | 2,061,359 | 243,067 | - | - |
정선산수빌 임대아파트 | 2,861,682 | 4,094 | - | - |
김제~부안, 고창~영광, 장성 주배관 건설공사 | 18,923,306 | 3,571,820 | - | 622,919 |
소계 | 39,541,601 | 5,699,599 | 1,263,000 | 622,919 |
해외공사 | - | - | - | - |
트리폴리 현장 | 88,534,980 | 8,817,549 | - | 10,401,318 |
자위야 5000하우징 | 169,914,450 | 20,782,584 | - | 20,591,093 |
질리튼 인프라 | 60,762,629 | 9,180,366 | - | 1,773,569 |
콤스 인프라 | 16,701,072 | 4,743,744 | - | 2,994,610 |
소계 | 335,913,131 | 43,524,243 | - | 35,760,590 |
합계 | 375,454,192 | 49,223,842 | 1,263,000 | 36,383,509 |
(주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권에 계상되고 있습니다.
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액(주1) |
국내공사 | - | - | - | - |
서울지하철 703공구 현장 | 13,579,176 | 1,627,068 | - | - |
연천하수종말처리장 고도처리시설 | 2,054,614 | 242,272 | - | - |
154Kv 호수 전기공급설비 토건 공사 | 2,880,515 | 694,022 | - | - |
정선산수빌 임대아파트 | 32,793 | 1,907 | - | - |
천안,아산간 배관이설 공사 | 1,587,826 | 395,802 | - | - |
김제~부안, 고창~영광, 장성 주배관 건설공사 | 9,876,967 | 1,637,648 | - | 1,988,726 |
소계 | 30,011,891 | 4,598,719 | - | 1,988,726 |
해외공사 | - | - | - | - |
트리폴리 현장 | 84,322,814 | 8,960,478 | - | 9,822,588 |
자위야 5000하우징 | 165,067,597 | 20,782,584 | - | 20,522,198 |
질리튼 인프라 | 60,643,314 | 9,212,728 | - | 1,728,889 |
콤스 인프라 | 19,062,444 | 2,366,808 | - | 2,989,372 |
소계 | 329,096,169 | 41,322,598 | - | 35,093,047 |
합계 | 359,108,060 | 45,921,317 | - | 37,081,773 |
(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 | |||
미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
국내공사 | - | - | - | - | ||
연천하수종말처리장 고도처리시설 | 284,134 | - | 253,879 | 85,907 | ||
김제~부안, 고창~영광, 장성 주배관 건설공사 | 2,250,392 | - | - | 1,798,169 | ||
서울지하철 703공구 현장 | 1,398,713 | - | 286,045 | 559,145 | ||
정선산수빌 임대아파트 | - | 132,938 | 34,700 | |||
거제일운 아파트 건설1공구 | - | - | - | 282,306 | ||
154Kv 호수 전기공급설비 토건 공사 | - | - | - | 134,227 | ||
천안, 아산 배관이설 공사 | - | - | - | - | ||
소계 | 3,933,239 | 132,938 | 574,624 | 2,859,754 | ||
해외공사 | - | - | - | - | ||
트리폴리 현장 | 6,866,567 | - | ||||
자위야 5000하우징 | 18,723,948 | - | 13,877,094 | |||
질리튼 인프라 | 20,185,977 | - | 20,066,663 | 14,837,933 | ||
콤스 인프라 | 7,696,894 | - | 7,681,331 | 5,039,503 | ||
자위아대학교 | - | - | - | - | ||
소계 | 46,606,819 | 6,866,567 | 41,625,088 | 19,877,436 | ||
합계 | 50,540,058 | 6,999,505 | 42,199,711 | 22,737,190 |
24. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
급여 | 3,475,693 | 3,001,636 |
퇴직급여충당금 | 567,963 | 377,515 |
복리후생비 | 297,363 | 258,759 |
여비교통비 | 192,926 | 122,869 |
통신비 | 60,620 | 60,622 |
수도광열비 | 74,365 | 45,189 |
세금과공과 | 261,825 | 315,761 |
임차료 | 161,044 | 175,764 |
감가상각비 | 89,439 | 345,386 |
수선비 | 3,551 | 1,482 |
보험료 | 50,100 | 224,602 |
접대비 | 226,807 | 96,779 |
광고선전비 | 71,511 | 45,206 |
해외시장개척비 | 71,963 | 396,150 |
운반비 | 4,570 | 2 |
대손상각비 | 200,368 | - |
지급수수료 | 2,610,486 | 2,490,107 |
소모품비 | 58,845 | 42,996 |
협회비 | 52,225 | 64,948 |
차량유지비 | 64,333 | 52,341 |
도서인쇄비 | 14,634 | 17,639 |
교육훈련비 | 590 | 950 |
미분양주택관리비 | 58,049 | 139,254 |
무형자산상각비 | 878,651 | 879,672 |
하자보수비 | 241,663 | 324,172 |
판매촉진비 | 854,600 | 100,063 |
보상비 | - | 702 |
하자보수충당부채환입 | (37,101) | - |
합계 | 10,607,083 | 9,580,566 |
25. 기타영업수익 및 기타영업비용
(1) 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
매도가능금융자산처분이익 | 138,219 | - |
무형자산처분이익 | 227,273 | - |
유형자산처분이익 | - | 1,851,906 |
채무면제이익 | - | 308,571 |
잡이익 | 2,330,501 | 864,207 |
합계 | 2,695,993 | 3,024,684 |
(2) 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기부금 | 13,060 | 1,570 |
보상비 | 1,749 | - |
매도가능증권처분손실 | 83,161 | 48,648 |
유형자산처분손실 | 39,480 | 6,356,134 |
잡손실 | 256,965 | 574,586 |
사채상환손실 | - | 15,113 |
계약해지손실 | - | 748,044 |
소송손실충당부채전입액 | - | 812,823 |
기타의감가상각비 | 10,082,479 | 534,690 |
재해손실 | 560,189 | - |
법인세추납액 | 226,831 | - |
합계 | 11,263,915 | 9,901,608 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
이자수익 | 260,823 | 1,870,396 |
배당금수익 | 116,372 | - |
외환차익 | 125,833 | 2,260,813 |
외환환산이익 | 111,849 | 535,721 |
퇴직연금운용수익 | 5,307 | 38,116 |
합계 | 620,185 | 4,705,045 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
