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제 7(당) 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 6(전) 기 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 주식회사 피데스개발 |
1. 일반사항
주식회사 피데스개발은 2004년 4월 12일에 설립되었으며, 부동산개발 및 컨설팅, 주택신축판매, 분양대행, 주택건설, 사업시행 대행업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
성 명 | 소유주식수 | 지분비율(%) |
3인 대표이사 | 182,528주 | 57.04 |
임 원 | 35,200주 | 11.00 |
기 타 | 102,272주 | 31.96 |
합 계 | 320,000주 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 23호를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다
(1) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(2) 장·단기금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 등을 말하며, 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
(3) 대손충당금
회사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
한편, 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 기간비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간 종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고긴간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있으며 향후 손상차손이 회복된 경우에는 손상전 장부가액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료표일로부터1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간 종료일로부터1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있습니다.
(6) 지분법적용 투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다.
지분법피투자회사의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가액이 “0”이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 “0”으로 처리하고 있습니다. 단, 투자회사가 지분법피투자회사에 대하여 예측 가능한 미래에 상환받을 계획이 없고 상환가능성도 거의 없는 항목 즉 우선주, 장기대여금 및 장기수취채권(매출채권, 매입채무, 단기대여금, 담보자산으로 회수 가능한 장기수취채권, 보고기간종료일 후 회수된 채권은 제외)의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 “0”이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 지분법피투자회사의 순자산가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액과의 차액인 투자제거차액에 대해서는 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당해 투자제거차액의 전부 또는 일부가 지분법피투자회사의 특정자산, 부채를 장부가액과 다른 가액으로 평가함으로써 발생하였음이 객관적으로 입증되는 경우에는 그 차액을 당해 자산, 부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 처리하고 있습니다.
투자회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 말 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다작은 경우 손상차손을 인식할 것을 고려하고 있습니다. 유가증권에 관한 기업회계기준을 적용하여 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하며 손상차손금액은 지분법적용투자주식손상차손 (당기손익)으로 처리하고 있습니다.
해외피투자회사의 외화표시 재무제표 환산은 연결재무제표에 관한 기업회계기준의 해외소재 종속회사의 재무제표 환산을 준용하여 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 투자회사의 지분에 상당하는 금액은 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리됩니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 계산하고 있습니다.
자 산 | 추정내용연수 |
차량운반구 | 5년 |
비 품 | 5년 |
시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(8) 기타의 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 "0"으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
구 분 | 추정내용연수 |
소프트웨어 | 5년 |
저 작 권 | 5년 |
상 표 권 | 5년 |
(9) 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형퇴직연금제도를 설정하고 있으며, 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니하고 있습니다.
(10) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(11) 수익의 인식
회사는 주택분양의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 분양대금 청구액의 차액은 분양미수금 또는 선수금으로 계상되고 있습니다.
한편, 회사는 공사진행기준을 적용함에 있어 공사의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 발생한 원가를 비용으로 인식하되,수익을 인식하지 않고 있습니다. 이후, 공사의 성과추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점부터 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 공사계약전 지출
회사는 계약 체결과 관련하여 공사계약 체결 전에 부담한 지출에 대해 개별적으로 식별이 가능하고 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 한하여 선급비용으로 계상하고 있으며, 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(13) 파생상품의 처리
파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산, 부채로 계상하고 평가손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피회계를 적용하는 경우 예상거래의 미래현금흐름 변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상한 후예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래 발생시 관련 자산 부채의 장부가액에서 가감하여 처리하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정의 적용
회사는 기업회계기준서 제14조 (중소기업 회계처리 특례)에 의거 채권, 채무에 대한 현재가치 적용 및 이연법인세 회계를 적용하지 않았으며, 주당이익을 공시하지 않고 있습니다.
