▲ 사업비 지출처리 절차를 설명한 파일입니다. 꼭 출력해서 읽어 보세요
안녕하세요.
한국국제보건의료재단 김민아 입니다.
어제 1차 지원금이 들어온 것과 관련하여 회계 양식 및 매뉴얼 자료를 보내드립니다.
우선 1차 지원금 입금 건 부터 작성하시고 시작하시면 될 것 같구요, 통장의 1지출 건당 1엑셀 기입 및 증빙 확보 부탁드립니다.
목요일 15시 교육은 지금 보내드리는 자료 중심으로 진행될 예정이니 꼭 참여 부탁드립니다.
감사합니다. 김민아 드림
사업비 지출처리 절차
1.기안문 또는 품의서 작성-> 결재
사업비 관리자 지정 내부절차를 거쳐 집행, 책임자의 발의를 거쳐 집행
2.지출행위 발생
3.지출결의서 작성-> 증빙 첨부->결재
4.지출내역 엑셀 기록 : 양식에 맞게 & 일련번호 부여
5.회계서류 및 증빙자료 편철 : 일련번호(지출내역과 동일해야)순으로
영수증(전자세금계산서), 카드 매출전표, 계좌이체 확인서
관련문서(품의서, 견적서, 구매요청서)
적격증빙 수취
인건비 집행시 : 급여대장, 근로소득 원천징수 영수증, 계좌이체 확인서, 금융기관 무통장입금증, 통장사본
회의비 증빙 : 회의록(일시 및 장소, 내용, 참여인원, 회의사진)을 포함
현금지급 : 상대가 세금계산서를 발행할 수도없고, 카드결제도 할 수 없는 개인의 경우
-현금으로 지금후 지급증(재단양식)을 수취.
-상대방 계좌로 송금 후 이체확인증 및 통장사본 첨부
-지출결의서에 현금지급 사유를 명시
-기관/단체의 고유번호 또는 사업자번호로 현금영수증을 수령(개인 소득공제용 영수증 인정 불가)
모든 지출은 내부기안과 지출결의서가 있어야 함
증빙자료 구비 원칙
1지출 1문서주의 원칙
-예산계획의 세부내역에 따라
-하나의 내부기안, 지출결의서, 적격증빙, 근거자료, 사실확인 자료등을 편철
지출결의서
-지출결의서는 예산상의 항목을 정확히 기재
-한 건의 기안에 2개 이상의 비목에 대한 지출이 있을 경우는 지출결의서를 비복별로 구분하여 각각 작성함을 원칙
다만 지출관련 기안문은 통합하여 사용할 수 있으며 이럴경우에는 복사하여 첨부한 후 세부내역별로 편철함
-한건의 기안에 2개 이상의 동일 세부 내역에 대한 지출이 있을 경우는 1개의 지출결의서를 작성함을 원칙
-지출결의서는 통장 일자 기준으로 편철하고 수입결의서는 별도로 관리함
-KOFIH 재단의 사업비 지출내역(엑셀) 작성 방법
연번(No) : 자동으로 기입되는 란
지출일자: 지출결의서, 통장내역과 일치하게 작성
증빙금액: 통장내역, 카드내역과 일치하게
거래처명:영수증 및 지출결의서에 기재된 거래처명 입력
적요: 지출에 관한 내용을 간략하게 기입
지출 증빙번호: 각 행의 내역이 어느 지출증빙의 내용인지 확인하기 위한 칸이므로 해당내역의 지출결의서 번호 작성
비목 및 항목 세부내역: 각 행의 내역이 정산보고서상 어느 세목에 해당하는 내역인지를 확인하기 위한 칸이므로
각 내역의 해당 비목 및 항목, 세부내역 입력
공급가: 전체금액 중 부가세 제외금액
부가세: 부가가치세 금액
비고(근거자료): 체재비, 강사비, 연수활동경비, 회의경비, 교통통신비, 자문비등
예) 강사비를 지급한 경우- 근거자료 란에 강사이력서, 강사비 지급증, 원천징수 영수증 및 계좌이체 확인증
(혹은 무통장입금증), 통장사본 기입
첫댓글 지출결의 순서와 서식 필독하시고,
1.통장 : 입출금내역
2.지출결의서
3.회계서류 : 견적서, 영수증등
* 3가지 내용은 반드시 상호 일치 해야 합니다.