이자비용 | 3,952,488 | 2,698,999 |
외환차손 | 96,812 | 2,381,334 |
외환환산손실 | 122,259 | 627,514 |
합계 | 4,171,558 | 5,707,847 |
27. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
법인세부담액 | 1,099,699 | |
일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (4,306,818) | (875,035) |
총법인세효과 | ||
자본에 직접반영 | 29,190 | |
법인세비용(수익) | (4,277,628) | 224,664 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
이연법인세 | - | |
보험수리적손익 | 29,189 | - |
소계 | 29,189 | - |
합계 | 29,189 | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
미수수익 | ( 23,087) | 12,059 | ( 11,029) | |
외화환산이익 | ( 117,858) | 117,859 | ||
외화환산손실 | 138,053 | (138,053) | ||
현재가치할인차금 | ( 186,863) | 30,240 | (156,624) | |
퇴직연금운용자산 | ( 237,077) | 742 | (236,335) | |
퇴직급여충당부채 | 834,618 | 88,858 | 923,476 | |
대손충당금 | 907,486 | 716,774 | 1,624,260 | |
하자보수충당금 | 494,138 | ( 142,379) | 351,759 | |
장기미수수익 | ( 17,901) | 17,891 | ( 10) | |
완성주택평가충당금 | 26,008 | - | 26,008 | |
전환권조정 | (271) | 271 | ||
지분법손실 | 650,608 | - | 650,608 | |
지분법자본변동 | 8,353 | (37,365) | (29,012) | |
소송손실충당부채 | 178,821 | (79,860) | 98,961 | |
사채상환할증금 | 1,387 | (1,387) | ||
지분법이익 | ( 593,781) | - | ( 593,781) | |
매도가능증권평가이익 | ( 401,994) | 53,309 | (348,685) | |
매도가능증권손상차손환입 | 1,946,113 | (116,815) | 1,829,298 | |
감가상각누계액 | (4,465,278) | 1,920,045 | (2,545,233) | |
수입이자 | 352,125 | 352,125 | ||
건축물감가상각충당금 | ( 234,454) | ( 234,454) | ||
신한개발주식(부당) | ( 84,893) | (84,893) | ||
매도가능증권처분손실 | 2,077 | 2,077 | ||
보험수리적이익 | (29,190) | (29,190) | ||
기타 | 1,520,662 | 1,520,662 | ||
합계 | (1,175,795) | (4,306,818) | (29,190) | 3,080,798 |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
<전기>
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
일시적차이에 대한법인세 | ||||
미수수익 | (73,804) | 50,717 | (23,087) | |
외화환산이익 | (139,655) | 21,797 | (117,858) | |
외화환산손실 | 407,975 | (269,922,) | 138,053 | |
현재가치할인차금 | (195,167) | 8,303 | (186,863) | |
퇴직연금운용자산 | ( 223,029) | (14,048,) | ( 237,077) | |
퇴직급여충당부채 | 643,095 | 191,522 | 834,618 | |
대손충당금 | 1,716,444 | (808,958) | 907,486 | |
하자보수충당금 | 863,566 | (369,428) | 494,138 | |
장기미수수익 | (14,714) | (3,187) | ( 17,901) | |
완성주택평가충당금 | 50,653 | (24,645) | 26,008 | |
전환권조정 | ( 8,989) | 8,718 | (271) | |
지분법손실 | 659,046 | 8,438 | 650,608 | |
지분법자본변동 | 8,353 | 8,353 | ||
소송손실충당부채 | - | (178,821) | 178,821 | |
사채상환할증금 | 11,565 | (10,177) | 1,387 | |
지분법이익 | (593,781) | - | ( 593,781) | |
매도가능증권평가이익 | ( 3,823) | 398,171 | ( 401,994) | |
매도가능증권손상차손환입 | 1,946,113 | - | 1,946,113 | |
감가상각누계액 | ( 5,565,371) | 1,100,093 | (4,465,278) | |
건축물감가상각충당금 | (234,454) | - | ( 234,454) | |
신한개발주식(부당) | (84,893) | - | (84,893) | |
매도가능증권처분손실 | 2,077 | - | 2,077 | |
기타 | - | |||
합계 | (828,792) | (875,035) | (1,175,795) |
(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
28. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위: 원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기본주당순이익 | ||
보통주당기순이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) |
가중평균유통보통주식수 | 5,772,771 | 5,772,771 |
기본주당순이익 | (2,017.55) | (259.67) |
기본주당계속영업이익 | ||
보통주계속영업이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) |
가중평균유통보통주식수 | 5,772,771 | 5,772,771 |
기본주당계속영업이익 | (2,017.55) | (259.67) |
2) 보통주당기순이익
(단위 : 원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
보통주당기순이익 | ||
당기순이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) |
보통주당기순이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) |
보통주계속영업이익 | ||
계속영업이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) |
보통주계속영업이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
발행주식수 | 7,022,839 | 7,022,839 |
차감 : 가중평균자기주식수 | (1,250,068) | (1,250,068) |
가중평균유통보통주식수 | 5,772,771 | 5,772,771 |
(2) 희석주당순이익
1) 희석주당순이익
(단위 : 원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
희석보통주당기순이익 | (11,646,837,367) | (1,490,445,264) |
희석가중평균유통보통주식수 | 5,772,771 | 5,775,678 |
희석주당순이익 | (2,017.55) | (주) |
(주) 전환사채와 관련한 전기의 희석주당순이익은 반희석효과발생하므로 기본주당 이익과 동일합니다.