3. 사용이 제한된 장단기금융상품 등
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 내 역 | 금 액 | 비 고 | |
당기 | 전기 | |||
단기금융상품 | 보통예금-자금관리계좌 | 12,878,152 | 8,372,423 | 시공사,차입금융기관, 공동사업자등과의 협의에 의해 인출가능 |
정기예금 | 259,937 | 704,660 | 질권설정 | |
합계 | 13,138,089 | 9,077,083 |
4. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 취득가액 | 순자산해당액 | 장부가액 | 당기말 지분율(%) | |
당기말 | 전기말 | ||||
건설공제조합 | 119,253 | 126,103 | 119,253 | 119,253 | 0.0024% |
(2) 지분증권은 시장성이 없는 주식으로서 당기말과 전기말 현재의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 상기 지분증권의 순자산가액은 2010년 12월 31일 기준으로 작성된 재무제표를 이용하였습니다.
5. 지분법적용 투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위: 천원)
회사명 | 당기말주식수(주) | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 지분율(%) |
(주)피데스피엠씨 | 90,000 | 450,000 | 447,735 | 447,735 | 90.00 |
(주)피데스팜 | 5,000 | 25,000 | 25,222 | 25,222 | 50.00 |
평택용죽도시개발피에프브이(주) | 470,000 | 4,700,000 | 4,853,878 | - | 94.00 |
대구세천피에프브이(주) | 118,750 | 1,187,500 | 1,212,242 | 1,212,242 | 23.75 |
(주)피데스하우징 | 6,000 | 30,000 | 40,801 | 40,801 | 100.00 |
합계 | 689,750 | 6,392,500 | 6,579,878 | 1,726,000 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
회사명 | 당기말주식수(주) | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 지분율(%) |
(주)피데스피엠씨 | 90,000 | 450,000 | 133,117 | 133,117 | 90.00 |
(주)피데스팜 | 5,000 | 25,000 | 25,334 | 25,334 | 50.00 |
평택용죽도시개발피에프브이(주) | 470,000 | 4,700,000 | 4,503,801 | 4,503,801 | 94.00 |
대구세천피에프브이(주) | 118,750 | 1,187,500 | 1,141,445 | 1,141,445 | 23.75 |
합계 | 683,750 | 6,362,500 | 5,803,697 | 5,803,697 |
(2) 당기말 현재 지분법적용에 따른 투자제거차액의 상각 또는 환입내역은 없으며, 미실현 손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
판매회사 | 매입회사 | 체비지취득권리매각이익 |
(주)피데스개발 | 평택용죽도시개발피에프브이(주) | 4,853,878 |
회사에서 내부거래로 제거되어야 할 매각이익은 15,706,115천원이나, 전액 제거시 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되므로, 더 이상의 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하였습니다.
(3) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회사명 | 기초평가액 | 지분법 자본변동 |
지분법손익 | 이익잉여금 | 기타증감액 | 기말평가액 |
(주)피데스피엠씨 | 133,117 | - | 314,618 | - | - | 447,735 |
(주)피데스팜 | 25,335 | - | (113) | - | - | 25,222 |
평택용죽도시개발피에프브이(주) | 4,503,800 | - | 350,078 | - | (4,853,878) | - |
대구세천피에프브이(주) | 1,141,445 | - | 70,797 | - | - | 1,212,242 |
(주)피데스하우징 | - | - | 10,801 | - | 30,000 | 40,801 |
합계 | 5,803,697 | - | 746,181 | - | (4,823,878) | 1,726,000 |
(4) 피투자 회사의 가결산 재무제표를 사용한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회사명 | 결산일 | 사용이유 | 조정전 순자산가액 |
조정액 | 조정후 자산가액 |
(주) 피데스피엠씨 | 2010-12-31 | 외감대상제외 | 453,020 | (5,285) | 447,735 |
(주) 피데스팜 | 2010-12-31 | 외감대상제외 | 25,222 | - | 25,222 |
평택용죽도시개발피에프브이(주) | 2010-12-31 | 외감대상제외 | 4,853,878 | - | 4,853,878 |
대구세천피에프브이(주) | 2010-12-31 | 외감대상제외 | 1,212,242 | - | 1,212,242 |
(주)피데스하우징 | 2010-12-31 | 외감대상제외 | 40,801 | - | 40,801 |
합계 | 6,585,163 | (5,285) | 6,579,878 |
피투자회사가 주식회사의 외부감사에 관한법률 적용대상이 아닌 이유로 지분법 평가시 가결산 재무제표를 징구하였으며 가결산재무제표의 신뢰성을 검증하기 위하여 피투자회사의 회계담당자와의 면담 및 분석적검토, 중요한 경우 관련 거래 증빙을 검토하였습니다. 한편, 상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 회사의 회계처리와 동일하게 자본화대상자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 자금에 대한 금융비용을 기간비용화하여 조정하였습니다.