2) 희석보통주당기순이익
(단위: 원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
보통주당기순이익 | (11,646,837,367) | (1,499,020,334) |
가산 : 이자비용 | - | 8,575,070 |
희석보통주당기순이익 | (11,646,837,367) | (1,490,445,264) |
3) 희석가중평균유통보통주식수
(단위 : 주) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
가중평균유통보통주식수 | 5,772,771 | 5,772,771 |
희석성잠재적보통주 | ||
전환사채 전환효과 | - | 2,907 |
합계 | 5,772,771 | 5,775,678 |
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
가산조정항목 | ||
감가상각비 | 3,669,475 | 17,619,793 |
기타의감가상각비 | 10,082,479 | 534,690 |
대손상각비 | 200,368 | |
무형자산상각비 | 1,195,763 | 1,196,784 |
퇴직급여 | 749,710 | 806,521 |
이자비용 | 3,952,488 | 2,698,999 |
유형자산처분손실 | 39,480 | 6,356,134 |
매도가능금융자산처분손실 | 83,161 | 48,648 |
유형자산재해손실 | 560,189 | |
외화환산손실 | - | 427,380 |
잡손실 | - | 39,033 |
지급수수료 | - | 23,277 |
소송손실충당부채전입액 | - | 812,823 |
합계 | 20,533,113 | 30,564,081 |
차감조정항목 | ||
매도가능금융자산처분이익 | (138,219) | |
무형자산처분이익 | (227,273) | |
이자수익 | (260,823) | (1,870,396) |
배당금수익 | (116,372) | |
법인세수익 | (4,277,628) | |
잡이익 | (436,066) | (7,913) |
유형자산처분이익 | (1,851,906) | |
외화환산이익 | - | (535,721) |
채무면제이익 | - | (308,571) |
하자보수충당부채환입액 | - | (832,848) |
합계 | (5,456,380) | (5,407,355) |
가산·차감조정항목합계 | 15,706,733 | 24,343,903 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
매출채권의 감소(증가) | (291,267) | (4,839,304) |
미수금의 감소(증가) | (219,586) | (74,894) |
선급금의 감소(증가) | (2,495,503) | (482,206) |
선급비용의 감소(증가) | 685,025 | 1,525 |
재고자산의 감소(증가) | 5,694,333 | 2,464,019 |
미청구공사의 감소(증가) | (8,340,347) | (19,462,521) |
장기미수금의감소(증가) | - | (1,703,492) |
장기선급금의 감소(증가) | 1,581,620 | (237,780) |
외상매입금의 증가(감소) | (2,152,096) | (11,992,273) |
미지급금의 증가(감소) | 1,038,593 | 7,152,865 |
예수금의 증가(감소) | 41,996 | 291,621 |
예수보증금의 증가(감소) | 175,257 | 349,806 |
예수세금의 증가(감소) | 83,626 | (35,037) |
공사선수금의 증가(감소) | (154,833) | (3,931,725) |
초과청구공사의 증가(감소) | (228,101) | (20,219,866) |
소송손실충당부채의 증가(감소) | (363,000) | 812,823 |
퇴직급여채무의 증가(감소) | (298,646) | (714,157) |
사외적립자산의 증가(감소) | 3,372 | (63,856) |
하자보수충당부채의 증가(감소) | (436,139) | (1,679,219) |
합계 | (5,675,696) | (54,363,672) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
장기차입금의 유동성대체 | 1,799,986 | 600,000 |
매도가능증권의 유동성대체 | - | 130,990 |
장기부채의 유동성대체 | - | 500,000 |
단기대여금의 장기대여금대체 | - | 5,907,588 |
단기미수수익의 장기미수수익대체 | - | 645,936 |
30. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
관계 | 회사명 |
---|---|
회사에 영향력을 행사하는 기업 | |
최상위지배기업 | (주)에스엔드케이월드코리아 |
회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
종속기업 | (주)미지엔리조트 |
종속기업 | (주) 미지엔랜드 |
종속기업 | (주)천안역사 |
종속기업 | SHINHAN E&C AMERICA, Inc |
(2) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
( 단위: 천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
(주) 에스엔드케이 월드코리아 |
종속기업 | 장기대여금 | 2011.09.30 | 11.09.30 ~ 16.09.29 |
8.5% | 7,550,000 | 60,000 | - | 7,610,000 |
(주) 미지엔랜드 |
관계기업 | 장기대여금 | 2005.10.24~ 2010.04.19 |
- | 8.5%~9% | 540,000 | - | - | 540,000 |
(주) 미지엔 리조트 |
관계기업 | 장기대여금 | 2011.08.03 | 11.08.03 ~ 16.08.02 |
8.5% | 5,630,233 | 20,000 | - | 5,650,233 |
관계기업 | 장기대여금 | 2011.09.30 | 11.09.30 ~ 16.09.29 |
8.5% | |||||
(주) 천안역사 |
관계기업 | 장기대여금 | 2011.01.14 | 11.01.01 ~ 12.12.31 |
8.5% | 4,844,080 | 470,074 | - | 5,314,154 |
(3) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
제공내용 | |||||
(주)천안역사 | 관계기업 | 예금 | 1,500,000 | 1,500,000 | 정기예금 |
(주)천안역사 | 관계기업 | 예금 | 2,800,000 | 2,800,000 | 정기예금 |
소계 | 4,300,000 | 4,300,000 | - | ||
제공받은내용 | |||||
(주)에스엔드케이월드코리아 | 종속기업 | 주식 | 1,600,000 | 1,600,000 | 주식 |
(주)에스엔드케이월드코리아 | 종속기업 | 주식 | 12,400,000 | 12,400,000 | 주식 |
(주) 미지엔랜드 |
관계기업 | 부동산 | 4,500,000 | 4,500,000 | 부동산 |
소계 | 18,500,000 | 18,500,000 | - | ||
합계 | 22,800,000 | 22,800,000 | - |
2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
제공내용 | - | - | - | - | - |
(주)에스엔드 케이월드코리아 |
종속회사 | 1,000,000 | 신한은행 | 2011.12.30 ~ 2012.12.30 |
대출담보 |
(주)천안역사 | 관계회사 | 1,500,000 | 외환은행 | 2010.12.15 ~ 2012.12.15 |
대출담보 |
(주)천안역사 | 관계회사 | 2,800,000 | 외환은행 | 2011.06.30 ~ 2012.12.28 |
대출담보 |
소계 | 5,300,000 | ||||
(주)에스엔드 케이월드코리아 |
종속기업 | 5,000,000 | 2010 신보뉴챌린지 건설 제1호유동화 전문유한회사 |
2010.12.14 ~ 2013.12.14 |
대출보증 |
(주)천안역사 | 관계기업 | ||||
(주)미지엔 리조트 |
관계기업 | ||||
김춘환 | 대표이사 | ||||
(주)에스엔드 케이월드 코리아 |
종속기업 | 5,000,000 | 2011 신보뉴챌린지 건설 제2호유동화 전문유한회사 |
2010.06.28 ~ 2013.06.28 |
대출보증 |
(주)천안역사 | 관계기업 | ||||
(주)미지엔 리조트 |
관계기업 | ||||
김춘환 | 대표이사 | ||||
(주)에스엔드 케이월드코리아 |
종속기업 | 1,600,000 | 인성상호 저축은행 |
2011.11.05 ~ 2012.11.05 |
대출보증 |
김춘환 | 대표이사 | ||||
(주)에스엔드케이월드코리아 | 종속기업 | 10,000,000 | 신한은행 | 2011.10.29 ~ 2011.04.29 |
대출보증 |
김춘환 | 대표이사 | ||||
(주)에스엔드케이월드코리아 | 종속기업 | 2,400,000 | 신한은행 | 2011.10.29 ~ 2013.10.29 |
대출보증 |
김춘환 | 대표이사 | ||||
(주) 미지엔랜드 |
관계기업 | 4,500,000 | 서울상호 저축은행 |
2011.10.31 ~ 2012.10.31 |
대출보증 |
김춘환 | 대표이사 | ||||
김춘환 | 대표이사 | 10,000,000 | 외환은행 | 2011.12.26 ~ 2012.12.26 |
대출보증 |
김춘환 | 대표이사 | 1,500,000 | 세람저축은행 | 2011.06.30 ~ 2012.06.30 |
대출보증 |
김춘환 | 대표이사 | 1,500,000 | 세람저축은행 | 2011.12.16 ~ 2012.12.16 | |
소계 | - | 41,500,000 | - | - | - |
합계 | - | 46,800,000 | - | - | - |
31. 우발상황과 약정사항
(1) 견질어음
회사는 보고기간 종료일 현재 공사이행보증 및 분양보증 등과 관련하여 약속어음 2매, 당좌수표3매, 당좌수표2매(금액 3,599,714천원 한정)가 서울보증보험(주) 에 견질로 제공되고 있습니다. 또한 동양증권에 약속어음 5매에 대하여 견질로 제공하고있으며 대한주택보증에 당좌수표 1매 그리고 경남기업에 약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.
또한 회사는 대출과 관련하여 약속어음1매(4,500,000천원)를 서울상호저축은행에 견질로 제공하고 있습니다.
(2) 사용제한 금융자산
사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 전환일 | 사용제한내용 |
현금및현금성자산 | 보통예금 | 외환은행 | 467,385 | 467,385 | 467,385 | 공사예치금 |
현금및현금성자산 | 보통예금 | 외환은행 | 37,950 | 37,950 | - | 임대보증금 질권설정 |
현금및현금성자산 | 보통예금 | 외환은행 | - | 250,571 | - | 소송 가압류 |
현금및현금성자산 | 보통예금 | 외환은행,국민은행,농협 | 16,683 | - | - | 소송 가압류 |
단기금융상품 | 외화정기예금 | 외환은행 | 407,681 | 413,002 | 456,846 | 보증료 지급담보 |
단기금융상품 | 원화정기예금 | 외환은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | (주)천안역사 차입금 담보 |
단기금융상품 | 원화정기예금 | 외환은행 | 2,043,000 | 2,000,000 | - | 보증료 지급담보 |
단기금융상품 | 외화정기예금 | 외환은행 | 518,985 | 512,505 | - | 보증료 지급담보 |
단기금융상품 | 원화정기예금 | 농협 | 260,000 | 260,000 | - | 임대보증금 질권설정 |
단기금융상품 | 원화정기예금 | 농협 | 100,000 | - | - | 임대보증금 질권설정 |
단기금융상품 | 원화정기예금 | 신한은행 | 3,000,000 | - | - | 차입담보금 |
단기금융상품 | 원화정기예금 | 외환은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 차입담보금 |
단기금융상품 | 원화정기예금 | 하나은행 | - | - | 5,000,000 | 차입담보금 |
단기금융상품 | 보통예금 | 국민은행 | 1,132,703 | - | - | 차입관련 신탁 [신탁사: KB부동산 신탁] |
매도가능증권 | 국공채 | 대신증권 | - | 1,206,255 | 1,206,255 | 차입담보금 |
장기금융상품 | 보증금 | 제일은행 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
합계 | - | - | 10,486,887 | 7,650,168 | 8,632,986 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
유형자산.투자부동산 | 여의도 사옥 1순위 | 4,806,419 | 10,000,000 | 외환은행 | 대출담보 |
여의도 사옥 2순위 | 12,700,000 | 신한은행 | 대출담보 | ||
여의도 사옥 3순위 | 2,000,000 | 인성상호저축은행 | 대출담보 | ||
투자부동산 | 부강공장 1순위 | 1,768,343 | 12,700,000 | 신한은행 | 대출담보 |
여주 토지 | 839,910 | 1,500,000 | 세람저축은행 | 대출담보 | |
오피스텔(구월동,인덕원) | 1,060,423 | 1,500,000 | 세람저축은행 | 대출담보 | |
서산미지엔아파트 | 5,270,600 | 4,500,000 | 서울상호저축은행 | 대출담보 | |
재고자산 | 성호시장 토지 | 3,994,578 | 500,000 | 농협 | 대출담보 |
리버타워 1505호 | 949,967 | 600,000 | 농협 | 대출담보 | |
소계 | 18,690,240 | 46,000,000 | |||
무형자산 | 정기예금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 외환은행 | 대출담보 |
출자주식 | 5,999,864 | 5,999,864 | 대한주택보증 | 대출담보 | |
출자주식 | 6,187,170 | 6,187,170 | 건설공제조합 | 대출담보 | |
소계 | 22,187,034 | 22,187,034 | |||
합계 | 40,877,274 | 68,187,034 | - | - |
(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용
1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
제공자 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
(주)에스엔드 케이월드코리아 |
(주)신한 주식 50만주 |
1,600,000 | 인성상호 저축은행 |
주식 |
(주)에스엔드 케이월드코리아 |
(주)신한 주식 80만주 |
12,400,000 | 신한은행 | 주식 |
(주) 미지엔랜드 |