(5) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다
(단위 : 천원)
구분 | (주)피데스피엠씨 | (주)피데스팜 | 평택용죽도시개발피에프브이(주) | 대구세천피에프브이(주) | (주)피데스하우징 |
자산총액 | 3,372,099 | 50,443 | 45,703,866 | 5,104,180 | 82,261 |
부채총액 | 2,868,743 | - | 40,540,166 | - | 41,460 |
매출액 | 912,000 | 2,200 | - | - | 180,576 |
당기순이익(손실) | 355,445 | (226) | 372,423 | 298,096 | 10,801 |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
차량운반구 | 46,612 | 24,864 | 9,473 | 22,757 | - | 39,246 |
비품 | 52,808 | 8,158 | - | 28,317 | - | 32,649 |
시설장치 | 46,951 | - | - | 21,175 | - | 25,776 |
합계 | 146,371 | 33,022 | 9,473 | 72,249 | - | 97,671 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
차량운반구 | 4,792 | 45,699 | - | 3,879 | - | 46,612 |
비품 | 68,768 | 21,600 | - | 37,560 | - | 52,808 |
시설장치 | 85,521 | - | - | 38,570 | - | 46,951 |
합계 | 159,081 | 67,299 | - | 80,009 | - | 146,371 |
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||||
상표권 | 소프트웨어 | 저작권 | 상표권 | 소프트웨어 | 저작권 | |
기초잔액 | 59,397 | 156,847 | 1,543 | 64,827 | 194,522 | 1,929 |
당기 증가액 | - | 8,500 | - | 9,016 | 1,250 | - |
당기 상각액 | 14,768 | 39,946 | 386 | 14,446 | 38,925 | 386 |
기말잔액 | 44,629 | 125,401 | 1,157 | 59,397 | 156,847 | 1,543 |
8. 담보제공자산등
(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부가액 | 차입금액 | 비고 |
국민은행 | 단기금융상품 | 707,200 | 40,000 | 544,000 | |
한국상호저축은행 | 단기금융상품 | 9,100,000 | 9,696,397 | 7,000,000 | 1순위 |
수익권 | - | ||||
진흥상호저축은행 | 단기금융상품 | 19,500,000 | 9,696,397 | 15,000,000 | |
수익권 | - | ||||
영남상호저축은행 | 단기금융상품 | 3,900,000 | 9,696,397 | 3,000,000 | |
수익권 | - | ||||
경기상호저축은행 | 단기금융상품 | 19,500,000 | 9,696,397 | 15,000,000 | |
수익권 | - | ||||
한라서남부파렌하이트(유) | 단기금융상품 | 56,680,000 | 2,931,019 | 43,600,000 | |
수익권 | 56,680,000 | - | |||
용죽푸르지오프로젝트제이차(주) | 단기금융상품 | 110,500,000 | 9,696,397 | 85,000,000 | 2순위 |
수익권 | - | ||||
성서리버파크(주)(*1) | 단기금융상품 | 20,475,000 | 247,680 | 15,750,000 | |
합계 | 184,350,000 |
(*1) 성서리버파크에 대한 차입금은 대구 세천지구 아파트 신축과 관련하여 (주)지스코, (주)인엑스하우징과 공동으로 차입한 금액으로 총 차입금 중 회사의 지분율인 25%에 해당하는 금액을 회사의 차입금으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 회사자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
제공 받은 자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 설정일 | 비고 |
대표이사 | 단기금융상품 | 100,000 | 2010-07-24 | 개인차입금관련질권 |
전무이사 | 단기금융상품 | 90,000 | 2010-09-24 | 개인차입금관련질권 |
합계 | 190,000 |