부동산 | 4,500,000 | 서울상호 저축은행 |
부동산 |
합계 | - | 18,500,000 | - | - |
2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
(주)에스엔드케이 월드코리아 | 5,000,000 | 2010 신보뉴챌린지건설 제1호유동화 전문유한회사 |
2010.12.14 ~ 2013.12.14 |
대출보증 |
(주)천안역사 | ||||
(주)미지엔 리조트 | ||||
김춘환(대표이사) | ||||
(주)에스엔드케이 월드코리아 |
5,000,000 | 2011 신보뉴챌린지건설 제2호유동화 전문유한회사 |
2011.06.28 ~ 2014.06.28 |
대출보증 |
(주)천안역사 | ||||
(주)미지엔리조트 | ||||
김춘환(대표이사) | ||||
(주)에스엔드케이 월드코리아 |
1,600,000 | 인성상호저축은행 | 2011.11.05 ~ 2012.05.05 |
대출보증 |
김춘환(대표이사) | ||||
(주)에스엔드케이 월드코리아 |
10,000,000 | 신한은행 | 2010.10.29 ~ 2011.04.29 |
대출보증 |
김춘환(대표이사) | ||||
(주)에스엔드케이 월드코리아 |
2,400,000 | 신한은행 | 2010.10.29 ~ 2013.10.29 |
대출보증 |
김춘환(대표이사) | ||||
(주) 미지엔랜드 | 4,500,000 | 서울상호저축은행 | 2011.10.31 ~ 2012.10.31 |
대출보증 |
김춘환(대표이사) | ||||
김춘환(대표이사) | 10,000,000 | 외환은행 | 2011.12.26 ~ 2012.12.26 |
대출보증 |
김춘환(대표이사) | 1,500,000 | 세람상호저축은행 | 2011.06.30 ~ 2012.06.30 |
대출보증 |
1,500,000 | 2011.12.16 ~ 2012.12.16 | |||
외환은행 | 152,655,810 | 사하라 은행 | 07.02 ~ 13.01 | 리비아 보증보험 |
수출입 은행 | 25,136,502 | 사하라 은행 | 08.04 ~ 12.12 | |
건설공제조합 | 125,250,749 | 발주처 등 | - | 계약이행보증 |
대한주택보증㈜ | 28,112,861 | 수분양자 등 | - | 주택분양보증 |
외환은행 | 518,985 | 아랍은행 | - | 예멘보증보험 |
합계 | 373,174,907 | - | - | - |
(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용
1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
수혜자 | 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
(주)에스엔드 케이월드 코리아 |
유형자산 | 빌라 | 1,000,000 | 신한은행 | 대출담보 |
(주)천안역사 | 매도가능증권 | 정기예금 | 1,500,000 | 외환은행 | 대출담보 |
(주)천안역사 | 매도가능증권 | 정기예금 | 2,800,000 | 신한은행 | 대출담보 |
합계 | - | - | 5,300,000 | - | - |
2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
(주)에스엔드케이월드코리아 | 1,000,000 | 신한은행 | 2011.12.30 ~ 2012.12.30 |
담보제공 |
(주)천안역사 | 1,500,000 | 외환은행 | 2011.12.18 ~ 2012.12.15 |
담보제공 |
(주)천안역사 | 2,800,000 | 신한은행 | 2011.06.30 ~ 2012.12.28 |
담보제공 |
합계 | 5,300,000 | - | - | - |
(6) 보험가입내용
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
화재보험 | 건물(본사사옥) | 8,915,990 | (주)신한 |
화재보험 | 건물(수진역환승주차장) | 17,968,892 | (주)신한 |
화재보험 | 건물(서산동문동미지엔아파트) | 19,455,000 | (주)신한 |
(7) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당사가 원고인 사건
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 소송명 | 원고 | 피고 | 소가(단위:원) | 계류법원 | 진행상황 |
1 | 김영호 외 4명 손해배상 소송 |
신한 | 김영호외4명 | 428,200,000 | 서울고등법원 | 1심 당사 패소-항소심 기각-대법원 상고 기각(종료) |
2 | 스페코 손해배상소송 | 신한 | 스페코 | 3,555,890,000 | 서울고등법원 | 1심 당사 일부 승-2심 당사 일부 승소 |
3 | 천안역사 회생채권조사 확정재판 이의 | 천안역사 | 희훈디앤지 | 50,000,100 | 서울고등법원 | 1심 원고 패-2심 강제조정 |
4 | 대한생명 보험료 반환 청구소송 |
나주익외 8명 | 대한생명보험 | 30,870,000 | 서울남부지법 | 1심 원고 승 |
5 | 병점 다정마을 건 하도 업체 구상금 청구 소송 |
신한 | 광훈토건외 18명 |
760,635,542 | 서울중앙지법 | 1심 진행 중-추정기일 (관련사건 결과 보기위하여) |
6 | 여의도 리버타워 하자보수금 반환 |
신한 | 리버타워 관리단 |
562,894,430 | 서울남부지법 | 1심 진행 중-변론기일 11.07.08 (416호 10시) |
7 | 알투오 손해배상 청구 소송 |
신한 | 주식회사 알투오 | 36,187,360 | 서울남부지법 | 집행관에게 촉탁서 발송 |
8 | 노동위 이행강제금 부과 처분 취소 소송 |
신한 | 서울지방노동위원회 | 6,666,666 | 서울고등법원 | 1심 원고 패-항소심 기각 (11.06.29 선고) |
2) 당사가 피고인 사건
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 소송명 | 원고 | 피고 | 소가(단위:원) | 계류법원 | 진행상황 |
1 | 거제일운 비엠아이 전부금소송 |
비엠아이건설 | 신한 | 19,947,198 | 수원지법(항소) | 1심 원고 승-2심 조정 (종료) |
2 | 남양주 하자소송 | 입주자대표회의 | 신한, 대한주택보증 | 225,052,260 | 서울고등법원 | 1심 원고 일부 승-2심 진행 중 추정기일 (관련사건 결과 대기) |
3 | 병점 오시공, 미시공으로 인한 손배 |
입주자대표회의 | 신한, 건설공제조합 | 852,840,453 | 서울고등법원 | 1심 원고 일부 승-2심 진행 중 11.08.24 판결선고기일 (서관 506호 13:50) |
4 | 자위아 설계용역관련 혜원까치 손배 |
혜원까치건축사 | 신한 | 363,000,000 | 서울중앙지법 | 당사 패소. 2심 조정 (종료) |
5 | 거제일운 미화공영 양수금 청구 |
미화공영 채권단 | 신한 | 350,000,000 | 서울고등법원 | 1심 당사 승소-2심 진행 중 11.07.06 변론기일 (서관407호 14:50) |
6 | 거제일운 케우디하우징 공사대금청구 |
케이디하우징 | 신한 | 240,976,274 | 서울고등법원 | 1심 원고 일부 승-2심 조정불성립-11.05.05 강제조정 (형사 고소 진행중,성남경찰서) |
7 | 전주 동원녹화 공사대금 청구 (해천건설) |
동원녹화산업 | 신한 | 12,038,571 | 대법원 | 1심 원고 패소-2심 원고 일부 승소-당사 상고 심리불속행기각 11.06.10 |
8 | 전주 동원녹화 추심금 (해천건설) |
동원녹화산업 | 신한 | 79,081,778 | 전주지법 | 1심 진행 중 11.07.22 변론기일 (4호 법정 11:00) |
9 | 전주 삼신기업 공사대금 청구(해천건설) | 삼신기업 | 신한 | 63,687,800 | 전주지법 | 1심 원고 패소-2심 원고 항소 기각. 당사 승소. |
10 | 코리아헤드 용역비 청구소송 |
코리아헤드 | 신한 | 33,000,000 | 서울중앙지법 | 1심 원고 승소-2심 조정회부 결정-11.07.06 조정기일 (동관1554호 조정실 16:00) |
11 | 김영호 해고무효확인등 청구소송 | 김영호 | 신한 | 113,833,590 | 서울고등법원 | 1심 원고 일부 승-당사 항소 2심 진행 중-기일 미지정 |
12 | 정수용 해고관련 임금청구 |
정수용 | 신한 | 50,524,421 | 충주지법 | 1심 원고 일부 승-당사 항소 2심 진행 중-기일 미지정 |
13 | 수원망포방죽마을 하자보수금 |
입주자대표회의 | 신한,한국토지주택공사 | 1,198,882,875 | 성남지법 | 1심 원고 일부 승-당사 항소 예정 |
14 | 아름마을미지엔아파트 손해배상 등 |
입주자대표회의 | 신한 | 500,000,000 | 서울중앙지법 | 1심 소송 진행중-추정기일(감정결과 보기 위하여 대기) |
14 | 근로기준법위반 형사사건 |
김동수 외 6人 | 정원순 | - | 서울남부지법 | 11.07.18 공판기일 (309호 15:00) |
15 | 동아에스텍 채권압류 및 전부명령 |
동아에스텍 | 해천건설, 신한 | 123,921,235 | 광주지방법원 | |
16 | 동원녹화산업 채권압류 및 추심명령 |
동원녹화산업 | 해천건설, 신한 | 79,081,778 | 수원지법 안산지원 |
(8) 기타약정사항
1) 영종,교하 주배관 공사 수주 계약
회사는 한국가스공사와 2011년 12월 13일 총 244억 영조,교하 주배관 공사 계약을 체결하였으며, 공기는 2011년 12월 13일~2014년 11월 30일까지 입니다.
32. 위험관리
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 시장위험
회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | ||
10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
USD | 54,305 | (54,305) | 66,818 | (66,818) |
EUR | 72,912 | (72,912) | 281,551 | (281,551) |
LYD | 55,805 | (55,805) | 381,101 | (381,101) |
NA | 8 | (8) | 8 | (8) |
(나) 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
차입금 | 23,500,000 | 10,500,000 | 25,500,000 |
합계 | 23,500,000 | 10,500,000 | 25,500,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | ||
1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
이자비용 | 235,000 | (235,000) | 105,000 | (105,000) |
합계 | 235,000 | (235,000) | 105,000 | (105,000) |
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | 전환일 |
부채비율 | - | - | - |
부채 | 118,002,948 | 118,533,480 | 139,342,518 |
자본 | 117,944,355 | 129,766,040 | 129,455,194 |
부채비율 | 100.05% | 91.34% | 107.64% |
33. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 발행 승인
2011년 12월 31일 현재 재무제표는 2012년 3월 6일에 이사회에서 승인되었습니다.
34. 한국채택국제회계기준으로의 전환
개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 연결범위의 변동
전환일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
회사명 | 변동내용 | 사유 |
---|---|---|
㈜미지엔랜드 | 추가 | 한국채택국제회계기준 도입으로 연결대상범위에 추가됨 |
㈜미지엔리조트 | 추가 | |
SHINHAN E&C AMERICA, Inc. |
추가 |
(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있으며 회사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.
1) 사업결합
한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다.
2) 간주원가
토지에 대하여 과거회계기준에 따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.
3) 차입원가
한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산 관련 차입원가에 대해서 자본화를 적용하였습니다.
4) 누적환산차이
전환일에 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 '영(0)'으로 간주하고, 전환일 이후 발생한 누적환산차이를 인식하고 있습니다.
5) 주식기준보상
현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 전환일 이전 결제분에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다.
6) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자
전환일에 별도재무제표상 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자에 대하여 과거회계기준상의 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 주요 설명
1) 확정급여부채
회사는 과거회계기준에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다.한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법을 적용하여 확정급여부채를 계상하고 있습니다.
2) 사업결합으로 취득하는 영업권
회사는 과거회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권은 20년 이내의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권을 상각하지 아니하며 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.
3) 금융자산 양도
회사는 과거회계기준에 따라 매출채권을 금융기관에 양도하는 경우 금융자산에 대한통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식하고 있습니다.
4) 이연법인세
회사는 과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채를 유동항목 및 비유동항목으로구분하여 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채를 비유동항목으로 분류하고 있습니다.