(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
제공자 | 물건 또는 내용 | 담보 및 보증 제공금액 |
관련차입금액 | 담보권자 |
대표이사3인 | 연대보증 | 188,362,200 | 144,894,000 | (*1) |
공동사업자 및 회사대표이사 6인 | 연대보증 | 20,475,000 | 15,750,000 | (*2) |
대우건설 | 지급보증 | 125,000,000 | 125,000,000 | (*3) |
한라건설 | 지급보증 | 59,350,000 | 59,350,000 | (*4) |
(*1) 한국저축은행, 진흥저축은행, 영남저축은행, 경기저축은행, 국민은행, 한라서남부파렌하이트(유), 용죽푸르지오프로젝트제이차㈜, 성서리버파크㈜
(*2) 기은캐피탈, 푸른상호저축은행, 서울상호저축은행, 이플랜업시그마제일차유한회사, 성서리버파크㈜
(*3) 한국저축은행, 진흥저축은행, 영남저축은행, 경기저축은행, 용죽푸르지오프로젝트제이차㈜
(*4) 한라서남부파렌하이트(유), 성서리버파크㈜
9. 특수관계자와의 거래 내역
(1) 당기말과 전기말 현재 지배·종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
종속회사 | (주)피데스피엠씨 | ㈜ 피데스피엠씨 |
(주)피데스팜 | ㈜ 피데스팜 | |
평택용죽도시개발피에프브이(주) | 평택용죽도시개발피에프브이㈜ | |
(주)피데스하우징 | - | |
기타회사 | 대구세천피에프브이㈜ | 대구세천피에프브이㈜ |
(주)알엔씨솔루션 | (주)알엔씨솔루션 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
특수관계자명 | 구분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
종속회사 : | ||||
평택용죽도시개발 피에프브이㈜ |
단기차입금 | 차입금의 증가 | - | 4,698,000 |
차입금의 감소 | 4,696,350 | 1,650 | ||
미지급비용 | 미지급비용의 증가 | 397,920 | 91,901 | |
미지급비용의 감소 | 489,821 | - | ||
이자비용 | 이자비용발생 | 397,920 | 91,901 | |
수수료수익 | 수수료수익 | 26,383,250 | - | |
(주)피데스하우징 | 지분법적용투자주식 | 주식의 취득 | 30,000 | - |
수수료수익 | 수수료수익 | 22,000 | - | |
외주비 | 외주비 | 170,331 | - | |
(주)피데스피엠씨 | 단기대여금 | 대여금의 증가 | 1,385,000 | - |
대여금의 감소 | 1,030,000 | - | ||
이자수익 | 이자수익의 발생 | 8,268 | - | |
기타회사 : | ||||
대구세천피에프브이㈜ | 단기차입금 | 단기차입금의 증가 | 31 | 1,172,204 |
단기차입금의 감소 | 31 | - | ||
미지급비용 | 미지급비용의 증가 | 99,637 | 1,071 | |
이자비용 | 이자비용발생 | 99,637 | 1,071 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
단기대여금 | 미수금 | 선급금 | 미수이자 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
종속회사 : | ||||||
평택용죽도시개발피에프브이(주) | - | 505,784 | - | - | - | - |
(주)피데스피엠씨 | 355,000 | - | - | 4,381 | - | - |
(주)피데스하우징 | - | 7,150 | - | - | - | - |
기타회사 : | ||||||
대구세천피에프브이(주) | - | - | - | - | 1,172,204 | 100,708 |
(주)알엔씨솔루션 | - | 318,442 | 255,988 | - | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
매출채권 | 선급금 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
기타회사 : | ||||
평택용죽도시개발피에프브이(주) | - | - | 4,696,350 | 91,901 |
대구세천피에프브이(주) | - | - | 1,172,204 | 1,071 |
(주)알엔씨솔루션 | 318,442 | 255,988 | - | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
제공받은 내용 | 관련차입금 | |||
제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 금액 | 담보권자 |