(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본 및 총포괄손익의 차이조정
1) 2010년 1월 1일(전환일)현재 자본의 차이조정
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
자 산 | ||||
I. 유동자산 | 101,595,131 | 12,974,303 | 114,569,434 | |
현금및현금성자산 | 14,038,985 | 14,038,985 | ||
매출채권 | (주5,6) | 42,326,021 | (9,342,735) | 32,983,286 |
미청구공사 | (주6) | 22,737,190 | 22,737,190 | |
단기기타채권 | (주5) | 12,190,782 | 16,906 | 12,207,688 |
단기기타금융자산 | 7,929,178 | 7,929,178 | ||
재고자산 | 24,194,565 | 24,194,565 | ||
당기법인세자산 | (주7) | 437,058 | (437,058) | - |
기타유동자산 | 478,542 | 478,542 | ||
II. 비유동자산 | 136,828,813 | 21,087,531 | 157,916,344 | |
장기매출채권 | - | - | ||
장기기타채권 | (주5) | 27,117,835 | 76,264 | 27,194,099 |
장기기타금융자산 | 11,397,607 | 11,397,607 | ||
종속기업투자 | 8,470,973 | 8,470,973 | ||
투자부동산 | (주9) | 21,508,465 | 21,508,465 | |
유형자산 | (주4,9) | 63,002,207 | (944,497) | 62,057,710 |
무형자산 | (주8) | 17,519,042 | 1,280,637 | 18,799,679 |
이연법인세자산 | (주2,7) | 3,240,768 | 447,299 | 3,688,067 |
기타비유동자산 | (주8) | 6,080,381 | (1,280,637) | 4,799,744 |
자 산 총 계 | 238,423,944 | 34,061,834 | 272,485,778 | |
부 채 | ||||
I. 유 동 부 채 | 114,084,548 | 13,422,991 | 127,507,539 | |
매입채무 | 34,634,015 | 34,634,015 | ||
초과청구공사 | (주6) | 27,447,471 | 27,447,471 | |
단기기타채무 | (주2,6) | 38,238,028 | (14,024,480) | 24,213,548 |
단기차입금 | 33,201,095 | 33,201,095 | ||
단기기타금융부채 | 3,557,463 | 3,557,463 | ||
당기법인세부채 | 4,453,947 | 4,453,947 | ||
II. 비 유 동 부 채 | 14,787,514 | 4,660,833 | 19,448,347 | |
장기차입금 | 4,740,098 | 4,740,098 | ||
퇴직급여부채 | (주3) | 2,196,815 | 143,973 | 2,340,788 |
충당부채 | 3,925,300 | 3,925,300 | ||
이연법인세부채 | (주3,4,5) | 3,925,301 | 4,516,860 | 8,442,161 |
부 채 총 계 | 128,872,062 | 18,083,824 | 146,955,886 | |
자 본 | ||||
I. 자본금 | 35,114,195 | 35,114,195 | ||
II. 자본잉여금 | 25,373,085 | 25,373,085 | ||
III. 기타자본 | (3,791,514) | (3,791,514) | ||
IV. 기타포괄손익누계액 | 82,428 | 82,428 | ||
V. 이익잉여금 | (주2,3,4,5) | 56,698,989 | 15,978,010 | 72,676,999 |
자 본 총 계 | 113,477,183 | 15,978,010 | 129,455,193 | |
부채및자본총계 | 242,349,245 | 34,061,834 | 276,411,079 |
(주1) 기존에 지분법으로 회계처리했던 종속회사 및 관계회사 지분에 대해 원가법을 적용
(주2) 근무용역을 제공하는 시점에서 비용과 부채를 인식
(주3) 퇴직급여에 대한 보험수리평가를 반영하여 측정한 금액을 채무금액으로 평가 하며, 제도자산을 공정가치로 평가함
(주4) 유형자산의 감가상각방법을 정율법에서 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 잘 반영하는 정액법으로 감가상각방법을 변경함.
(주5) 금융상품의 인식측정의 변경에 따라 기존 연령분석에 의한 대손설정 제거함.
(주6) 건설계약에 따른 미청구공사와 초과청구공사의 계정 인식함.
(주7) 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류
(주8) 기타비유동자산으로 회계처리한 회원권에 대해서 비한정내용연수를 가진 무형 자산으로 계정재분류
(주9) 투자부동산의 계정재분류
2) 2010년 12월 31일 현재 자본의 차이조정
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
자 산 | ||||
I. 유동자산 | 116,559,724 | 7,512,745 | 124,072,469 | |
현금및현금성자산 | 8,049,361 | 8,049,361 | ||
매출채권 | (주5,6) | 73,385,723 | (35,563,133) | 37,822,590 |
미청구공사 | (주6) | 42,199,712 | 42,199,712 | |
단기기타채권 | (주5) | 6,809,513 | 1,176,419 | 7,985,932 |
단기기타금융자산 | 6,037,843 | 6,037,843 | ||
재고자산 | 21,730,546 | 21,730,546 | ||
당기법인세자산 | (주7) | 300,253 | (300,253) | - |
기타유동자산 | 246,485 | 246,485 | ||
II. 비유동자산 | 110,869,888 | 17,286,063 | 128,155,951 | |
장기매출채권 | - | - | ||
장기기타채권 | (주1,5) | 33,402,572 | 811,705 | 34,214,277 |
장기기타금융자산 | 13,878,979 | 13,878,979 | ||
종속기업투자 | (주1) | 7,754,408 | 716,565 | 8,470,973 |
투자부동산 | (주9) | 14,431,068 | 14,431,068 | |
유형자산 | (주4,9) | 32,139,668 | (467,540) | 31,672,128 |
무형자산 | (주8) | 16,322,258 | 1,280,637 | 17,602,895 |
이연법인세자산 | (주2,7) | 2,134,633 | 1,794,265 | 3,928,898 |
기타비유동자산 | (주8) | 5,237,370 | (1,280,637) | 3,956,733 |
자 산 총 계 | 227,429,612 | 24,798,808 | 252,228,420 | |
부 채 | ||||
I. 유 동 부 채 | 92,071,830 | 6,608,420 | 98,680,250 | |
매입채무 | 22,641,743 | 22,641,743 | ||
초과청구공사 | (주6) | 7,227,607 | 7,227,607 | |
단기기타채무 | (주2,6) | 26,881,568 | (619,187) | 26,262,381 |
단기차입금 | 40,842,119 | 40,842,119 | ||
단기기타금융부채 | 606,701 | 606,701 | ||
당기법인세부채 | 1,099,699 | 1,099,699 | ||
II. 비 유 동 부 채 | 18,563,087 | 5,219,042 | 23,782,129 | |
장기차입금 | 7,550,475 | 7,550,475 | ||
장기기타금융부채 | 4,992,515 | 4,992,515 | ||
퇴직급여부채 | (주3) | 2,961,193 | 114,348 | 3,075,541 |
충당부채 | 3,058,904 | 3,058,904 | ||
이연법인세부채 | (주1,3,4,5) | 5,104,694 | 5,104,694 | |
부 채 총 계 | 110,634,917 | 11,827,462 | 122,462,379 | |
자 본 | ||||
I. 자본금 | 35,114,195 | 35,114,195 | ||
II. 자본잉여금 | 25,373,085 | 25,373,085 | ||
III. 기타자본 | (3,791,514) | (3,791,514) | ||
IV. 기타포괄손익누계액 | (주1) | 1,722,456 | 169,840 | 1,892,296 |
V. 이익잉여금 | (주2,3,4,5) | 58,376,473 | 12,801,506 | 71,177,979 |
자 본 총 계 | 116,794,695 | 12,971,346 | 129,766,041 | |
부채및자본총계 | 227,429,612 | 24,798,808 | 252,228,420 |
(주1) 기존에 지분법으로 회계처리했던 종속회사 및 관계회사 지분에 대해 원가법을 적용
(주2) 근무용역을 제공하는 시점에서 비용과 부채를 인식
(주3) 퇴직급여에 대한 보험수리평가를 반영하여 측정한 금액을 채무금액으로 평가하며, 제도자산을 공정가치로 평가함
(주4) 유형자산의 감가상각방법을 정율법에서 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 잘 반영하는 정액법으로 감가상각방법을 변경함.
(주5) 금융상품의 인식측정의 변경에 따라 기존 연령분석에 의한 대손설정 제거함.
(주6) 건설계약에 따른 미청구공사와 초과청구공사의 계정 인식함.
(주7) 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류
(주8) 기타비유동자산으로 회계처리한 회원권에 대해서 비한정내용연수를 가진 무형 자산으로 계정재분류
(주9) 투자부동산의 계정재분류
3) 2010년(2010년1월1일~2010년12월31일) 총포괄손익의 차이 조정
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
I. 매출액 | - | 119,864,851 | - | 119,864,851 |
II. 매출원가 | - | 104,488,916 | - | 104,488,916 |
III. 매출총이익 | - | 15,375,935 | - | 15,375,935 |
판매비와관리비 | (주2,3,4,5) | 9,401,527 | 179,040 | 9,580,567 |
기타영업수익 | (주1) | 5,962,927 | (103,592) | 5,859,335 |
기타영업비용 | (주1,4,5) | 8,310,646 | 3,789,810 | 12,100,456 |
IV. 영업이익 | - | 3,626,689 | (4,072,442) | (445,753) |
금융수익 | - | 1,870,396 | - | 1,870,396 |
금융비용 | - | 2,698,999 | - | 2,698,999 |
V. 법인세비용차감전순이익 | - | 2,798,086 | (4,072,442) | (1,274,356) |
VI. 법인세비용 | (주1,2,3,4,5) | 1,120,601 | (895,937) | 224,664 |
VII. 계속영업이익 | - | 1,677,485 | (3,176,505) | (1,499,020) |
VIII. 중단영업이익 | - | - | - | - |
IX. 당기순이익 | - | 1,677,485 | (3,176,505) | (1,499,020) |
X. 기타포괄손익 | - | - | - | - |
매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - |
보험수리적손익 | - | - | - | - |
XI. 총포괄이익 | - | - | - | - |
(주1) 기존에 지분법으로 회계처리했던 종속회사 및 관계회사 지분에 대해 원가법을 적용
(주2) 근무용역을 제공하는 시점에서 비용과 부채를 인식
(주3) 퇴직급여에 대한 보험수리평가를 반영하여 측정한 금액을 채무금액으로 평가 하며, 제도자산을 공정가치로 평가함
(주4) 유형자산의 감가상각방법을 정율법에서 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 잘 반영하는 정액법으로 감가상각방법을 변경함.
(주5) 금융상품의 인식측정의 변경에 따라 기존 연령분석에 의한 대손설정 제거함.
(주6) 건설계약에 따른 미청구공사와 초과청구공사의 계정 인식함.
(주7) 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류
(주8) 기타비유동자산으로 회계처리한 회원권에 대해서 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류
(주9) 투자부동산의 계정재분류
4) 현금흐름표의 중요한 조정사항
과거회계기준에 따르면 별도로 표시되지 않았던 이자수취, 배당금수취, 이자지급 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따른 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내용을 조정하였습니다.
35. 리비아공사 관련 현황
1) 리비아 공사재개 진행 사항
당사는 리비아 내전 발생에 따라 중단되어 있는 공사를 재개하기 위하여 2011. 10월 8명의 기술진으로 구성된 "리비아선발대"가 현지에 입국하여 발주처(O.D.A.C 및
H.I.B)와 공사재개에 대한 협의를 적극 진행하고 있습니다.
"리비아선발대"는 공사재개에 필수적인 공정표를 다시 작성함과 아울러 발주처로부터 수령하지 못하고 있는 공사대금 회수업무 및 피해자산 등에 대한 조사를 면밀히 진행하고 있습니다.
발주처에서는 리비아정부로부터 예산이 확보되는 대로 미지급 기성금을 지급하겠으니 공사를 먼저 재개하여 줄 것을 당사에 요청하고 있습니다.
그러나 당사는 미수령 기성금과 리비아 내전 발생으로 철수할 때 까지의 미청구 공사대금을 우선 지급되어야 공사를 재개할 수 있다고 발주처에 통보 하였습니다.
당사는 위 공사미수금을 수령한 후 당사의 현장자산 피해 보상 및 단가인상 등에 대한 발주처와의 협상이 개시된 이후부터 제3국인 노무자 선발, 자재 구매 등 공사재개를 위한 준비를 본격적으로 시작할 예정입니다.
리비아정부에서 발표한 정치일정에 따르면 2012년 6월에 총선이 예정되어 있는 점을 감안할 때, 리비아의회가 구성되어 예산의 편성 및 집행이 가능한 2012년 하반기부터는 공사가 재개될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 유형자산에 대한 재난손실 처분 현황
당사는 리비아 내전으로인한 각 현장별 유형자산의 피해규모를 파악하여 다음과 같이 재난손실을 인식하였습니다.
(단위 : 천원) | |||||
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계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 재난손실 | 손실 후 장부금액 |
비품 | 590,352 | (360,710) | 229,642 | (229,642) | - |
차량운반구(주1) | 10,412,710 | (7,981,800) | 2,430,910 | (330,547) | 2,100,363 |
합계 | 11,003,062 | (8,342,510) | 2,660,552 | (560,189) | 2,100,363 |
(주1) 트리폴리 와 자이와 현장의 차량 129대 중 57대가 분실 및 파손되어 재난손실 처리하였습니다.
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