주요경영진 | ||||
대표이사3인 | 연대보증 | 239,655,000 | 184,350,000 | (*1) |
주주8인 | 주식근질권 | 92,300,000 | 71,000,000 | 한라서남부파렌하이트(유) |
주주8인 | 주식근질권 | 67,337,993 | 56,978,301 | 한라건설 |
(*1) 한국저축은행, 경기저축은행, 영남저축은행, 진흥저축은행, 한라서남부파렌하이트(유), 용죽푸르지오프로젝트제이차㈜ , 성서리버파크㈜
<전기>
(단위 : 천원)
제공받은 내용 | 관련차입금 | |||
제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 금액 | 담보권자 |
주요경영진 | ||||
대표이사 3인 | 연대보증 | 273,407,000 | 160,198,626 | (*1) |
(*1) 국민은행, 평택용죽개발프로젝트㈜, 기은캐피탈, 푸른상호저축은행, 서울상호저축은행, 이플랜업시그마제일차(유), 용죽푸르지오프로젝트(유), 경기상호저축은행,한국상호저축은행, 진흥상호저축은행
(5) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 회사자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
제공 받은 자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 설정일 | 비고 |
대표이사 | 단기금융상품 | 100,000 | 2010-07-24 | 개인차입금관련질권 |
전무이사 | 단기금융상품 | 90,000 | 2010-09-24 | 개인차입금관련질권 |
합계 | 320,000 |
10. 차입금등
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
운영차입금 | 국민은행 | 11.5 | 544,000 | 790,000 |
투자차입금 | 한국상호저축은행 | 7.5 | 7,000,000 | 1,875,663 |
경기상호저축은행 | 7.5 | 15,000,000 | 2,344,579 | |
영남상호저축은행 | 7.5 | 3,000,000 | - | |
진흥상호저축은행 | 7.5 | 15,000,000 | 2,438,384 | |
한라서남부파렌하이트(유) | 5.58 | 14,100,000 | - | |
6.02 | 14,400,000 | - | ||
6.2 | 15,100,000 | - | ||
용죽푸르지오프로젝트제이차㈜ | 6.0 | 85,000,000 | - | |
성서리버파크㈜ | 7.78 | 15,750,000 | - | |
용죽푸르지오프로젝트(유) | 9.48 | - | 110,000,000 | |
평택용죽개발프로젝트㈜ | 10.5 | - | 30,000,000 | |
푸른저축은행 | 8.5 | - | 2,500,000 | |
서울상호저축은행 | 8.5 | - | 1,250,000 | |
기은캐피탈 | 8.5 | - | 2,500,000 | |
이플랜업시그마제일차(유) | 9.37 | - | 6,500,000 | |
평택용죽도시개발피에프브이(주) | 8.5 | - | 4,696,350 | |
대구세천피에프브이(주) | 8.5 | 1,172,204 | 1,172,204 | |
고현정외 수인 | 투자자별 약정이자율적용 |
4,378,265 | 4,398,265 | |
기타차입금 | 건설공제조합 | 1.80% | 74,730 | 84,600 |
합계 | 190,519,199 | 170,550,045 |
11. 자본
당기말과 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
수권발행주식수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
발행주식수 | 320,000주 | 320,000주 |
1주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
12. 부가가치 구성요소
당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
구 분 | 판매비와관리비 | 분양원가 | 연구및인력개발비 | |||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
급여 | 1,568,725 | 1,661,532 | - | - | 309,864 | 322,024 |
퇴직급여 | 53,225 | 56,645 | - | - | 13,734 | 20,114 |
복리후생비 | 356,211 | 413,845 | - | - | - | - |
감가상각비 | 72,250 | 80,009 | - | - | - | - |
지급임차료 | 823,434 | 819,617 | - | - | 34,231 | 33,209 |
세금과공과 | 985,828 | 513,171 | 721,887 | 716,038 | - | - |
합계 | 3,859,673 | 3,544,819 | 721,887 | 716,038 | 357,829 | 375,347 |
13. 장기예약매출내역
당기말 현재 진행중인 아파트 분양공사내역과 이에 대한 회사의 분양수익 계상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
현장명 | 예정원가 | 누적투입원가 | 총분양계약액 | 분양수입누계액 | 당기분양수입액 |
<분양현장> | |||||
목포 옥암 한라비발디 | 94,824,913 | 94,824,913 | 149,004,142 | 149,004,142 | 10,681,512 |
광주 능평리 우림필유 | 57,005,999 | 57,005,999 | 92,676,349 | 92,676,349 | 909,897 |
대전서남부 파렌하이트 | 135,668,994 | 77,789,028 | 265,111,663 | 139,363,644 | 115,849,570 |
합계 | 287,499,906 | 229,619,940 | 506,792,154 | 381,044,135 | 127,440,979 |
한편, 상기 분양수입은 분양할인료 109,946천원이 차감된 금액으로 계상되었습니다.
14. 종업원복지 및 사회에 대한 기여금
(1) 종업원복지
회사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 356,211원, 413,845천원입니다.
15. 포괄손익계산서
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기순이익(손실) | 3,915,210 | (27,358,646) |
기타포괄손익(손실) | - | (3,017) |
포괄손익(손실) | 3,915,210 | (27,361,663) |
16. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
내역 | 당기 | 전기 |
장기차입금 유동성대체 | - | 78,000,000 |
지분법이익 | 396,219 | - |
지분법손실 | 4,503,913 | - |
17. 우발채무와 약정사항
(1) 차입약정
회사는 초기 사업비를 조달하기 위하여 개인 및 법인 투자자들로부터 정해진 차입약정에 따라 투자이익의 일정액을 지급하도록 하는 차입약정을 체결하였습니다.
(2) 대출 및 업무약정
회사는 토지매입대금과 건설공사대금을 차입하기 위하여 현장별로 한국상호저축은행등 금융기관 및 시공사와 대출 및 사업약정을 체결하였습니다.
(3) 주택분양보증
회사는 주택법시행령 제106조 제1항 제1호 가목에 따라 사업주체인 회사가 분양계약을 이행할 수 없게 된 경우에 당해 주택의 분양이행 또는 납부한 계약금 및 중도금의 환급을 책임지는 주택분양보증계약(금액 177,892,750천원)을 대한주택보증㈜와 체결하고 있습니다.
(4) 중도금대출보증
회사는 분양계약자의 우리은행과 국민은행으로부터 중도금대출금(한국주택금융공사 담보부 제외한 보증부 약정 건)에 대하여 시공사와 연대보증하였습니다.
18. 계속기업 가정에 대한 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당기에는 3,915백만원의 당기순이익이 발생하였지만, 당기말 현재 누적결손금은 44,422백만원입니다.
회사는 주택을 신축판매하는 시행사로서 영업 특성상 신규 분양사업을 진행할 때 매출인식은 진행율에 의해 계상하나, 프로젝트파이낸싱을 통한 금융이자비용은 초기에영업외비용으로 반영되므로 사업초기에는 손실이 발생합니다. 회사는 평택용죽도시개발사업권 일부매각과 대전서남부택지지구사업의 공사진행으로 인하여 당기에 이익전환하였습니다. 2011년도에는 대전서남부택지지구의 공사진행율의 증가와 타사업 주택분양실시로 인하여 이익발생이 예상됩니다.
회사의 경영정상화 방안의 성공여부는 당기말 현재로서는 예측할 수 없으며 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업의 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
19. 재무제표의 사실상의 확정일 및 승인기관
회사의 재무제표는 2011년 03월 24일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.
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